【正文】 轉(zhuǎn)帳支票、 銀行承兌匯票、頂?shù)种Ц豆こ炭畹母黜?xiàng)代付款和罰款）、收取押金和出售廢舊物資等其他現(xiàn)金收入。計(jì)算考核指標(biāo)月份，項(xiàng)目部沒(méi)有編制成本表，且工程開(kāi)工后已超過(guò)兩個(gè)月，則本指標(biāo)按零計(jì)算，排列最后名。累計(jì)總成本，包括分包成本和稅金，以月成本分析表數(shù)據(jù)和預(yù)算、材料和財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 第二十條 按月收款工程和分段收款工程，百元成本占用資金 =現(xiàn)金流出量累計(jì) 247。項(xiàng)目累計(jì)報(bào)虧損，則公式中產(chǎn)值指標(biāo)改用“累計(jì)總成本”。 完成分段目標(biāo)合同應(yīng)收額累計(jì)－ 1） 100% ；按月收款工程，工程款回收合同完成率 =（累計(jì)收取工程款額 247。 第十八條 按月收款工程和分段收款工程，計(jì)算現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出量、工程款回收合同完成率、百元成本占用資金指標(biāo)，均包括分包收款和付款、分包產(chǎn)值和分包成本。 第十七條 計(jì)算考核項(xiàng)目資金指標(biāo)的產(chǎn)值，以上報(bào)公司內(nèi)部成本核算表數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)。獎(jiǎng)罰辦法為：百元成本使用資金控制好的 ，比公司規(guī)定節(jié)約（主體施工期間 包括封頂后次月 累計(jì)百元成本使用資金低于 72%、裝修期間 不含首月 累計(jì)使用低于 80%、完工后至保修金回收前累計(jì)使用低于 90%），節(jié)支率超過(guò) 10%和節(jié)支率雖小于 10%但現(xiàn)金凈流量為正流的給予獎(jiǎng)勵(lì)；百元成本使用資金超過(guò)公司規(guī)定并現(xiàn)金流為負(fù)流的給予罰款，獎(jiǎng)勵(lì)金額和罰款金額按公司各時(shí)期規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行或按公司領(lǐng)導(dǎo)決定執(zhí)行。 三、項(xiàng)目 經(jīng)理連續(xù)三次在資金會(huì)受罰款，之后暫停罰款；同時(shí)，暫停原項(xiàng)目經(jīng)理競(jìng)聘和擔(dān)任新工程項(xiàng)目經(jīng)理，由其協(xié)助公司清欠辦清欠，直到該項(xiàng)目清欠完畢為止。 罰款考核方法：每次資金會(huì)下達(dá)的收款計(jì)劃金額完成率為 0%，罰款金額 100 元；如果合同付款回收率（累計(jì)）指標(biāo)超額完成或完成率達(dá)到 100%免罰款。50%59%（含下檔 50%，下同）罰款金額 100 元， 40%49%罰款金額200元， 30%39%罰款金額 300元， 20%29%罰款金額 400 元， 0%19%罰款金額 500 元；如果因下達(dá)收款任務(wù)過(guò)重完成率掉入罰款范圍內(nèi)，只要合同付款回收率（累計(jì)）指標(biāo)超額完成或完成率達(dá)到 100%免罰款。獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象僅為項(xiàng)目經(jīng)理，金額控制在500— 2021 元。合同付款回收率考核，按在建工程和已完工程分別考核，并結(jié)合每次資金會(huì)下達(dá)的收款責(zé)任指標(biāo)完成情況、現(xiàn)金凈流量貢獻(xiàn)大小考核。 第四章、資金考核制度 第十三條 公司每?jī)蓚€(gè)月召開(kāi)一次 資金會(huì)，布置工程款回收任務(wù)，落實(shí)回收責(zé)任人，總結(jié)工程款回收和項(xiàng)目資金使用情況，并對(duì)項(xiàng)目部的“工程款回收責(zé)任指標(biāo)完成情況、工程款回收合同完成率、 百元成本使用資金、 累計(jì)現(xiàn)金凈流量”等資金指標(biāo)完成情況進(jìn)行公榜排名，一年公布 5 次，直到項(xiàng)目竣工交付使用并與業(yè)主辦理結(jié)算為止。 第十一條 項(xiàng)目部、特別是項(xiàng)目成本員要高度重視《項(xiàng)目資金計(jì)劃支付審批表》主表的填列，要準(zhǔn)確計(jì)算項(xiàng)目現(xiàn)金流，必須按規(guī)定扣除稅金、應(yīng)上交管理費(fèi)，真實(shí)反映項(xiàng)目的現(xiàn)金流狀況。審批人不在公司可跳躍審批，但地區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在家時(shí)，需財(cái)務(wù)部“電話請(qǐng)示同意”后上報(bào)或下傳。 第九條 如項(xiàng)目因特殊情況需申請(qǐng)急用款，填《項(xiàng)目急需資金支付審批表》，在項(xiàng)目下次收到工程款時(shí)還給公司。 第三章、資金審批程序管理 第八條 項(xiàng)目資金申請(qǐng)表由主表和附表組成，主表為《項(xiàng)目資金 計(jì)劃支付審批表》，附表為《項(xiàng)目支付材料款（設(shè)備）月匯總表》、《項(xiàng)目支付分包款（勞務(wù)費(fèi)）月匯總表》和《項(xiàng)目支付其他費(fèi)用（含備用金）申請(qǐng)?jiān)聟R總表》。嚴(yán)禁有關(guān)職能部門(mén)在未制訂資金策劃書(shū)或公司未批準(zhǔn)前進(jìn)行任何招標(biāo)工作，如有違反者公司將嚴(yán)厲處罰。 第五條 上報(bào)的項(xiàng)目資金策劃書(shū)經(jīng)公司相關(guān)部門(mén)審核后由公司總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)后下發(fā)給項(xiàng)目部、商務(wù)合約部、材料部、設(shè)備部、財(cái)務(wù)資金部等相關(guān)部門(mén)。 第四條 新承接工程在項(xiàng)目部成立后，項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)同業(yè)主簽訂的主合同在 15天內(nèi)（材料等 招標(biāo)前）按公司要求（附資金策劃表樣）上報(bào)項(xiàng)目資金策劃書(shū)。 第二條 公司資金管理總體實(shí)行“費(fèi)用劃分開(kāi)、資金分級(jí)算、用款集中批、現(xiàn)金算流量、收支兩條線”為原則的管理辦法，以“兩個(gè)月資金會(huì)制度”為主要管理手段，以“資金回收和使用率、工程毛利率、工程結(jié)算率、責(zé)任成本完成率”四類考核指標(biāo)進(jìn)行考核的資金管理考核體系。 月末或季度底，會(huì)計(jì)對(duì)有關(guān)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)記帳，對(duì)收入進(jìn)行計(jì)列，對(duì)成本進(jìn)行歸集，并在取得相關(guān)資料和自制相關(guān)原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理。 從業(yè)主處取得付款證明書(shū)時(shí)，由項(xiàng)目成本員到工程所在地稅務(wù)局辦理納稅和開(kāi)具工程發(fā)票 交外出經(jīng)營(yíng)管理證明，工程報(bào)稅登記，納稅申報(bào)表，業(yè)主支付證明，交納稅金。 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 按會(huì)計(jì)制度建立項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算賬套，及時(shí)收集項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，編制會(huì)計(jì)記賬憑證； 按公司制度復(fù)核、辦理本項(xiàng)目職工報(bào)銷和對(duì)外支付款業(yè)務(wù)，按工程合同條款，及時(shí)催收、辦理工程進(jìn)度款、結(jié)算款 ； 經(jīng)常 核對(duì)、清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額，按月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)賬，保證往來(lái)賬相符； 審核本項(xiàng)目材料收發(fā)憑證、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款結(jié)算單，辦理材料、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款財(cái)務(wù)結(jié)算，按規(guī)定核算和控制工程成本支出； 按月編報(bào)本項(xiàng)目工程成本分析表，保證數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、及 時(shí)； 按月組織本項(xiàng)目成本分析會(huì)，編寫(xiě)成本分析報(bào)告，及時(shí)分析和反映工程成本中存在的問(wèn)題，提出降低工程成本建議； 按規(guī)定編報(bào)本項(xiàng)目月度、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表； 按月編報(bào)本項(xiàng)目現(xiàn)金流量表，保證完整、準(zhǔn)確、及時(shí)； 按月打印與裝訂項(xiàng)目會(huì)計(jì)憑證，按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會(huì)計(jì)賬簿，裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)資料安全、完整； 管理項(xiàng)目各類合同、結(jié)算書(shū)、對(duì)賬單等各種經(jīng)濟(jì)資料，將已竣工結(jié)算項(xiàng)目的會(huì)計(jì)賬套和會(huì)計(jì)檔案，及時(shí)辦理移交工作； 1完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 1按規(guī)定報(bào)送銀行、工商、統(tǒng)計(jì)等對(duì)外需要的會(huì)計(jì)資料和報(bào)表； 1管理公司總部財(cái)務(wù)專用章等銀行印鑒章，登記使用臺(tái)賬，嚴(yán)格按規(guī)定用途審批使用； 1審核總部機(jī)關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款； 1完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 財(cái)務(wù)主管（分公司）崗位職責(zé) 在部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理地區(qū)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算工作，審核出納員填制憑證；及時(shí)編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證； 按公司制度審核本地區(qū)職工報(bào)銷憑證，經(jīng)常核對(duì)清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額，按月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)賬； 管理分公司財(cái)務(wù)專用章等銀行印鑒章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用； 協(xié)助項(xiàng)目部收回本地區(qū)所有工程進(jìn)度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬； 審核、辦理自聯(lián)營(yíng)工程對(duì)外付款業(yè)務(wù)，協(xié)助辦理聯(lián)營(yíng)工程甲方對(duì)帳簽認(rèn)單，按合同、制度辦理對(duì)外財(cái)務(wù)結(jié)算； 辦理和管理本地區(qū)稅務(wù)外經(jīng)證 ，辦理所在地區(qū)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目稅款申報(bào)、繳納業(yè)務(wù)； 按規(guī)定編報(bào)公司、稅務(wù)等內(nèi)外需要的各期財(cái)務(wù)報(bào)表，并按時(shí)上報(bào)總部審核； 按年編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計(jì)劃，按季編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)實(shí)際支出節(jié)超分析表，及時(shí)匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況； 按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機(jī)關(guān)年度電算會(huì)計(jì)賬簿 , 裝訂季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)資料安全、完整 ； 管理機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)檔案及本地區(qū)各類合同、結(jié)算書(shū)、納稅申報(bào)、對(duì)賬單等各種資料，保管項(xiàng)目移交的會(huì)計(jì)檔案； 1負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和管理本地區(qū)各項(xiàng)目會(huì)計(jì)員的工作，協(xié)助部 門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理 本地區(qū)會(huì)計(jì)核算工作； 1負(fù)責(zé)組織本地區(qū)月內(nèi)部往來(lái)和現(xiàn)金流量往來(lái)，編制匯總表； 1完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 財(cái)務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責(zé) 在總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理指導(dǎo)下管理公司資金、財(cái)務(wù)、審計(jì)、會(huì)計(jì)核算和成本管理工作； 按月安排工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況； 組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí) 及財(cái)務(wù)工作大檢查 ； 協(xié)助財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強(qiáng)銀企關(guān)系，做好融資工作； 負(fù)責(zé)公司清欠工作，組織 長(zhǎng)期拖欠工程款清欠回收； 審核各項(xiàng)目進(jìn)度款、急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及總部地區(qū)職工借款和報(bào)銷憑證； 組織每?jī)稍伦?、?lián)營(yíng)項(xiàng)目資金例會(huì)，全面制定和落實(shí)各項(xiàng)目資金收支計(jì)劃，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)； 負(fù)責(zé) 督促、審核新開(kāi)工項(xiàng)目資金策劃并 指導(dǎo)項(xiàng)目資金策劃； 加