【正文】 年中預(yù)算調(diào)整計(jì)劃 ５．８．４．２．９年度歸口管理費(fèi) 用支出的應(yīng)付賬款預(yù)算（主要是模具供應(yīng)商的付款預(yù)算，按供應(yīng)商或模具類(lèi)別分明細(xì)預(yù)算） ５．８．４．２．１０年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)執(zhí)行分析報(bào)告（年中及年末） ５．８．４．２．１１其它預(yù)算報(bào)告 ５．９工程部 ５．９．１預(yù)算啟動(dòng) 年度預(yù)算啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和產(chǎn)品市場(chǎng)需求，對(duì)下一年度工程開(kāi)發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)并提報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)． ５．９．２預(yù)算編制與修改 ５．９．２． 1 依據(jù)公司預(yù)算管理要求，編制部門(mén)費(fèi)用及工程開(kāi)發(fā)項(xiàng)目預(yù)算基礎(chǔ)測(cè)算報(bào)告 ５．９．２． 2 每年的 11 月 30 日編制年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作計(jì)劃 ５．９． 3 每年的 11 月 30 日編制部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，工程開(kāi)發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)及其費(fèi)用支出（數(shù)量＼金額＼價(jià)格＼項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度）。 ５．６．２． 4 每年的 11 月 30 日匯總并編制部門(mén)歸口管理年度生產(chǎn)計(jì)劃管理專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用 ５．６．２． 5每年的 11 月 30日編制部門(mén)年度新增固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，重大設(shè)設(shè)備改造大修預(yù)算，同時(shí)匯總編制年度品管部門(mén) 日常設(shè)備修理費(fèi)用需求預(yù)算 ５．５．２． 6每年的 11 月 20 日編制部門(mén)及各生產(chǎn)制造課年度人力資源需求計(jì)劃報(bào)人資部 ５．６．２． 7每年的 11 月 30 日編制與生產(chǎn)計(jì)劃管理有關(guān)的工程項(xiàng)目及其相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)項(xiàng)目／費(fèi)用歸口管理部門(mén) ５．６．２． 8 每年的 6 月 30 日根據(jù)當(dāng)年的預(yù)算累計(jì)執(zhí)行情況 ,提出年度預(yù)算修改計(jì)劃 ５．６．２． 9 每年的 11 月 30 日 ,編制所管轄業(yè)務(wù)年度應(yīng)付款計(jì)劃及其它業(yè)務(wù)收支計(jì)劃預(yù)算 ５．６．２． 10 每年的次年１月２０日前編制年度預(yù)算執(zhí)行總結(jié)分析報(bào)告 . ５．６．３超預(yù)算審批 對(duì)本部門(mén)內(nèi)部及其所歸口管理的費(fèi)用支出的 預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行部門(mén)審批 ５．６．４流入／出表單與信息 ５．６．４．１．１流入表單與信息 ５．６．４．１．１公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（計(jì)劃） ５．６．４．１．２公司年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)錄（文件） ５．６．４．１．３進(jìn)出口部提報(bào)的年度銷(xiāo)售預(yù)算（數(shù)量式） ５．６．４．１．４年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 ５．６．４．１．５年度預(yù)算編制基礎(chǔ)資料收集及測(cè)算報(bào)告 ５．６．４．１．６公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大項(xiàng)目計(jì)劃 ５．６．４．１．７公司年度薪酬謝體系調(diào)整政策 ５．６．４．１．８年度主要原材料采購(gòu)價(jià)格（用于產(chǎn)品成本預(yù)算） ５．６． ４．１．９年度設(shè)備維修計(jì)劃及其費(fèi)用預(yù)算（品管部門(mén)提供） ５．６．４．１．１０年度預(yù)算體系調(diào)整、表格及其關(guān)資料 ５．６．４．２流出表單與信息 ５．６．４．２．１年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作計(jì)劃 ５．６．４．２．２年度分管工作的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理重大項(xiàng)目實(shí)施方案 ５．６．４．２．３年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算、各生產(chǎn)制造課工資費(fèi)用支出預(yù)算、制造費(fèi)用支出預(yù)算 ５．６．４．２．４與生產(chǎn)計(jì)劃有關(guān)的年度項(xiàng)目提報(bào)（包括設(shè)備技術(shù)改造、大修及備模等） ５．６．４．２．５年度專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸口管理預(yù)算 ５．６．４．２．６年度新增固定資產(chǎn)設(shè)備需求預(yù)算 ５．６． ４．２．７年度部門(mén)人力資源需求預(yù)算 ５．６．４．２．８年中預(yù)算調(diào)整計(jì)劃 ５．６．４．２．９年度歸口管理費(fèi)用支出的應(yīng)付賬款預(yù)算 ５．６．４．２．１０年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)執(zhí)行分析報(bào)告（年中及年末） ５．６．４．２．１１其它預(yù)算報(bào)告 ５．７采購(gòu)物流部 ５．７．１預(yù)算啟動(dòng) 年度預(yù)算啟動(dòng)前，對(duì)下一年度公司主要原材料市場(chǎng)價(jià)格（不含稅價(jià)）及市場(chǎng)供求情況進(jìn)行預(yù)測(cè)并提報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)． ５．７．２預(yù)算編制與修改 ５．７．２． 1依據(jù)公司預(yù)算管理要求，編制部門(mén)費(fèi)用及原材料采購(gòu)需求預(yù)算基礎(chǔ)測(cè)算報(bào)告 ５．７．２． 2 每年的 11 月 30 日 編制年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作計(jì)劃 ５．７．２． 3每年的 11 月 30日編制部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，原材料采購(gòu)需求及其費(fèi)用支出（數(shù)量＼金額＼價(jià)格）。 ５．２進(jìn)出口部（寧宏包含市場(chǎng)部） ５．２．１預(yù)算管理主要職責(zé) ５．２．１．１預(yù)算啟動(dòng) 每年的九月份公司年度預(yù)算正式啟動(dòng)前，對(duì)下一年度銷(xiāo)售收入和市場(chǎng)情況進(jìn)行初步預(yù)測(cè)并向公司預(yù)算管理委員提出書(shū)面報(bào)告 ５．２．１．２預(yù)算編制和修改 ５．２．１．３每年 10月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、內(nèi)外部統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃編制本部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)作計(jì)劃，并于 10 月 30 日前經(jīng)主管副總審核后正式報(bào)公司董事長(zhǎng)簽批。 ４．２．３．２年度預(yù)算編制協(xié)調(diào)、審核 根據(jù)預(yù)算管理委員啟動(dòng)會(huì)議及其相關(guān)文件要求 ，協(xié)調(diào)、督導(dǎo)、審核各子公司及部門(mén)編制年度預(yù)算； ４．２．３．３預(yù)算平衡會(huì)議 每年 12 月１０日前后定期召開(kāi)跨部門(mén)的預(yù)算平衡會(huì)議或由集團(tuán)主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人，與各子公司及相關(guān)部進(jìn)行溝通，確定對(duì)各子公司及其部門(mén)預(yù)算及部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的修改意見(jiàn) ； ４．２．３．４預(yù)算正式下達(dá) 各子公司及部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和年度預(yù)算確定后，由集團(tuán)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，于每年的１２月２５日前正式下發(fā)． ４．２．３．４超預(yù)算審批 ４．２．３．４．１對(duì)審批權(quán)限范圍內(nèi)的一般生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用支出類(lèi)超預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審批 ４．２．３．４．２對(duì)審批權(quán)限范圍內(nèi)的公司重大生產(chǎn)投資決策或重大工程項(xiàng)目 通過(guò)預(yù)算委員會(huì)集體會(huì)審． ４．２．３．５預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整 ４．２．３．５．１每年 7 月定期依據(jù)本年度預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，確定年中各部門(mén)對(duì)年度預(yù)算提出的調(diào)整申請(qǐng) ４．２．３．５．２審批由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)提交的預(yù)算管理指標(biāo)調(diào)整建議 ４．２．３．６其他預(yù)算管理職責(zé) ４．２．３．６．１制定和下達(dá)公司日常預(yù)算管理制度 ４．２．３．６．２批準(zhǔn)下發(fā)公司年度運(yùn)作計(jì)劃、臨時(shí)預(yù)算方案、各次預(yù)算管理會(huì)議決議等正式管理文件 ４．２．３．６．３對(duì)公司內(nèi)部其他例外、緊急或重要的預(yù)算管理事項(xiàng)或預(yù)算沖突進(jìn)行仲裁與決議 ４ ．２．４流入 /流出表單或信息 （文件） ４．２．４．１流入表單或信息 ４．２．４．１．１有關(guān)年度預(yù)算工作文件（年度公司預(yù)算指標(biāo)、會(huì)議紀(jì)錄、決議） ４．２．４．１．２ 年度主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目或重大管理措施 ４．２．４．１．３各子公司及部門(mén)匯總預(yù)測(cè)報(bào)告 ４．２．４．１．４各子公司及部門(mén)送審年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)作計(jì)劃 ４．２．４．１．５公司及各部門(mén)預(yù)算初稿 ４．２．４．１．６市場(chǎng)預(yù)測(cè)報(bào)告及其說(shuō)明（主要是材料價(jià)格、產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格） ４．２．４．１．７年度工程／技術(shù)／投資項(xiàng)目可性研究或設(shè)計(jì)報(bào)告 ４．２．４ ．１．８匯總后預(yù)算年中調(diào)整建議 ４．２．４．１．９公司上半年預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告或當(dāng)年累計(jì)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告 ４．２．４．１．１０匯總后預(yù)算管理指標(biāo)調(diào)整建議書(shū) ４．２．４．２流出表單或信息（文件） ４．２．４．２．１集團(tuán)公司及各子公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理總體運(yùn)作計(jì)劃 ４．２．４．２．２ 集團(tuán)公司所屬各子公司及其各部門(mén)分解的主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理要求 ４．２．４．２．３各子公司及各部門(mén)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算初稿修改意見(jiàn) ４．２．４．２．４集團(tuán)公司及其所屬子公司上報(bào)董事會(huì)的年度預(yù)算方案 ４． ２．４．２．５公司臨時(shí)預(yù)算方案 ４．２．４．２．６公司年初預(yù)算調(diào)整決議 ４．２．４．２．７超預(yù)算申請(qǐng)審批意見(jiàn) ４．２．４．２．８技術(shù)／工程／投資項(xiàng)目可研批復(fù) ４．２．４．２．９公司年中預(yù)算調(diào)整決議 ４．２．４．２．１０預(yù)算管理體系調(diào)整建議審批意見(jiàn) ４．３ 常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu) ４．３．１組成部門(mén) 某（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)部門(mén) ４．３．２預(yù)算管理主要職責(zé) ４．３．２．１預(yù)算啟動(dòng) ４．３．２．１．１負(fù)責(zé)收集和匯總各子公司／部門(mén)提交的下年度初步預(yù)測(cè)報(bào)告與相關(guān)資料，對(duì)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析和和建議 ，提交總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算委員會(huì)）商議以確定公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與方案 ４．３．２．１．２進(jìn)行年度預(yù)算編制工作的培訓(xùn)，并下發(fā)全套預(yù)算表格和編制說(shuō)明 ４．３．２．２預(yù)算編制、修改和匯總 ４．３．２．２．１每年 11 月前，完成并提交本部門(mén)下年度人力資源需求、部門(mén)內(nèi)部一次性固定資產(chǎn)購(gòu)置需求 ４．３．２．２．２每年 11 月 1０日前對(duì)進(jìn)出口部遞交的年度產(chǎn)品銷(xiāo)售收入預(yù)算、銷(xiāo)售回款預(yù)算、采購(gòu)物流部的采購(gòu)價(jià)格預(yù)算、各部門(mén)的人力資源需求預(yù)算進(jìn)行審核和溝通調(diào)整并于11 月 15 日前下發(fā)相關(guān)部門(mén)。 ４．２決策機(jī)構(gòu) ４．２．１組成部門(mén) 某（集團(tuán)）公司預(yù)算管理委員會(huì)（在沒(méi)有正式成立預(yù)算管理委員前，集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)行使預(yù)算管理委員職能，各子公司暫不設(shè)預(yù)算管理委員會(huì)）． ４．２．２組成人員 某（集團(tuán)）公司總經(jīng)理辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）是一個(gè)非常設(shè)機(jī)構(gòu)，成員包括集團(tuán)公司總經(jīng)理、各分管副總、總監(jiān)、子公司總 經(jīng)理、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理及其他主要業(yè)務(wù)或管理部門(mén)經(jīng)理，由某（集團(tuán)）公司總經(jīng)理?yè)?dān)任預(yù)算管理委員會(huì)主任，副總擔(dān)任委員會(huì)常務(wù)副主任。 ３．２按預(yù)算內(nèi)容（ 年度預(yù)算） ３．２．１生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃 ３．２．１．１公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作總體要求 ３．２．１．２公司年度生產(chǎn)者經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（年度產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、生產(chǎn)及銷(xiāo)售數(shù)量及年度生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)總利潤(rùn)） ３．２．１．３公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)項(xiàng)目（分項(xiàng)目） ３．２．１．４公司各部門(mén)年度主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作（分部門(mén)） ３．２．１．５公司年度主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)（有財(cái)務(wù)的和非財(cái)務(wù)的指標(biāo)） ３．２．２全面預(yù)算管理指標(biāo)體系（年度預(yù)算，月度預(yù)算亦同） ３．２．２．１年度損益預(yù)算 ３．２．２．２年度部門(mén)費(fèi)用預(yù)算 ３．２．２．３年度工資支出預(yù)算 ３．２．２．４年度銷(xiāo)售數(shù)量及銷(xiāo)售收入預(yù)算 ３．２．２．５年度銷(xiāo)售回款預(yù)算 ３．２．２．６年度制造費(fèi)用預(yù)算（包括生產(chǎn)設(shè)備的修理預(yù)算） ３．２．２．７年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 ３．２．２．８年度技術(shù)開(kāi)發(fā)及其費(fèi)用預(yù)算 ３．２．２．９年度項(xiàng)目及工程投資預(yù)算 ３．２．２．１０年度應(yīng)付賬款預(yù)算 ３．２．２．１１年度新增固定資產(chǎn)預(yù)算 ３．２．２．１２年度稅負(fù)支出預(yù)算 ３．２．２．１３各專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用歸集預(yù)算 ３．２．２．１４年度材料采購(gòu)預(yù)算（包括年度材料采購(gòu)價(jià)格、數(shù)量、金額） ３．２．２．１５年度產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算 ３．２．２．１６年度 現(xiàn)金流量預(yù)算 ３．２．２．１７營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算 ３．２．２．１８其它預(yù)算項(xiàng)目 ３．３按預(yù)算時(shí)間分 ３．３．１年度預(yù)算（包括年度預(yù)算及月度預(yù)算調(diào)整） ３．３．２月度預(yù)算 ３．４按預(yù)算工作行為分 ３．４．１預(yù)算編制 ３．４．２預(yù)算調(diào)整 ３．４．３預(yù)算控制 ３．４．４預(yù)算執(zhí)行 ３．４．５預(yù)算分析 ４．某 (集團(tuán) )公司全面預(yù)算管理體系組織架構(gòu)與職責(zé)分工 ４．１組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機(jī)構(gòu)定位 ４．１設(shè)置全面預(yù)算管理常設(shè)機(jī)構(gòu)和非常設(shè)機(jī)構(gòu) ４．１．１非常設(shè)機(jī)構(gòu)：某（集團(tuán)）公司預(yù)算管理委員會(huì) —— 對(duì)集團(tuán)公司預(yù)算管理的重大事宜 進(jìn)行決策，協(xié)調(diào)集團(tuán)公司、各子公司及各部門(mén)預(yù)算事務(wù)處理，對(duì)全面預(yù)算管理過(guò)程中存在的重大事項(xiàng)分析和評(píng)估。同時(shí)，考慮到收入與成本費(fèi)用間的配比關(guān)系，全面預(yù)算管理將根據(jù)收入水平增長(zhǎng)情況下的成本節(jié)約提供較為精確的估計(jì)。 ２．２．２．５．２全面預(yù)算管理主要指標(biāo)就是：有關(guān)企業(yè)收入、成本、費(fèi)用的部分，通過(guò)對(duì)于這些因素的預(yù)測(cè)和指標(biāo)的分解，細(xì)化到每一預(yù)算項(xiàng)目、每一科目和 每一個(gè)部門(mén)、生產(chǎn)制造課及管理組甚至員工個(gè)人，配合預(yù)算執(zhí)行報(bào)告與預(yù)算考核獎(jiǎng)懲措施，對(duì)下一年度的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行日常監(jiān)控與決策。 ２．２．２．４．２通過(guò)全面預(yù)算，可以初步揭示企業(yè)下一年度的生產(chǎn)者經(jīng)營(yíng)情況，根據(jù)預(yù)算所反映出的下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)果，預(yù)測(cè)其中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在，并預(yù)先采取某些風(fēng)險(xiǎn)控制的防范措施，從而達(dá)到規(guī)避與化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。 ２．２．２．４加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，防范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資管理風(fēng)險(xiǎn) ２．２．２．４．１全面預(yù)算是公司管理層進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)控的有效工具，通過(guò)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，尋找經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)算的差距，迅速地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)采取相應(yīng)的解決措施。 ２．２．２．３實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的有效分配： 全面預(yù)算其實(shí)際內(nèi)容就是對(duì)企業(yè)人、財(cái)、物的有效資源計(jì)劃。 ２．２．２．１．４ 通過(guò)編制公司全面預(yù)算，使公司管理層必須認(rèn)真考慮完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所需的方法與途徑，并對(duì)市場(chǎng)可能出現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備。 ２．２．２．１．２ 通過(guò)全面預(yù)算的編制，將有助于公司上下級(jí)之間，部門(mén)與部門(mén)之間的相互交流與溝通，增進(jìn)相互之間的了解，加深部門(mén)及員工對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)作的理解。 ２．２某（集團(tuán)）公司全面預(yù)算的目的及作用 ２．２．１某（集團(tuán)）公司全面預(yù)算管理的總體目標(biāo)：某（集團(tuán)）公司全面預(yù)算管理工作既是對(duì)企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的一種正式、量化的表述形式，同時(shí)也是對(duì)企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的具體分解和細(xì)化。全面預(yù)算通過(guò)合理分配企業(yè)人、財(cái)、物等戰(zhàn)略資源協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，并與相應(yīng)的預(yù)算管理指標(biāo)考核，以監(jiān)控企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，控制費(fèi)用支出，并預(yù)測(cè)資金需求和利潤(rùn)。它包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作運(yùn)作計(jì)劃（如公司與部門(mén)的年度運(yùn)作計(jì)劃等）和預(yù)算（如收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、項(xiàng)目資本性支出預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等）。 １．５．３通過(guò)全面預(yù)算管理工作的開(kāi)展，并建立相應(yīng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理考核指標(biāo)管理，使公