資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則含5篇-文庫吧資料
2024-11-16 23:23本頁面
【正文】 資金來源運用預(yù)計表()按月配合修訂。為定期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。資金預(yù)算制度第一條 目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應(yīng)按年編制資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認。：指財務(wù)主管根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。說明：一、審批權(quán)限分三類：：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。第七條 統(tǒng)計報表 資金管理規(guī)定各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。對外擔(dān)保，由資金部審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。(三)擔(dān)保的審批。(二)集團內(nèi)借款的審批。集團內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。第三條 存款管理公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。二○一一年十二月十日第五篇：資金管理規(guī)定預(yù)算制度、出納作業(yè)準(zhǔn)則第一條 為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。（二）錯報、漏報每月《資金支出預(yù)算表》上報后，根據(jù)合同付款條件，由審核領(lǐng)導(dǎo)審核出的預(yù)算與合同條款不符、漏報等情況，則經(jīng)辦人、部門負責(zé)人每人每項罰款100元整；如發(fā)現(xiàn)重大錯報、漏報問題，則經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、審核領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理每人、每項罰款500元。人員費用類由辦公室負責(zé)上報。營銷費用類由采購部和銷售部上報，由管理部統(tǒng)一審核。各部門新簽訂合同，需將電子版?zhèn)髦凉芾聿?，管理部負?zé)將合同存檔管理。政府收費類：必須填寫相關(guān)收費文件名稱，將收費文件同時作為附件上報至財務(wù)部。尚未進行商務(wù)談判類：填寫資金撥付申請表的同時必須填寫備注說明資金用途與計劃分配。（二）上報內(nèi)容依據(jù)預(yù)算表內(nèi)所有項目必須有據(jù)可依，根據(jù)費用類別分別按照以下情況進行填寫：已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。（二）本制度適用于公司全體職能部門。本制度由公司資產(chǎn)財務(wù)部負責(zé)解釋。本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第十條資金預(yù)算的分析總經(jīng)理辦公室按月召開預(yù)算執(zhí)行情況分析會，全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問題，采取相應(yīng)的改進措施。第九條預(yù)算外資金對于無預(yù)算的支出項目，財務(wù)部門不得受理。建立資金預(yù)算報告制度，各部門應(yīng)于每月25日前將預(yù)算報表報財務(wù)部進行匯總。各部門應(yīng)當(dāng)按公司的預(yù)算要求結(jié)合自身特點填制財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一預(yù)算指標(biāo)計算口徑。期間費用預(yù)算：（1）、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質(zhì)，根據(jù)上年實際費用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本、費用的要求，分項目、分責(zé)任單位進行編制。工程成本預(yù)算：（1）、由工程部根據(jù)工程完工進度、合同付款執(zhí)行情況，按照直接人工、直接材料、其他直接費，分項目編制銷售成本支出預(yù)算：（1）、根據(jù)現(xiàn)市場情況、公司近期將進行廣告、銷售活動所需資金支出，分項目，按合同付款進度編制。第七條預(yù)算編制的主要內(nèi)容銷售資金收入預(yù)算：（1）、由銷售部依據(jù)目標(biāo)利潤、預(yù)測的市場需求及提供的產(chǎn)品情況編制。公司所屬各部門具體負責(zé)本級業(yè)務(wù)涉及的資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合公司做好總資金預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。第六條預(yù)算編制管理及機構(gòu)職責(zé)公司董事會是公司預(yù)算管理的最高領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負責(zé)公司預(yù)算方案的審定及預(yù)算方案重大變動及調(diào)整審定工作。公司資金預(yù)算采取分級歸口方式進行管理。公司資金預(yù)算以公司發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)；以資金收
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