【正文】 業(yè)法人章的支票預(yù)留在企業(yè)，如因 工作需要，需先填好限額，并經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； ⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如遇特殊情況須經(jīng)小企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。其程序，按以下 “ 施工工程用款支付審批工作流程 ” 執(zhí)行。 3. 企業(yè)差旅費開支制度 ⑴ 小企業(yè)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼； ⑵ 小企業(yè)職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具； ⑶ 小企業(yè)職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 元 /日； B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 元 /日。 ⑷ 、實際報銷金額超出企業(yè)的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； ⑶ 小企業(yè)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。 ⑴ 小企業(yè)行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100 元的零星開支； ⑵ 小企業(yè)職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，小企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第 1 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付； ⑶ 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、 事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施； ⑷ 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任； ⑺ 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以小企業(yè)規(guī)定為準(zhǔn)。 、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。 。 。 。 第三章 財產(chǎn)管理制度 ⑴ 小企業(yè)財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品； ⑵ 凡企業(yè)購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸 設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在 2021 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)； ⑶ 凡單項價值在？元以下或價值在？元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。 ⑴ 辦公室根據(jù)小企業(yè)發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報小企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購； ⑵ 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬； ⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，小企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； ⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。 、盤點 ⑴ 小企業(yè)財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查； ⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加； ⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。 財務(wù)管理制度 一、 總則 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度； 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理 制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； 財務(wù)管理細(xì)則 一、總原則 公司財務(wù)實行 “ 計劃 ” 為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。 二 、財務(wù)工作崗位職責(zé) （一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé) 對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 其他相關(guān)工作。 負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定 ，推行會計電算化管理方式等。 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 1 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （四）出納職責(zé) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。 庫存現(xiàn)金超過 3000 元時必須存入銀行。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。借 款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。 四、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “ 出納報告表 ” ，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了 進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。 防止因私占用公司財產(chǎn)。（經(jīng)理 /部門負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。 （三）授權(quán)方式可分為兩類： 三、審批程序 計劃內(nèi)報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)部 超計劃報銷： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù) 四、計劃審批內(nèi)容 購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。 參展 /會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。 工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。 加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了， 25 日以后帳最遲不得超過下月 3 日。 二、支出相關(guān)部門審核 對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。 四、審核權(quán)限