【正文】 擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查問卷12—擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查部門主要業(yè)務(wù)活動調(diào)查事項答復(fù)相關(guān)政策、程序及控制活動制度或文檔名稱備注是否受理申請是否制定了擔(dān)保政策和相關(guān)管理制度，明確擔(dān)保的對象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保的事項？是否嚴(yán)格按照擔(dān)保政策和相關(guān)管理制度對擔(dān)保申請人提出的擔(dān)保申請進行審核？擔(dān)保的對象是否與本企業(yè)存在密切業(yè)務(wù)關(guān)系需要互保的企業(yè)？擔(dān)保的對象是否與本企業(yè)有潛在重要業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)？擔(dān)保的對象是否是本企業(yè)的子公司及具有控制關(guān)系的其他企業(yè)等？是否對擔(dān)保申請人整體實力、經(jīng)營狀況、信用水平充分了解？擔(dān)保申請人申請資料是否完備？調(diào)查和評估是否委派具備勝任能力的專業(yè)人員開展調(diào)查和評估？調(diào)查評估人員與擔(dān)保業(yè)務(wù)審批人員是否分離？擔(dān)保申請人為企業(yè)關(guān)聯(lián)方的，與關(guān)聯(lián)方存在經(jīng)濟利益或近親屬關(guān)系的有關(guān)人員是否參與調(diào)查評估？企業(yè)委托中介機構(gòu)對擔(dān)保申請人進行資信調(diào)查和風(fēng)險評估的，是否對中介機構(gòu)工作情況進行適當(dāng)監(jiān)控？是否對擔(dān)保申請人資信狀況和有關(guān)情況進行全面、客觀的調(diào)查評估？擔(dān)保業(yè)務(wù)是否符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的要求？是否重點關(guān)注擔(dān)保申請人的資信狀況，包括基本情況、資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、信用程度、行業(yè)前景等？是否重點關(guān)注擔(dān)保申請人用于擔(dān)保和第三方擔(dān)保的資產(chǎn)狀況及其權(quán)利歸屬？企業(yè)要求擔(dān)保申請人提供反擔(dān)保的，是否對與反擔(dān)保有關(guān)的資產(chǎn)狀況進行評估？涉及對境外企業(yè)提供擔(dān)保的，是否特別關(guān)注擔(dān)保申請人所在國家和地區(qū)的政治、經(jīng)濟、法律等因素，并評估外匯政策、匯率變動等可能對擔(dān)保業(yè)務(wù)造成的影響？是否對擔(dān)保項目經(jīng)營前景和盈利能力進行合理預(yù)測？是否劃定不予擔(dān)保的紅線，并結(jié)合調(diào)查評估情況作出判斷？擔(dān)保項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的是否不予擔(dān)保？擔(dān)保申請人已進入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的是否不予擔(dān)保？擔(dān)保申請人財務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風(fēng)險較大的是否不予擔(dān)保？擔(dān)保申請人與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的是否不予擔(dān)保？擔(dān)保申請人與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的是否不予擔(dān)保？擔(dān)保申請人不能及時足額交納擔(dān)保費用的是否不予擔(dān)保？是否形成書面評估報告，全面反映調(diào)查評估情況，為擔(dān)保決策提供第一手資料？企業(yè)是否規(guī)范評估報告的形式和內(nèi)容，是否妥善保管評估報告，并作為日后追究有關(guān)人員擔(dān)保責(zé)任的重要依據(jù)？審批是否建立和完善擔(dān)保授權(quán)審批制度？是否明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施？是否規(guī)定各層級人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批？企業(yè)內(nèi)設(shè)機構(gòu)是否不得以企業(yè)名義對外提供擔(dān)保？企業(yè)是否加大對分公司對外提供擔(dān)保的管控力度，嚴(yán)格限制分公司擔(dān)保行為，避免因分公司違規(guī)擔(dān)保為本企業(yè)帶來不利后果？是否建立和完善重大擔(dān)保業(yè)務(wù)的集體決策審批制度？企業(yè)是否根據(jù)《公司法》等國家法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)章程和有關(guān)管理制度，明確重大擔(dān)保業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限和程序？上市公司的重大對外擔(dān)保，是否取得董事會全體成員2/3以上簽署同意或者經(jīng)股東大會批準(zhǔn)？未經(jīng)董事會或者類似權(quán)力機構(gòu)批準(zhǔn)，是否不得對外提供重大擔(dān)保？是否從嚴(yán)辦理擔(dān)保變更審批？被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項的，企業(yè)是否重新履行調(diào)查評估程序，根據(jù)新的調(diào)查評估報告重新履行審批手續(xù)？簽訂擔(dān)保合同是否嚴(yán)格按照經(jīng)審核批準(zhǔn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)訂立擔(dān)保合同？合同訂立經(jīng)辦人員是否在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人員的批準(zhǔn)意見擬訂合同條款？是否在擔(dān)保合同中明確被擔(dān)保人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容？是否要求被擔(dān)保人定期提供財務(wù)報告和有關(guān)資料，及時通報擔(dān)保事項的實施情況？如果擔(dān)保申請人同時向多方申請擔(dān)保的，企業(yè)是否在擔(dān)保合同中明確約定本企業(yè)的擔(dān)保份額和相應(yīng)的責(zé)任？是否實行擔(dān)保合同會審聯(lián)簽？除擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門之外，是否鼓勵和倡導(dǎo)企業(yè)法律部門、財會部門、內(nèi)審部門等參與擔(dān)保合同會審聯(lián)簽？是否加強對有關(guān)身份證明和印章的管理？是否規(guī)范擔(dān)保合同記錄、傳遞和保管，確保擔(dān)保合同運轉(zhuǎn)軌跡清晰完整、有案可查？日常監(jiān)控是否指定專人定期監(jiān)測被擔(dān)保人的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況？是否對被擔(dān)保人進行跟蹤和監(jiān)督，了解擔(dān)保項目的執(zhí)行、資金的使用、貸款的歸還、財務(wù)運行及風(fēng)險等情況？是否及時報告被擔(dān)保人異常情況和重要信息？企業(yè)有關(guān)部門和人員在實施日常監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營困難、債務(wù)沉重，或者存在違反擔(dān)保合同的其他各種情況，是否按照《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號一一內(nèi)部信息傳遞》的要求，在第一時間向企業(yè)有關(guān)管理人員作出報告，以便于及時采取有針對性的應(yīng)對措施？代為清償和權(quán)利追索在被擔(dān)保人確實無力償付債務(wù)或履行相關(guān)合同義務(wù)時，是否自覺按照擔(dān)保合同承擔(dān)代償義務(wù)，維護企業(yè)誠實守信的市場形象？是否運用法律武器向被擔(dān)保人追索賠償權(quán)利？企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、財會部門、法律部門等是否通力合作，做到在司法程序中舉證有力？是否依法處置被擔(dān)保人的反擔(dān)保財產(chǎn)，盡力減少企業(yè)經(jīng)濟損失？是否啟動擔(dān)保業(yè)務(wù)后評估工作，嚴(yán)格落實擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度？對在擔(dān)保中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體審批程序或不按規(guī)定管理擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門及人員，是否嚴(yán)格追究其行政責(zé)任和經(jīng)濟責(zé)任？是否不斷完善擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，嚴(yán)控?fù)?dān)保風(fēng)險，促進企業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展？ 業(yè)務(wù)外包調(diào)查問卷13—業(yè)務(wù)外包調(diào)查部門主要業(yè)務(wù)活動調(diào)查事項答復(fù)相關(guān)政策、程序及控制活動制度或文檔名稱備注是否審核批準(zhǔn)是否建立和完善業(yè)務(wù)外包的審核批準(zhǔn)制度？是否對比分析該業(yè)務(wù)項目在自營與外包情況下的風(fēng)險和收益，確定外包的合理性和可行性？總會計師或企業(yè)分管會計工作的負(fù)責(zé)人是否參與重大業(yè)務(wù)外包的決策？重大業(yè)務(wù)外包方案是否提交董事會或類此權(quán)利機構(gòu)審批？選擇承包方是否調(diào)查候選承包方的合法性？是否調(diào)查候選承包方的技術(shù)專業(yè)背景和實力及其從業(yè)人員的履歷和專業(yè)技能？是否考察候選承包方從事類似項目的成功案例、業(yè)界評價和口碑？是否采用招標(biāo)方式等適合方式，擇優(yōu)選擇承包方？簽訂業(yè)務(wù)外包合同所擬定的《業(yè)務(wù)外包合同》及相關(guān)協(xié)議是否符合國家法律法規(guī)？董事會是否及時審批《業(yè)務(wù)外包合同》及其相關(guān)協(xié)議？簽訂《業(yè)務(wù)外包合同》的程序是否正確，是否存在越權(quán)行為？業(yè)務(wù)外包合同及相關(guān)協(xié)議編號是否連續(xù)和準(zhǔn)確？蓋章后的的業(yè)務(wù)外包合同是否及時交由歸口管理部門保管？組織實施業(yè)務(wù)外包承包方在履行外包業(yè)務(wù)合同時是否有章可循？承包方是否充分了解企業(yè)的工作流程和質(zhì)量要求，是否從起點開始控制業(yè)務(wù)質(zhì)量？和承包方的溝通協(xié)調(diào)機制是否流暢？對承包方的即時監(jiān)控機制是否健全？業(yè)務(wù)外包過程管理是否關(guān)注重大業(yè)務(wù)外包承包方的履約能力，對承包方開展日?？冃гu價和定期考核？是否對承包方的履約能力進行持續(xù)評估？目前是否存在承包方不滿足項目要求的情況？一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標(biāo)等情況，是否及時要求承包方調(diào)整改進？是否建立相應(yīng)的應(yīng)急機制，避免業(yè)務(wù)外包失敗造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷？承包方存在重大違約行為，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無法履行的，是否及時終止合同，并指定有關(guān)部門按照法律程序向承包方索賠？對業(yè)務(wù)外包過程中形成的商業(yè)信息資料的管理是否完善？驗收根據(jù)承包方業(yè)務(wù)外包成果交付方式的特點，是否制定不同的驗收方式？是否有明確的驗收標(biāo)準(zhǔn)？是否組織有關(guān)部門及人員，按照驗收標(biāo)準(zhǔn)對產(chǎn)品或服務(wù)驗收，并出具驗收證明？驗收過程中剛發(fā)現(xiàn)異常情況的，是否立即報告，并查明原因？對于驗收中發(fā)現(xiàn)的問題，是否視問題的嚴(yán)重性與承包方協(xié)商并采取恰當(dāng)?shù)拇胧?，并依法索賠？是否根據(jù)驗收結(jié)果對業(yè)務(wù)外包達(dá)到預(yù)期目標(biāo)做出總體評價，并對業(yè)務(wù)外包管理制度和流程進行改進和優(yōu)化？ 全面預(yù)算調(diào)查問卷14—全面預(yù)算調(diào)查部門主要業(yè)務(wù)活動調(diào)查事項答復(fù)相關(guān)政策、程序及控制活動制度或文檔名稱備注是否全面預(yù)算的組織是否設(shè)立預(yù)算管理委員會，作為專門履行全面預(yù)算管理職責(zé)的決策機構(gòu)？預(yù)算管理委員會制定、審議的有關(guān)全面預(yù)算管理的重大事項，如年度預(yù)算草案、預(yù)算考評與獎懲方案等，是否報經(jīng)董事會審核，并按照相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)章程的規(guī)定報經(jīng)企業(yè)最高權(quán)力機構(gòu)[如股東(大)會]或企業(yè)決策機構(gòu)(如董事會)審議批準(zhǔn)？是否在預(yù)算管理委員會下設(shè)立預(yù)算管理工作機構(gòu)(如預(yù)算管理辦公室、預(yù)算管理委員會辦公室等)，由其履行預(yù)算管理委員會的日常管理職責(zé)？內(nèi)部預(yù)算責(zé)任單位的劃分是否遵循分級分層、權(quán)責(zé)利相結(jié)合、責(zé)任可控、目標(biāo)一致的原則，并與企業(yè)的組織機構(gòu)設(shè)置相適應(yīng)？各預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人是否對本單位預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)？是否制定預(yù)算管理工作流程，按照不相容職務(wù)相互分離的原則細(xì)化各部門、各崗位在預(yù)算管理體系中的職責(zé)、分工與權(quán)限，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度與程序？全面預(yù)算管理制度是否包括預(yù)算管理組織體系，預(yù)算管理工作流程，預(yù)算管理各環(huán)節(jié)內(nèi)容、時間、程序、方法、審批權(quán)限、責(zé)任劃分等內(nèi)容，并涵蓋基本管理制度、工作管理制度、責(zé)任管理制度等各個方面？是否參照全面預(yù)算基本業(yè)務(wù)流程，結(jié)合自身情況及管理要求，制定具體的全面預(yù)算業(yè)務(wù)流程？預(yù)算編制是否建立和完善預(yù)算編制工作制度？是否明確企業(yè)各個部門、單位的預(yù)算編制責(zé)任，使企業(yè)各個部門、單位的業(yè)務(wù)活動全部納入預(yù)算管理？是否將企業(yè)經(jīng)營、投資、財務(wù)等各項經(jīng)濟活動的各個方面、各個環(huán)節(jié)都納入預(yù)算編制范圍，形成由經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算、財務(wù)預(yù)算等一系列預(yù)算組成的相互銜接和勾稽的綜合預(yù)算體系？是否根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟政策、市場環(huán)境等因素編制年度全面預(yù)算？年度預(yù)算方案是否符合本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、整體目標(biāo)和其他有關(guān)重大決議，反映本企業(yè)預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟活動規(guī)模、成本費用水平和績效目標(biāo)，滿足控制經(jīng)濟活動、經(jīng)營管理業(yè)績考評的需要？是否按照上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的程序，編制年度全面預(yù)算？預(yù)算管理委員會是否對預(yù)算管理工作機構(gòu)在綜合平衡基礎(chǔ)上提交的預(yù)算方案進行研究論證，從企業(yè)發(fā)展全局角度提出進一步調(diào)整、修改的建議，責(zé)成預(yù)算管理工作機構(gòu)完善后形成企業(yè)年度全面預(yù)算草案并提交董事會？董事會審核全面預(yù)算草案，是否重點關(guān)注預(yù)算科學(xué)性和可行性，確保全面預(yù)算與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃相協(xié)調(diào)？是否本著遵循經(jīng)濟活動規(guī)律，并符合企業(yè)自身經(jīng)濟業(yè)務(wù)特點、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理水平、生產(chǎn)經(jīng)營周期和管理需要的原則，選擇或綜合運用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算等方法編制預(yù)算？是否在預(yù)算年度開始前完成全面預(yù)算草案的編制工作？預(yù)算審批年度財務(wù)預(yù)算方案是否經(jīng)股東(大)會審議批準(zhǔn)？年度全面預(yù)算是否自預(yù)算年度期初即開始執(zhí)行，如果全面預(yù)算不是自預(yù)算年度期初即開始執(zhí)行，是否有措施使預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行在時間上得到銜接（如：企業(yè)可以在章程中明確，由股東(大)會授權(quán)董事會行使預(yù)先審議批準(zhǔn)企業(yè)年度預(yù)算方案的權(quán)利，待企業(yè)股東(大)會召開時再予以追加審批）？若企業(yè)董事會預(yù)先審議批準(zhǔn)的年度預(yù)算方案與股東(大)會審議通過的預(yù)算方案不一致，企業(yè)是否按股東(大)會最終批準(zhǔn)的年度預(yù)算方案執(zhí)行？預(yù)算下達(dá)全面預(yù)算經(jīng)審議批準(zhǔn)后是否及時以文件形式下達(dá)執(zhí)行？預(yù)算指標(biāo)分解和責(zé)任落實全面預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)后，各預(yù)算執(zhí)行單位是否認(rèn)真組織實施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫