農村商業(yè)銀行高級管理人員專項審計和離任審計暫行辦法(存儲版)
【正文】 任。 （六）審計評價及結論 （七）審計建議 第十七條高級管理人員專項審計以及離任審計報告由審計組審定，報監(jiān)事長同意簽發(fā)，主送董事會、監(jiān)事會、經營班子、被審計對象本人。 第二十二條被審計人和相關部門存在下列情形的，監(jiān)事會應要求董事會、經營班子查處，并追究有關人員的責任。 第二十六條本辦法自監(jiān)事會審議通過之日起執(zhí)行。 第六章附則 第二十四條本辦法是本行監(jiān)事會開展對本行高級管理人員專項審計以及離任審計必須遵循的行為規(guī)范。 第五章審計風險防范 第二十條被審計對象對述職報告的真實性、完整性負責，并提供書面承諾保證。 重要的未了事項（屆中責任審計無此項）。 被審計人基本情況：包括姓名、職務、任職履歷、任職期間分管業(yè)務情況、任職期間的獎懲情況、其他需要說明的問題。 （五）外審部門的檢查處罰情況。 第十一 條成立審計組。 （二）檢查目標： 經營方針方面，對本行經營方針和發(fā)展戰(zhàn)略是否落實，有無切實可行的保證措施。 第七條管理責任履行情況包括： （一）檢查內容：法人治理結構、內部控制制度的健全性和執(zhí)行的有效性。高級管理人員是指行長、副行長等人員。離任審計是本行監(jiān)事會在本行高級管理人員即將離任時對其整個任期內相關責任履行情況進行的檢查和評價。 風險識別方面，是否指導所在單位、分管業(yè)務及轄內建立了一套有效的風險識別和評估體系。 經營責任認定方面，對已形成的損失和風險應承但的責任。 第十二條審計組應提前 1 周向被審計人發(fā)出專項審計或離任審計通
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