資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則（含5篇）-全文預(yù)覽
【正文】 計報表 資金管理規(guī)定各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。集團(tuán)內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。對外擔(dān)保，由資金部審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。(三)擔(dān)保的審批。集團(tuán)內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達(dá)的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額，報董事會審批后下達(dá)執(zhí)行。(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。（二）錯報、漏報每月《資金支出預(yù)算表》上報后，根據(jù)合同付款條件，由審核領(lǐng)導(dǎo)審核出的預(yù)算與合同條款不符、漏報等情況，則經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人每人每項罰款100元整；如發(fā)現(xiàn)重大錯報、漏報問題，則經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、審核領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理每人、每項罰款500元。營銷費用類由采購部和銷售部上報，由管理部統(tǒng)一審核。政府收費類：必須填寫相關(guān)收費文件名稱，將收費文件同時作為附件上報至財務(wù)部。（二）上報內(nèi)容依據(jù)預(yù)算表內(nèi)所有項目必須有據(jù)可依，根據(jù)費用類別分別按照以下情況進(jìn)行填寫：已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。本制度由公司資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十條資金預(yù)算的分析總經(jīng)理辦公室按月召開預(yù)算執(zhí)行情況分析會，全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問題，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。建立資金預(yù)算報告制度，各部門應(yīng)于每月25日前將預(yù)算報表報財務(wù)部進(jìn)行匯總。期間費用預(yù)算：（1）、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質(zhì)，根據(jù)上年實際費用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本、費用的要求，分項目、分責(zé)任單位進(jìn)行編制。第七條預(yù)算編制的主要內(nèi)容銷售資金收入預(yù)算：（1）、由銷售部依據(jù)目標(biāo)利潤、預(yù)測的市場需求及提供的產(chǎn)品情況編制。第六條預(yù)算編制管理及機(jī)構(gòu)職責(zé)公司董事會是公司預(yù)算管理的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司預(yù)算方案的審定及預(yù)算方案重大變動及調(diào)整審定工作。公司資金預(yù)算以公司發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)；以資金收入預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)；以經(jīng)營利潤為目標(biāo)；以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以預(yù)算表格形式予以充分反映。第二條本制度規(guī)定了預(yù)算的內(nèi)容、編制方法、執(zhí)行與控制等方面的內(nèi)容。⑵ 項目支出預(yù)算的編制的依據(jù)：① 投資計劃以及籌資情況；② 施工合同以及施工進(jìn)度計劃；③ 合同（協(xié)議）價格、概算費用定額標(biāo)準(zhǔn)以及零星勞務(wù)的市場價格；④ 其他合理預(yù)期因素。(三)財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內(nèi)銀行短期借款明細(xì)表()呈總管理處總經(jīng)理核閱，以為經(jīng)營決策之參考。其數(shù)額在30萬元以上，均應(yīng)加說明。(三)推銷費用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。第九條 材料支出 資材部門依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)外購原物料支付資金編列()?！?支 出 第八條 資本支出(一)支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計劃提供之支付預(yù)算數(shù)編列。第六條 退稅收入(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列()。(二)各公司會計部門應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預(yù)計表()按月配合修訂。第一篇：資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則□ 總 則 第一條 目的及依據(jù) 為提高各公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各公司除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以期達(dá)成資金運用之最高效益，特依“關(guān)系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法”第一至四條規(guī)定，訂定本準(zhǔn)則。第三條 作業(yè)期間(一)資金提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編。第五條 勞務(wù)收入 營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列()。其數(shù)額在30萬元以上者，均應(yīng)加說明。(四)機(jī)械設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部門依據(jù)工程合約及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部門依據(jù)外購L/C開立計劃，預(yù)計支付資金編列()。(二)制造費用：會計部門依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制度費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，并斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。第十二條 其他支出 凡不屬于上列各項之支出皆屬之，包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付。(二)各公司資材部門應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”()于當(dāng)月24日由各公司總經(jīng)理室分送財務(wù)部及總管理處總經(jīng)理室匯總呈核。在這里強(qiáng)調(diào)了基本建設(shè)資金要實行預(yù)算管理（與原若干規(guī)定的變化），也就是說，只有投資計劃（概算），沒有預(yù)算是申請不到資金的。第三篇：資金預(yù)算管理制度資金預(yù)算管理制度第一條為了建立、健全公司內(nèi)部約束機(jī)制，規(guī)范公司預(yù)算行為，依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》和公司管理章程等法規(guī)政策，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。其基本內(nèi)容為：資金預(yù)算管理是利用預(yù)算對公司的各種財務(wù)及非財務(wù)資源
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