資金預算作業(yè)準則（含5篇）-全文預覽
【正文】 計報表 資金管理規(guī)定各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經理、董事長。(一)定期檢查各二級公司的現金庫存狀況。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。(三)擔保的審批。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的任務，經營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。（二）錯報、漏報每月《資金支出預算表》上報后，根據合同付款條件，由審核領導審核出的預算與合同條款不符、漏報等情況，則經辦人、部門負責人每人每項罰款100元整；如發(fā)現重大錯報、漏報問題，則經辦人、部門負責人、審核領導、總經理每人、每項罰款500元。營銷費用類由采購部和銷售部上報，由管理部統一審核。政府收費類：必須填寫相關收費文件名稱，將收費文件同時作為附件上報至財務部。（二）上報內容依據預算表內所有項目必須有據可依，根據費用類別分別按照以下情況進行填寫：已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。本制度由公司資產財務部負責解釋。第十條資金預算的分析總經理辦公室按月召開預算執(zhí)行情況分析會，全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在問題，采取相應的改進措施。建立資金預算報告制度，各部門應于每月25日前將預算報表報財務部進行匯總。期間費用預算：（1）、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質，根據上年實際費用水平和預算期內的變化因素，結合費用開支標準和公司降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。第七條預算編制的主要內容銷售資金收入預算：（1）、由銷售部依據目標利潤、預測的市場需求及提供的產品情況編制。第六條預算編制管理及機構職責公司董事會是公司預算管理的最高領導機構，負責公司預算方案的審定及預算方案重大變動及調整審定工作。公司資金預算以公司發(fā)展規(guī)劃為依據；以資金收入預算、資本預算為基礎；以經營利潤為目標；以現金流為核心進行編制，并主要以預算表格形式予以充分反映。第二條本制度規(guī)定了預算的內容、編制方法、執(zhí)行與控制等方面的內容。⑵ 項目支出預算的編制的依據：① 投資計劃以及籌資情況；② 施工合同以及施工進度計劃；③ 合同（協議）價格、概算費用定額標準以及零星勞務的市場價格；④ 其他合理預期因素。(三)財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內銀行短期借款明細表()呈總管理處總經理核閱，以為經營決策之參考。其數額在30萬元以上，均應加說明。(三)推銷費用：營業(yè)部門依據營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。第九條 材料支出 資材部門依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列()?！?支 出 第八條 資本支出(一)支出：依土地管理小組或特定經辦部門依據購地支付計劃提供之支付預算數編列。第六條 退稅收入(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列()。(二)各公司會計部門應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表()按月配合修訂。第一篇：資金預算作業(yè)準則□ 總 則 第一條 目的及依據 為提高各公司經營績效暨配合財務部門統籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各公司除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依“關系企業(yè)資金調度控制辦法”第一至四條規(guī)定，訂定本準則。第三條 作業(yè)期間(一)資金提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編。第五條 勞務收入 營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定預計可收(兌)現數編列()。其數額在30萬元以上者，均應加說明。(四)機械設備、什項設備、預付工程定金等：工務部門依據工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據外購L/C開立計劃，預計支付資金編列()。(二)制造費用：會計部門依據生產計劃，參考制度費用有關資料及最近實際發(fā)生數，并斟酌預計支付數編列。第十二條 其他支出 凡不屬于上列各項之支出皆屬之，包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付。(二)各公司資材部門應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”()于當月24日由各公司總經理室分送財務部及總管理處總經理室匯總呈核。在這里強調了基本建設資金要實行預算管理（與原若干規(guī)定的變化），也就是說，只有投資計劃（概算），沒有預算是申請不到資金的。第三篇：資金預算管理制度資金預算管理制度第一條為了建立、健全公司內部約束機制，規(guī)范公司預算行為，依據《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》和公司管理章程等法規(guī)政策，結合公司實際情況，制定本制度。其基本內容為：資金預算管理是利用預算對公司的各種財務及非財務資源
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