農(nóng)村商業(yè)銀行高級管理人員專項審計和離任審計暫行辦法-文庫吧
2025-04-23 22:48 本頁面
【正文】 立、完善法人治理的組織架構和運行機制。 控制意識方面，是否有足夠的風險意識并督促所在單位、分管業(yè)務及轄內(nèi)建立了各層面的控制機制。 風險識別方面，是否指導所在單位、分管業(yè)務及轄內(nèi)建立了一套有效的風險識別和評估體系。 控制活動方面，是否督促所在單位、分管業(yè)務及轄內(nèi)采取了足夠的程序、方法，以防范和化解風險。 信息交流方面，是否切實加強了各層面的信息交流與溝通，確保了信息上報的及時和信息的全面、真實、準確，以及本行信息下傳、披露的全面、及時、準確。 監(jiān)督方面，是否努力加強業(yè)務部門、分支機構的管理監(jiān)督。 第八條經(jīng)營責任履行情況（對行長、副行長、行長助理）包括： （一）檢查內(nèi)容：業(yè)務經(jīng)營現(xiàn)狀、已形成的損失、潛在的風險和重要未了事項的決策情況。 （二）檢查目標： 經(jīng)營方針方面，對本行經(jīng)營方針和發(fā)展戰(zhàn)略是否落實，有無切實可行的保證措施。 經(jīng)營決策方面，重大經(jīng)營策略是否按照規(guī)定程序處理，有無因 個人意志違反決策程序致使資產(chǎn)損失的情況 經(jīng)營活動方面，財務收支活動是否真實，是否采取了有效措施處理歷史遺留問題。 經(jīng)營目標方面，經(jīng)營目標是否實現(xiàn)，是否從發(fā)展角度積極穩(wěn)健開展業(yè)務。 經(jīng)營責任認定方面，對已形成的損失和風險應承但的責任。 第九條法律法規(guī)遵循情況包括： （一）檢查內(nèi)容：執(zhí)行國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)章制度的情況。 （二）檢查目標：高級管理人員及其分管部門、直接管理的人員有無違法、違紀和違規(guī)經(jīng)營問題。 第三章審計程序 第十條審計立項。監(jiān)事會應結合實際情況將專項審計以
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