【正文】 經(jīng)營的需要。 嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，對稽核人員審核簽章、手續(xù)齊備的付款憑證進(jìn)行復(fù)核后辦理現(xiàn)金付款手續(xù)。 （十九）現(xiàn)金出納員 21 [管理層級關(guān)系 ] 直接上級：財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理 [崗位職責(zé) ] 執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理的工作指令，并報(bào)告工作。 1做好信用卡業(yè)務(wù)的匯總、解交和財(cái)務(wù)處理。 1隨時(shí)掌握各個(gè)開戶銀行存款余額，并每天作出報(bào)告保證銀行收支的有 序進(jìn)行。 1按日核對銀行存款余額，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并及時(shí)解決與銀 行存款余額的差異。 負(fù)責(zé)資金核算，編制各項(xiàng)資金報(bào)表，正確反映資金動(dòng)態(tài)。合理調(diào)配資金，保證酒店各項(xiàng)計(jì)劃實(shí)施所需資金，提高資金利用和周轉(zhuǎn)效率。 加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，做好酒店籌資融資和具體工作。 審核支票內(nèi)容，確保收入支票和付出支票正確無誤。 負(fù)責(zé)酒店的營業(yè)收支和一切往來款項(xiàng)的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 配合部門經(jīng)理不定期對酒店各部門備用金進(jìn)行檢查。 做好往來帳戶憑證的制作、電腦輸入、記帳和打印帳簿工作。 20 與供應(yīng)商的借貸付款合同，合理安排付款計(jì)劃，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。 加強(qiáng)對往來帳款結(jié)算的管理，尤其應(yīng)壓縮各類應(yīng)收暫付款余款，加速資金回籠。 （十七）往來帳核算員 [管理層級關(guān)系 ] 直接上級：財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理 [崗位職責(zé) ] 執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理的工作指令，并報(bào)告工作。 編制各類會計(jì)報(bào) 表，保證帳表相符。 負(fù)責(zé)各項(xiàng)稅金及應(yīng)繳款項(xiàng)的核算、計(jì)提，辦理結(jié)算手續(xù)。 完成總帳與明細(xì)帳、一級帳與二級帳會計(jì)核對，做好相應(yīng)調(diào)帳記錄，保證帳帳相符。負(fù)責(zé)核算總分類帳戶，處理核算過程中的帳務(wù)溝通。 嚴(yán)格按照國家財(cái)政的有關(guān) 規(guī)定，按會計(jì)檔案保管年限銷毀過期檔案，辦理審批手續(xù)，做好銷毀記錄。 財(cái)務(wù)會計(jì)檔案未經(jīng)許可，不得調(diào)閱、外借。 負(fù)責(zé)對各類會計(jì)憑證的整理、裝訂、保管工作。 19 負(fù)責(zé)酒店各類發(fā)票、單據(jù)的管理工作。 1檢查、監(jiān)督貨幣資金的安全防范工作。 1協(xié)助部門經(jīng)理做好對下屬員工的培訓(xùn)、工作考核并做好相應(yīng)記錄。審核工資發(fā)放表與工資發(fā)放現(xiàn)金是否相符、手續(xù)是否完備。 審核各類會計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表是否符合規(guī)定的編報(bào)要求。 審核各項(xiàng)費(fèi)用、稅金的計(jì)提是否正確。 檢查所有收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證的會計(jì)核算內(nèi)容是否準(zhǔn)確規(guī)范和完整、附件是否齊全。 根據(jù)各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出計(jì)劃、購銷合同、申購報(bào)告等，審核所有自制和外來原始憑證是否符合要求、手續(xù)簽章是否齊全、有沒有超越計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)范圍等。 （十四）總稽核員 [管理層級關(guān)系 ] 直接上級：財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理 [崗位職責(zé) ] 執(zhí)行 財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理的工作指令并報(bào)告工作。分析應(yīng)收賬款的回收情況， 18 準(zhǔn)備每月信貸會議所需資料。 按合同、協(xié)議等規(guī)定的時(shí)間及時(shí)核對后把結(jié)算清單、帳單書面通知付款單位付帳，并加強(qiáng)檢查的收款情況，做好催收工作，防止錯(cuò)結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)。 審核前臺收銀轉(zhuǎn)來的有關(guān)轉(zhuǎn)帳發(fā)票是否與有關(guān)協(xié)議、合同、紀(jì)要價(jià)相符，復(fù)核帳單金額，并與夜審報(bào)表核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。 負(fù)責(zé)全酒店的應(yīng)收帳款收款結(jié)算工作。1組織本部門員工的政治、業(yè) 務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，負(fù)責(zé)員工的工作質(zhì)量考核， 提供下屬員工的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)勵(lì)的資料，關(guān)心員工的思想情 況，抓好班組文明建設(shè)。 1負(fù)責(zé)督促合同和會計(jì)檔案管理工作。 參與擬訂重要經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議。按權(quán)限控制計(jì)劃外費(fèi)用的支付。合理運(yùn)用資金，提高資金使用效率。 加強(qiáng)對資金的管理。 負(fù)責(zé)酒店各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)的分解落實(shí)，加強(qiáng)計(jì)劃完成情況的控制監(jiān)督和檢查考 核。 17 配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理抓好財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、會計(jì)核算等工作，參與酒店重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)測和經(jīng)營決策，提供可靠的會計(jì)決策信息，為總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理當(dāng)好參謀助手。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會計(jì)部的日常管理工作。 1嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，把好購貨合同關(guān)，辦理好結(jié)賬手續(xù)，驗(yàn)收入庫要 做到：貨物數(shù)量、質(zhì)量與采購要求相符。 1對酒店大修改造用材料，要求供貨商實(shí)行報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)單送總經(jīng)理審批。 對各部門申購單和申購計(jì)劃做好價(jià)格的估價(jià)，核價(jià)和填制工作，堅(jiān)持貨比三家的規(guī)定，并報(bào)有關(guān)人員審批。 采購?fù)戤叄獏R同倉庫搞好物品入庫的驗(yàn)收工作，及時(shí)將發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫單一并交財(cái)務(wù)會計(jì)部辦理結(jié)清手續(xù)，不得隨意拖賬和掛賬。 采購的物品要確保價(jià)格合理、質(zhì)量可靠，對不符合采購要求的物品負(fù)責(zé)辦理退貨或調(diào)換工作。 物品采購以采購計(jì)劃為依據(jù)，對計(jì)劃的急需物品應(yīng)嚴(yán) 格按追加計(jì)劃和限額申購等有關(guān)手續(xù)齊全后方可實(shí)施采購。負(fù)責(zé)酒店物品采購工作和各種物品月度、季度、年度采購計(jì)劃的編制。 1與廚房以及各使用部門保持密切聯(lián)系，并及時(shí)了解庫存物資儲備和耗 用情況。 做好食品的月度、季度、年度采購計(jì)劃。 積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高工作質(zhì)量，遵守酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的每項(xiàng)工作任務(wù)。 食品原料進(jìn)貨要嚴(yán)格按酒店業(yè)務(wù)的實(shí)際情況出發(fā)，根據(jù)不同品種的不同要求，一次性批量不宜大，防止原料積壓、變質(zhì)，要確保食品原料的新鮮度。 要確保每樣采購的食品原料的質(zhì)量、規(guī)格 、等級、包裝、份量、數(shù)量、價(jià)格均符合采購要求，對產(chǎn)品質(zhì)量有較高的鑒別能力。負(fù)責(zé)酒店日常食品原料，包括：鮮貨，干貨，酒水等采購。 抓好采購部門的日常管理工作，抓好部門員工的日常培訓(xùn)，加強(qiáng)員工的組織紀(jì)律性，認(rèn)真貫徹財(cái)務(wù)部經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作指令。 加強(qiáng)采購合同的管理，嚴(yán)格合同條款的把關(guān)，認(rèn)真執(zhí)行合同法，確保經(jīng)濟(jì)合同的合法履行。 制訂物資采購程序，建立各項(xiàng)物資采購管理制度，提出對物資采購工作責(zé)任制和考核的獎(jiǎng)懲措施。 熟悉酒店物資使用情況和庫存物資動(dòng)態(tài)，會同有關(guān)部門根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況，合理、科學(xué)地編制年度、季度、月度采購計(jì)劃。全面負(fù)責(zé)酒店物資食品采購工作。 1認(rèn)真檢查收銀工作，揭示問題，提示改進(jìn)意見，杜絕弊端苗子。 對夜審員發(fā)現(xiàn)的尚未處理的問題要及時(shí)了解和處理，并將處理結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。 檢查入住登記表上的簽字是否一致。 審核酒店?duì)I業(yè)收益情況報(bào)告表和現(xiàn)金結(jié)算情況報(bào)告表。 審核昨日夜審員完成的報(bào)表是否按收銀員提供的資料完成，報(bào)表是否平衡、完整。 14 （八）日審員 [管理層級關(guān)系 ] 直接上級：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 [崗位職責(zé) ] 執(zhí)行部經(jīng)理的工作指令并報(bào)告工作。 負(fù)責(zé)每日營業(yè)點(diǎn)收銀機(jī)的清機(jī)工作。 完成每日營業(yè)收益情況報(bào)表。 稽核各種優(yōu)惠折扣、手續(xù)是否完備，并編制優(yōu)惠折扣明細(xì)統(tǒng)計(jì)表。 稽核當(dāng)日各種消費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表。 （七）夜審員 [管理 層級關(guān)系 ] 直接上級：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 [崗位職責(zé) ] 執(zhí)行財(cái)務(wù)部經(jīng)理的工作指令并報(bào)告工作。 對按月結(jié)帳的長住客戶，到期及時(shí)聯(lián)系催收。 經(jīng)常對客戶的信用程度進(jìn)行調(diào)查咨詢，定期或不定期的編制客戶的資信情況表，送有關(guān)部門以供決策參考。 做好設(shè)施設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)工作和環(huán)境衛(wèi)生工作。 完成當(dāng)班營業(yè)日報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表。 熟悉酒店優(yōu)惠卡的使用規(guī)定、消費(fèi)項(xiàng)目可打折范圍和領(lǐng)導(dǎo)批免權(quán)限。 保管好帳單、發(fā)票，并按規(guī)定使用、登記。 熟練掌握各種經(jīng)營品種的價(jià)格，準(zhǔn)確開列各種發(fā)票 帳單。 1兌換中發(fā)生差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理。如有疑問立即同銀行有關(guān)部門聯(lián)系。 準(zhǔn)確掌握當(dāng)日外幣牌價(jià)，嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度和操作規(guī)程。 認(rèn)真細(xì)致地做好客人貴重物品的保管、存取工作。 負(fù)責(zé)編制收銀日報(bào)并確保帳單、交款單與收銀員日報(bào)一致。 負(fù)責(zé)住宿預(yù)收款的足額收取，及欠款催收工作，并做好催收記錄。負(fù)責(zé)住店賓客各項(xiàng)費(fèi)用的結(jié)算工作。 做好安全保衛(wèi)和環(huán)境衛(wèi)生工作 ，抓好班組精神文明建設(shè)。 負(fù)責(zé)本部門員工的培訓(xùn)、考核工作，提供下屬員工的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)勵(lì)的資料。 負(fù)責(zé)檢查和控制各項(xiàng)收費(fèi)的折扣、優(yōu)惠以及沖帳、調(diào)整等帳務(wù)處理，并審核相關(guān)的報(bào)表。 做好對客戶信用的評估工作，督導(dǎo)本部門信用政策的 執(zhí)行。 堅(jiān)持“讓客人完全滿意”的服務(wù)宗旨，負(fù)責(zé)督導(dǎo)結(jié)帳收款規(guī)章制度和工作程序的執(zhí)行，做到高效優(yōu)質(zhì)。 （三）收銀主管 [管理層級關(guān)系 ] 直接上級：財(cái)務(wù)部經(jīng)理 直接下級：后臺領(lǐng)班、前臺收銀員 [崗位職責(zé) ] 執(zhí)行財(cái)務(wù)部經(jīng)理的工作指令，向其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 負(fù)責(zé)擬訂本部門所需財(cái)產(chǎn)和物品的計(jì)劃，負(fù)責(zé)本部門使用財(cái)產(chǎn)的帳務(wù)和實(shí)物管理。 做好財(cái)務(wù)部有關(guān)會務(wù)工作，掌握會議決議情況，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作情況收集、匯總及總結(jié)、編寫紀(jì)要。負(fù)責(zé)起草、譽(yù)寫、打印財(cái)務(wù)部有關(guān)文件、報(bào)告。 1負(fù)責(zé)本部門員工的思想教育和業(yè)務(wù)提高，并深入開展“批判、創(chuàng)新” 活動(dòng)，定期組織召開本部門的政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)會議，抓好本部門 的內(nèi)部管理工作和精神文明建設(shè)。 組織制定財(cái)務(wù)部各崗位的崗位責(zé)任制，負(fù)責(zé)考核、監(jiān)控員工的工作質(zhì) 量，并負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)和協(xié)助各部門做好計(jì)劃、預(yù)算、成本、資金、財(cái) 產(chǎn)等財(cái)務(wù)管理工作。 參與酒店信 用政策和物價(jià)政策的制定。 加強(qiáng)成本核算、費(fèi)用控制和財(cái)產(chǎn)物資的管理，組織定期開展對在用固定資產(chǎn)、低值易耗品和在庫物資的檢查盤點(diǎn)，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理。 組織財(cái)務(wù)人員，定期開展財(cái)務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促使企業(yè)不斷提高管理水平。 參與酒店年度綜合計(jì)劃的編制，組織和負(fù)責(zé)酒店經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制 。參與對重大投資、重大經(jīng)濟(jì)合同與協(xié)議的事前研究，認(rèn)真做好可行性報(bào)告，為總經(jīng)理決策提供依據(jù)。全面負(fù)責(zé)酒店的計(jì)劃和財(cái) 務(wù)管理工作和計(jì)劃財(cái)務(wù)部的日常管理工作，并實(shí)施會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化和強(qiáng)化計(jì)劃財(cái)務(wù)監(jiān)管力度。 財(cái)務(wù)部以“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心，以質(zhì)量為生命”的管理方針，積極配合各營業(yè)部門和非營業(yè)部門科學(xué)地制定和審核年度營收、成本、費(fèi)用和經(jīng)營利潤的預(yù)算計(jì)劃，做好決算工作；及時(shí)掌握酒店經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)信息，按月、季作出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，適時(shí)提出改善經(jīng)營管理、加強(qiáng)成本控制 ,提高經(jīng)濟(jì)效益的建設(shè)和措施；嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度，遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度， 并督促相關(guān)人員嚴(yán)格貫徹執(zhí)行；及時(shí)完成收支核算，做好財(cái)務(wù)報(bào)表，正確核算營業(yè)成本、費(fèi)用和經(jīng)營利潤，做好財(cái)務(wù)分析；管理和控制各項(xiàng)資金，做好資金收支計(jì)劃與平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用情況，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；認(rèn)真做好各收銀點(diǎn)的收銀服務(wù)與管理，負(fù)責(zé)并協(xié)同營業(yè)部門及時(shí)催收應(yīng)收帳款；負(fù)責(zé)酒店財(cái)產(chǎn)和物資采購的審核、登記、檢查、調(diào)撥以及日常管理工作，最大限度地降低物料采購成本；建立和健全酒店電算化管理制度，完善其功能和作用，為酒店的經(jīng)營管理服務(wù)。 1 財(cái)務(wù)部運(yùn)轉(zhuǎn)管理手冊 xx 2 目 錄 財(cái)務(wù)部概述 ??????????????????????????? 6 一、財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)圖及崗位設(shè)置圖 （一）組織結(jié)構(gòu)圖 ?????????????????????? 7 （二）崗位設(shè)置圖 ?????????????????????? 8 二、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) （一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理 ?????????????????????? 9 （二）外協(xié)兼文員 ?????????????????????? 10 （三）收銀主管 ??????????????????????? 10 （四）前臺收銀員 ?????????????????????? 11 （五）后臺收銀員 ?????????????????????? 11 （六）信用催收員 ?????????????????????? 12 （七）夜審員 ???????????????????????? 12 （八）日審員 ???????????????????????? 13 （九）采購部經(jīng)理 ?????????????????????? 13 （十）食品采購員 ?????????????????????? 14 （十一）物品采購員 ????????????????????? 15 （十二）財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理 ??????????????????? 15 （十三）應(yīng)收帳核算員 ???????????????????? 16 （十四）總稽核員 ?????????????????????? 17 （十五）總帳工資檔案員 ??????????????????? 18 （十六）總帳員 ?????????????????????? ? 18 （十七）往來帳核算員 ???????????????????? 18 （十八）銀行出納員 ??