物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及財(cái)務(wù)管理制度-文庫(kù)吧資料
2025-05-21 19:50本頁(yè)面
【正文】 部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)收集，與收款單位結(jié)算時(shí)，應(yīng)與票據(jù)財(cái)務(wù)聯(lián)金額核對(duì)相符，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，方能辦理付款。 ④開具收據(jù)或發(fā)票的收入，將款項(xiàng)交財(cái)會(huì)核算部時(shí)，填寫公司指定格式的一式三聯(lián)《收銀明細(xì)繳款表》，出納和交款人分別簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財(cái)務(wù)入賬依據(jù)，一聯(lián)為票據(jù)保管人員在收回整本票據(jù)存根時(shí)進(jìn)行票據(jù)核銷用；定額票據(jù)收入，將款項(xiàng)交財(cái)務(wù)部時(shí)，填寫一式二聯(lián)《定額票據(jù)收入繳款單》，出納和交款人分別簽字，一聯(lián)退還交款人，一聯(lián)為財(cái)務(wù)入賬依據(jù)，票據(jù)保管人員憑收回定額票據(jù)的存根聯(lián)進(jìn)行票據(jù)核銷。 ②財(cái)務(wù)管理中心設(shè)制各種票據(jù)登記簿，對(duì)各種票據(jù)的購(gòu)、領(lǐng)、存進(jìn)行登記管理，各部門領(lǐng)票人對(duì)所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫(kù)存負(fù)責(zé)，用票部門憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。 ２）票據(jù)的取得： 發(fā)票由財(cái)務(wù)部依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)購(gòu)買； 具名收據(jù)由財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)格式，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)印刷； 通用收據(jù)由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要購(gòu)買； 合作單位委托公司代收款項(xiàng)而提供的票據(jù)，由財(cái)務(wù)部接收管理。 ３）出納員或授權(quán)收款部門負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取和開具。 ３、職責(zé) １）財(cái)務(wù)核算部是票 據(jù)管理的職能部門。 第五節(jié) 票據(jù)管理 制度 １、目的 規(guī)范公司收費(fèi)行為，保證各項(xiàng)收入足額、完整交付公司。如確因某種原因一時(shí)不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總裁／執(zhí)行董事批準(zhǔn)，方可適當(dāng)延期結(jié)算。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權(quán)拒絕報(bào)銷。 ３）差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后五日內(nèi)辦理 ４）備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。 ６、結(jié)算期限 １）經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇 休息日可順延）。 ５、程序 １）借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、還款日期、借款人等內(nèi)容；若缺項(xiàng)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款； ２）借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁／執(zhí)行董事簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付；若漏簽字，財(cái)務(wù)有權(quán)付款。 ４、原則 １）嚴(yán)格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁／執(zhí)行董事物批后，方可再借。 ３、條件 借款人為公司轉(zhuǎn)正的員工。 第二部分 財(cái)務(wù)管理制度 第四節(jié) 個(gè)人借款管理制度 １、目的 規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤(rùn)精確，避免公司的資金損失。返程路費(fèi)按從出差地直線返回的票價(jià)報(bào)銷。 （ 4） 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 （ 2） 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返還時(shí)間為準(zhǔn)， 12： 00以后出發(fā)（或 12： 00 以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12： 00 以前出發(fā)（或 12： 00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。出差途中發(fā)生的餐費(fèi)原則上不予報(bào)銷。 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車，市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 部門經(jīng)理及一般員工，火車 6 小時(shí)以內(nèi)能到達(dá)，乘坐火車硬座或汽車；火車 6 小時(shí)以內(nèi)不能到達(dá)，可乘坐火車硬臥。如一月內(nèi)借款未能結(jié)清，該項(xiàng)款項(xiàng)將其本月工資中扣除。 （３）員工持經(jīng)批準(zhǔn)的申請(qǐng)單或會(huì)議、 培訓(xùn)通知到財(cái)會(huì)核算部借支差旅費(fèi)。 第三節(jié) 差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷制度 程序 （１）因公出差的員工在出差前須完整填寫“出差申請(qǐng)表”。車輛過路費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明出車時(shí)間、隨行人員。 （３）無論什么原因造成的汽車違章罰款，均不得報(bào)銷。 （２）汽車實(shí)行本車駕駛員專人代管制度。 （３） 社會(huì)保險(xiǎn)及養(yǎng)老保險(xiǎn)支付流程：財(cái)務(wù)部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理； 其他福利費(fèi)支出由公司辦公室接審批經(jīng)后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單，按程序辦理。 ４）離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，在下月１５日劃入其薪資賬戶。 ３、 審批權(quán)限 及程序 二級(jí)主管（根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表＼２日）→一級(jí)部門經(jīng)理（簽署具體意見＼４日）→人事行政部（匯冊(cè)各公司《工資表》表進(jìn)行初審＼６日）→財(cái)務(wù)管理中心（最終審核并確認(rèn)無誤后＼９日）→總裁（批準(zhǔn)＼１１日）→執(zhí)行董事（批準(zhǔn)＼１３日）→財(cái)務(wù)管理中心（發(fā)放＼１５日）。 第二節(jié) 工薪福利制度、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度 １、適用范圍 適用于公司各部門和全體員工。 ３）施工完成需退各 裝修保證金、外單位的進(jìn)場(chǎng)保證金時(shí)，由各項(xiàng)目服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請(qǐng)單”，再按：客戶主管（內(nèi)勤）→業(yè)主簽字→工程主管→部門負(fù)責(zé)人（二級(jí)主管、一級(jí)經(jīng)理）→會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）→出納退款。 （３）各項(xiàng)退款 １）交納服裝押金的員工辭職時(shí)，憑原收據(jù)隨離職工資一
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