【正文】 審批時關(guān)注哪些內(nèi)容（如與計劃相符等）？對不符合規(guī)定的采購申請，是否要求請購部門調(diào)整請購內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)？對預(yù)算外的采購申請如何處理？選擇供應(yīng)商是否建立科學(xué)的供應(yīng)商評估和準(zhǔn)入制度？是否對供應(yīng)商資質(zhì)信譽情況的真實性和合法性進(jìn)行審查？是否委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)對供應(yīng)商進(jìn)行資信調(diào)查？是否建立合格供應(yīng)商目錄？企業(yè)新增供應(yīng)商的市場準(zhǔn)入、供應(yīng)商新增服務(wù)關(guān)系以及調(diào)整供應(yīng)商物資目錄，是否由采購部門根據(jù)需要提出申請？是否針對企業(yè)新增供應(yīng)商的市場準(zhǔn)入、供應(yīng)商新增服務(wù)關(guān)系以及調(diào)整供應(yīng)商物資目錄，制定了相應(yīng)的審批權(quán)限和審批程序文件？是否制定相應(yīng)制度保證公平公正的擇優(yōu)確定供應(yīng)商？是否與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議？是否建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)和供應(yīng)商淘汰制度？是否對供應(yīng)商提供物資或勞務(wù)的質(zhì)量、價格、交貨及時性、供貨條件及其資信、經(jīng)營狀況等進(jìn)行實時管理和考核評價？是否根據(jù)考核評價結(jié)果，提出供應(yīng)商淘汰和更換名單，經(jīng)審批后對供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整，并在供應(yīng)商管理系統(tǒng)中作出相應(yīng)記錄？確定采購價格是否健全采購定價機制，采取協(xié)議采購、招標(biāo)采購、詢比價采購、動態(tài)競價采購等多種方式，科學(xué)合理地確定采購價格？對標(biāo)準(zhǔn)化程度高、需求計劃性強、價格相對穩(wěn)定的物資，是否通過招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開、競爭方式簽訂框架協(xié)議？采購部門是否定期研究大宗通用重要物資的成本構(gòu)成與市場價格變動趨勢,確定重要物資品種的采購執(zhí)行價格或參考價格？是否建立采購價格數(shù)據(jù)庫？大宗采購是否采用招標(biāo)招標(biāo)方式？是否制定招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實施程序和評標(biāo)規(guī)則？訂立框架協(xié)議或采購合同是否對擬簽訂框架協(xié)議的供應(yīng)商的主體資格、信用狀況等進(jìn)行風(fēng)險評估？框架協(xié)議的簽訂是否引入競爭制度，確保供應(yīng)商具備履約能力？采購合同是否按照確定的供應(yīng)商、采購方式、采購價格等情況擬定？采購合同是否對雙方權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任進(jìn)行明確的約定？采購合同是否按照規(guī)定的權(quán)限簽署？對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，是否組織法律、技術(shù)、財會等專業(yè)人員參與談判，必要時是否聘請外部專家參與相關(guān)工作？是否對重要物資驗收量與合同量之間允許的差異，應(yīng)當(dāng)作出統(tǒng)一規(guī)定？管理供應(yīng)過程是否依據(jù)采購合同中確定的主要條款跟蹤合同履行情況并定期形成履行情況報告？合同履行情況是否定期報送至相關(guān)管理層？是否對有可能影響生產(chǎn)或工程進(jìn)度的異常情況，出具書面報告并及時提出解決方案，并采取必要措施，保證需求物資的及時供應(yīng)？是否對重要物資建立并執(zhí)行合同履約過程中的巡視、點檢和監(jiān)造制度？對需要監(jiān)造的物資，是否擇優(yōu)確定監(jiān)造單位，簽訂監(jiān)造合同，落實監(jiān)造責(zé)任人，審核確認(rèn)監(jiān)造大綱，審定監(jiān)造報告，并及時向技術(shù)等部門通報？是否根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度和采購物資特性等因素，選擇合理的運輸工具和運輸方式，辦理運輸、投保等事宜？是否實行全過程的采購登記制度或信息化管理，確保采購過程的可追溯性？驗收是否制定明確的采購驗收標(biāo)準(zhǔn)？是否結(jié)合物資特性確定必檢物資目錄，規(guī)定此類物資出具質(zhì)量檢驗報告后方可入庫？驗收機構(gòu)或人員是否對采購合同、發(fā)票等原始單據(jù)與采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等進(jìn)行核對？對驗收合格的物資，是否填制入庫憑證，加蓋物資“收訖章”，登記實物賬？是否及時將入庫憑證傳遞給財會部門？物資入庫前，采購部門是否檢查質(zhì)量保證書、商檢證書或合格證等證明文件？驗收時涉及技術(shù)性強的、大宗的和新、特物資，是否進(jìn)行專業(yè)測試，必要時是否委托具有檢驗資質(zhì)的機構(gòu)或聘請外部專家協(xié)助驗收？是否建立了有效的信息傳達(dá)機制，以對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況（如無采購合同或大額超采購合同的物資、超采購預(yù)算采購的物資、毀損的物資等），驗收機構(gòu)或人員能夠立即向企業(yè)有權(quán)管理的相關(guān)機構(gòu)報告？對于驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況（如無采購合同或大額超采購合同的物資、超采購預(yù)算采購的物資、毀損的物資等），驗收機構(gòu)或人員是否立即向企業(yè)有權(quán)管理的相關(guān)機構(gòu)報告，相關(guān)機構(gòu)是否查明原因并及時處理？是否制定了不合格品管理辦法？采購部門是否能夠按照不合格品管理辦法辦理接收、退貨、索賠事宜？ 資產(chǎn)管理調(diào)查問卷8—資產(chǎn)管理調(diào)查部門主要業(yè)務(wù)活動業(yè)務(wù)活動明細(xì)分類調(diào)查事項答復(fù)相關(guān)政策、程序及控制活動制度或文檔名稱備注是否存貨取得與驗收入庫是否制定存貨采購的合理庫存和經(jīng)濟訂貨量？存貨采購時是否綜合考慮企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃、市場供求等因素？外購存貨的驗收時，是否核對合同、發(fā)票等原始單據(jù)與存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格？涉及技術(shù)含量較高的貨物，是否委托具有檢驗資質(zhì)的機構(gòu)或聘請外部專家協(xié)助驗收？自制存貨的驗收，是否通過檢驗合格才能辦理入庫手續(xù)，不合格品是否及時查明原因、落實責(zé)任、報告處理？是否只有經(jīng)驗收合格的存貨才能進(jìn)入入庫或銷售環(huán)節(jié)？對于入庫的存貨，是否根據(jù)入庫單的內(nèi)容對存貨的數(shù)量、質(zhì)量、品種等進(jìn)行檢查？是否存在不符合要求的存貨仍然辦理了入庫的情況？入庫記錄是否定期與財會等相關(guān)部門核對？倉儲保管是否制定了完整的存貨倉儲保管制度和工作規(guī)程？未經(jīng)授權(quán)人員是否不得接觸存貨？倉儲部門是否根據(jù)入庫單、出庫單、退庫單等編制詳細(xì)的存貨登記表？對于貴重物品、精密部件、危險品等的倉儲，是否實行嚴(yán)格的審批制度？不同批次、型號和用途的產(chǎn)品是否分類存放？對代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，是否單獨存放和記錄？倉儲部門是否對庫存物料和產(chǎn)品進(jìn)行每日巡查和定期抽檢，并詳細(xì)記錄檢查情況？是否聯(lián)合生產(chǎn)、采購、財務(wù)、銷售等部門建立了存貨庫存量預(yù)警機制，以便一旦發(fā)現(xiàn)庫存量過高或過低，即時與相關(guān)部門通報信息？存貨在不同倉庫之間流動（內(nèi)部移庫）時，是否辦理出入庫手續(xù)？是否對存貨進(jìn)行保險投保，以保證存貨安全，合理降低存貨意外損失風(fēng)險？領(lǐng)用發(fā)出是否制定嚴(yán)格的存貨準(zhǔn)出制度和領(lǐng)用流程？是否明確存貨發(fā)出和領(lǐng)用的審批權(quán)限，對于大批存貨、貴重商品或危險品的發(fā)出，是否實行特別授權(quán)？存貨的領(lǐng)用發(fā)出是否編制相應(yīng)的生產(chǎn)材料領(lǐng)用單或銷售(發(fā)貨)通知單等領(lǐng)用發(fā)出單據(jù)？領(lǐng)用發(fā)出單據(jù)是否經(jīng)相關(guān)授權(quán)人員審核？倉儲部門是否按經(jīng)審批的領(lǐng)用發(fā)出領(lǐng)料單開具出庫單，并核對發(fā)出貨物？倉儲發(fā)出人和生產(chǎn)領(lǐng)用人(或銷售領(lǐng)用人)是否在出庫單中簽字確認(rèn)？存貨領(lǐng)用發(fā)出后，倉儲部門是否定期（每日）或及時登記出庫記錄？倉儲部門是否定期與財務(wù)等部門相互核對存貨出入庫記錄，若發(fā)現(xiàn)存在信息不一致的，是否及時查找原因，直到核對一致為止？盤點清查是否建立存貨盤點清查工作規(guī)程？企業(yè)是否根據(jù)實際情況確定盤點周期、盤點流程、盤點方法等相關(guān)內(nèi)容？存貨定期盤點和不定期抽查是否相結(jié)合，分類盤點和全面清查是否相結(jié)合？是否每年年度終了開展全面的存貨清查？是否擬訂詳細(xì)的盤點計劃，合理安排相關(guān)人員，使用科學(xué)的盤點方法，保持盤點記錄的完整，以保證盤點的真實性、有效性？盤點計劃是否經(jīng)授權(quán)的人員審核，確保計劃的真實、可行？是否根據(jù)盤點清查結(jié)果及時編制盤點表，并形成書面報告，包括盤點人員、時間、地點、實際所盤點存貨名稱、品種、數(shù)量、存放情況以及盤點過程中發(fā)現(xiàn)的賬實不符、存貨跌價等內(nèi)容？對盤點清查中發(fā)現(xiàn)的問題，是否及時查明原因，落實責(zé)任？對盤點清查中發(fā)現(xiàn)的問題是否按照規(guī)定權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后處理？全面清查時，是否為多部門人員共同盤點？存貨處置是否對存貨定期進(jìn)行檢查，分析存儲狀態(tài)，以便充分、及時了解毀損情況？對于發(fā)現(xiàn)的變質(zhì)、毀損、報廢或流失的存貨，經(jīng)辦人員是否編制存貨毀損丟失處置單，標(biāo)明應(yīng)處置存貨品種、規(guī)格、價值、存放地點、需要處置存貨的報毀原因？報廢審核組是否對確認(rèn)的存貨毀損丟失處置單進(jìn)行審核，并按照規(guī)定權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后予以處置？固定資產(chǎn)取得是否建立固定資產(chǎn)預(yù)算制度？增加固定資產(chǎn)之前是否進(jìn)行科學(xué)的決策，是否根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和投資計劃，開展可行性研究，提出項目方案，報經(jīng)批準(zhǔn)后確定工程立項？驗收是否建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)交付使用驗收制度？工程項目交付使用之前是否辦理竣工決算和工程驗收，購入的一般固定資產(chǎn)是否辦理驗收手續(xù)？對竣工和購入的固定資產(chǎn)是否編制驗收報告，列明固定資產(chǎn)數(shù)量、型號、供應(yīng)商或建造商、送到時間或竣工時間、質(zhì)量等內(nèi)容，并經(jīng)審核后交付使用？外購固定資產(chǎn)是否根據(jù)合同、供應(yīng)商發(fā)貨單等對所購固定資產(chǎn)的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其他內(nèi)容進(jìn)行驗收，出具驗收單，并編制驗收報告？自行建造的固定資產(chǎn)，是否由建造部門、固定資產(chǎn)管理部門、使用部門共同填制固定資產(chǎn)移交使用驗收單，驗收合格后移交使用部門投入使用？需要安裝的固定資產(chǎn)，是否在安裝完成后進(jìn)行第二次驗收，合格的才可交付使用？未通過驗收的不合格資產(chǎn)，是否按照合同等有關(guān)規(guī)定辦理退換貨或其他彌補措施？具有權(quán)屬證明的資產(chǎn)，是否取得合法的權(quán)屬證書？登記是否制定了適合本企業(yè)的固定資產(chǎn)目錄，列明固定資產(chǎn)編號、名稱、種類、所在地點、使用部門、責(zé)任人、數(shù)量、賬面價值、使用年限、損耗等內(nèi)容？是否按照單項資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄各項固定資產(chǎn)的來源、驗收、使用地點、責(zé)任單位和責(zé)任人、運轉(zhuǎn)、維修、改造、折舊、盤點等相關(guān)內(nèi)容？資產(chǎn)卡片的資產(chǎn)編號是否與固定資產(chǎn)目錄保持一致？固定資產(chǎn)目錄和卡片是否定期或不定期復(fù)核，是否保持資產(chǎn)卡片的資產(chǎn)編號與固定資產(chǎn)目錄一致？投保資產(chǎn)管理部門是否根據(jù)需要擬訂固定資產(chǎn)投保方案，確定固定資產(chǎn)的投保范圍和政策？投保方案是否經(jīng)過主管部門的審核，應(yīng)投保的固定資產(chǎn)項目是否按規(guī)定程序進(jìn)行審批，辦理投保手續(xù)？是否依據(jù)特定原則選定合適的保險公司，并與其簽訂保險合同，合同內(nèi)容主要涉及資產(chǎn)名稱、數(shù)量、型號、保險金額以及索賠條款等？投保期內(nèi)發(fā)生損失，相關(guān)部門是否及時調(diào)查原因及受損金額，并形成書面報告，經(jīng)審核后辦理索賠？維護(hù)固定資產(chǎn)使用部門及管理部門是否制定了固定資產(chǎn)維護(hù)和安全防范制度，將資產(chǎn)日常維護(hù)流程體制化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化？固定資產(chǎn)使用部門及管理部門是否建立固定資產(chǎn)運行管理檔案？固定資產(chǎn)使用部門及管理部門是否制定合理的日常維修和大修理計劃，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批？固定資產(chǎn)修理是否進(jìn)行分類管理？固定資產(chǎn)大修理結(jié)束后，是否經(jīng)驗收合格后才能投入運行？關(guān)鍵設(shè)備操作人員上崗前是否由具有資質(zhì)的技術(shù)人員對其進(jìn)行充分的崗前培訓(xùn)？特殊設(shè)備是否實行崗位許可制度，持證上崗，是否對資產(chǎn)運轉(zhuǎn)進(jìn)行實時監(jiān)控？技改是否定期對固定資產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)性評估？資產(chǎn)使用部門根據(jù)需要提出技改方案，財務(wù)部門是否對其進(jìn)行預(yù)算可行性分析？技改方案是否經(jīng)過管理部門的審核批準(zhǔn)？管理部門是否對技改方案實施過程適時監(jiān)控、加強管理？是否建立技改專項資金，并定期或不定期審計？清查是否建立固定資產(chǎn)清查制度？固定資產(chǎn)使用部門和管理部門是否定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，每年是否至少清查一次？在清查作業(yè)實施之前是否編制清查方案，并經(jīng)過管理部門審核后進(jìn)行相關(guān)的清查作業(yè)？在清查結(jié)束后，清查人員是否編制清查報告，管理部門是否就清查報告進(jìn)行審核？清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈（盤虧），是否分析原因，報告審核通過后是否及時調(diào)整固定賬面價值？抵押質(zhì)押是否建立固定資產(chǎn)抵押質(zhì)押管理制度，規(guī)定固定資產(chǎn)抵押、質(zhì)押的程序和審批權(quán)限？