【正文】 款單 后 1 天內 地區(qū)財務負 責人 依本月已付款和各類請款單編制項目月資金收支結存表 說明： 請款人按要求時間、格式內容填制請款單 以送達或傳真形式傳送請款單 要求在時限內完成審核工作 程序審核過程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽 付款前必須經總經理審批簽字，或電話請示同意（但須補簽批） 聯(lián)營項目付款審批流程 請款時間：收到工程款后 3 天內 請款人： 聯(lián)營單位 局內部單位 項目經理 地 區(qū)財 務負 責人 最后一次工程款要辦理竣工財務結算單，并經公司資料員會簽 總經理 付 款 填聯(lián)營項目請款單 審核時間：1個工作日 內 地區(qū)負責人 或聯(lián)絡處主任 財務部 合約部 總 工 總會計師 說明： 請款人按要求時間、格式內容填制請款單 要求在時限內完成全部審核工作 程序審核過程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽 付款前必須經總經理審批簽字，或電話請示同意（但須補簽批） 貨幣資金操作工作流程 項目成本員從業(yè)主收取工程款等 各地出納員在收到時款后立即存入各地區(qū)收款戶 資金經理到款后第一時間轉入局資金結算中心 需要支付款時，由資金經理從局資金結算中心 請款轉入安全戶 各地出納員支付款時，從安全戶轉入支付戶進行支付 轉入各地區(qū)限定使用的銀行帳戶 從各地區(qū)限定使用的銀行帳戶支付，按資金審批表支付 稅務辦理工作流程 項目同業(yè)主簽訂了主合同，業(yè)主辦理完了開工許可證時 財務部負責稅務人員到五局注冊地稅務局辦理外出經營管理證明 交納印花稅、準備合同等資料，填寫相應表格 項目成本員到工程所在地稅局辦理工程報稅登記 交外出經營管理證明，合同，公司營業(yè)執(zhí)照，稅務登記證，開工許可證，資質證書等相關資料。 會計核算工作流程 各項經濟業(yè)務發(fā)生時，出納員根據(jù)現(xiàn)金、銀行收支原始憑證，按經濟業(yè)務性質，填制記帳憑證；會計員根據(jù)非現(xiàn)金、非銀行收支原始憑證，按經濟業(yè)務性質，填制記帳憑證；項目成本員按原始憑證，按經濟業(yè)務性質，填制記帳憑證。 主管會計在根據(jù)記帳后的帳套，按要求填列會計報表，編制相關財務會計報表 由審核人員對會計憑證進行審核 帳務主管會計人員在相關審核人員審核后進行記帳工作和帳簿整理工作 保證業(yè)務辦理流程 經辦人：（營銷部或項目部） 各地區(qū)營銷部 公司營銷部審核并提供相應資料，相關領導審批 財務資金部負責辦理 銀行辦理保函 銀行辦理退還保證金等手續(xù) 保證業(yè)務到期 營銷部經辦人負責收回資保函原件 財務資金部負責送回銀行辦理有關手續(xù) 自營項目資金管理辦法 第一章、項目資金管理總則 第一條 為加強公司項目資金管理，確保公司資金正常周轉，使公司資金管理更為規(guī)范，滿足公司發(fā)展的需要，特制定本管理辦法。 第二章、新開工項目資金策劃管理 第三條 新開項目，項目部需編制“項目資金策劃書”，目的是指引材料和勞務、分包隊伍的招標，合理安排生產過程資金使用，做到心中有數(shù)，同時有效控制項目債務風險。項目資金策劃項目經理為第一責任人，商務經理、項目財務為主要編制人，生產經理、材料、設備主管等相關人員配合完成。 第六條 項目 管理 部、商務合約部、材料設備部必須在收到經公司審核后的資金策劃書后才能開始有關勞務、材料和設備的招標工作，各相關職能部門必須按資金策劃書執(zhí)行，如在招標談判過程中因實際需要付款方式需調整的以書 面方式上報公司領導批準并報送財務資金部。 第七條 為促進和提高資金策劃的質量，將對資金策劃的實際執(zhí)行情況進行考核，每半年進行一次。項目部在收到工程款后，必須填報主表和附表，填列要完整，如項目部 沒有填列主表，公司將等待項目部補報后審批。 第十條 《項目資金計劃支付審批表》審批程序按項目經理 地區(qū)財務部 地區(qū)主管領導 公司財務經理 總會計師 總經理進行審批。項目部在資金申請時，附表必須由項目成本員、材料員、預算員負責填列，預算員要對勞務、分包單位完成工作 量和合同應付款數(shù)據(jù)的真實性和準確性負責，材料員要對材料采購量和合同應付款數(shù)據(jù)的真實性和準確性負責，項目成本員對累計已支付款數(shù)據(jù)的真實性和準確性負責，并簽字，項目經理審核簽字。 第十二條 項目經理要高度重視資金審批表，合理安排好資金，做到上報數(shù)據(jù)準確，上報表完整，確保項目和公司資金的正常運行。 第十四條 合同付款回收率考核每次資金會考核獎罰。 一、在建工程合同付款回收率考核方法 獎勵考核方法：每次資金會下達的收款計劃 金額超額完成或完成率達到 100%，同時，合同付款回收率（累計）指標超額完成或 完成率達到 100%，并且現(xiàn)金凈流量貢獻大；如項目合同付款回收率（累計）指標超額，同時現(xiàn)金流貢獻特別大的，項目收款計劃金額完成率在 80%以上的也給予獎勵。 罰款考核方法：每次資金會下達的收款計劃金額完成率在 100%以下至 60%以上（含 60%）不罰款，在 60%以下分五檔確定罰款金額。 二、已完工程合同付款回收率考核方法 獎勵考核方法：同在建工程。如果合同付款回收率（累計）指標完成 100%以下，但工程現(xiàn)金凈流量為正流也免罰。 第十五條 公司每次公榜的百元成本使用資金指標，每公布一次獎罰一次、一年獎罰五次。 第十六條 工程款回收合同完成率、百元成本使用資金等指標完成不理想而受罰項目經理，在資金會 應作表態(tài)發(fā)言，提出現(xiàn)金流扭負為正措施。已上報業(yè)主尚未簽認的設計變更和簽證工作 量，自營部分增加工程量有 50%以上把握簽證回來的按 50%計算收入產值，把握低于 50%暫不計算，分包部分業(yè)主尚未簽認的簽證工作量不統(tǒng)計收入產值和成本。 第十九條 分段收款工程，工程款回收合同完成率 =（完成分段目標累計收取工程款額 247。 成本表累計收入產值－合同規(guī)定回收率） 100%。計算考核指標月份，項目部沒有編制成本表，則本指標按零計算，排列最后名。 上月累計總成本 100%。分段收款工程，月底或次月初收到款，應按本月累計總成本計算，如因成本表未能編出來，則按上月累計總成本計算，本月已批未付款也相應不計算。 第二十一條 現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量統(tǒng)計應遵循“收支配比原則”。 第二十二條 工程現(xiàn)金流出量，除勞務費、材料款、工程款等與工程有關的對外付款和內部經費現(xiàn)金支出外，還包括稅金、工程履約保證金、退付押金、內部調撥材料（內部調出沖減）、內部設備及