【正文】 報告主管部門。小額貸款公司董事會和管理層應(yīng)重視和支持監(jiān)察稽核工作，對監(jiān)察稽核中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)和公司制度的行為，應(yīng)及時糾正和處罰。第四十七條 小額貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計稽核制度，設(shè)立職責(zé)明確的監(jiān)察稽核崗位，配備有能力的監(jiān)察稽核人員。第四十六條 小額貸款公司可自建或依托具有相當(dāng)資質(zhì)的銀行業(yè)金融機構(gòu)建立完善的計算機信息系統(tǒng)。第四十五條 小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。應(yīng)建立出賬審批制度，確保業(yè)務(wù)審批和財務(wù)核算相對獨立；建立財務(wù)核對制度，定期與銀行、借款人對賬，確保財務(wù)一致；建立會計檔案保管和交接制度，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。第四十三條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照我國反冼錢的有關(guān)規(guī)定逐筆記錄和保存單筆或者當(dāng)日累計交易相當(dāng)于20萬元人民幣數(shù)額以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支記錄。第四十一條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)各類貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點制定相應(yīng)的貸款管理規(guī)章，并針對貸款業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查、審批、授權(quán)授信、貸后檢查、風(fēng)險管理、關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)處罰等內(nèi)容建立健全相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。第三十九條 小額貸款公司董事會和經(jīng)營管理層可根據(jù)需要設(shè)置專業(yè)委員會，提高決策能力和管理水平。董事違反法律、法規(guī)或小額貸款公司章程，致使小額貸款公司形成嚴重損失的，應(yīng)對公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。總經(jīng)理、副總經(jīng)理離任時，須進行離任審計。小額貸款公司董事會應(yīng)對總經(jīng)理實施專項審計。完善股東(大)會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。第六章 小額貸款公司的公司治理第三十五條 小額貸款公司的組織機構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。第三十三條 小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營，貸款利率不得超過司法部門規(guī)定的上限，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。第三十二條 小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶、微型企業(yè)、中小企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時報送人民銀行營業(yè)管理部和北京銀監(jiān)局，并跟蹤監(jiān)督小額貸款公司 第三十條 在試點階段，小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍限定在注冊所在區(qū)、縣行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放貸款。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機構(gòu)自主協(xié)商確定。第二十七條 小額貸款公司的資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金、來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金及經(jīng)國家有關(guān)部門同意的其他資金來源。小額貸款公司不得 接受本公司股份作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。第二十五條 境內(nèi)其他社會組織投資入股小額貸款公司的，應(yīng)符合國家對其他社會組織投資管理的相關(guān)規(guī)定，具備良好的社會聲譽和誠信記錄，具備投資主體資格，具有資金實力，不得以借貸資金或他人委托資金入股。第二十三條 境內(nèi)企業(yè)法人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件：(一)在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；(二)有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；(三)財務(wù)狀況良好，入股前一完整會計盈利；(四)入股資金來源合法，為真實自有資本，不得以借貸資金或他人委托資金入股；(五)有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；(六)市主管部門要求的其他條件。第二十二條 小額貸款公司的股東應(yīng)為境內(nèi)的自然人、企業(yè)法人或其他社會組織，其中最大股東應(yīng)為小額貸款公司所在區(qū)縣的自然人、企業(yè)法人或其他社會組織。小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照企業(yè)破產(chǎn)法實施破產(chǎn)清算并注銷。小額貸款公司可因下列原因解散：(一)公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；(二)股東(大)會決議解散；(三)因公司合并或者分立需要解散；(四)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；(五)人民法院依法宣布公司解散。小額貸款公司發(fā)生以上變更事項，經(jīng)區(qū)縣主管部門初審報市主管部門批準(zhǔn)后，持市主管部門批準(zhǔn)材料到工商行政管理機關(guān)辦理變更登記備案手續(xù)。第十八條 小額貸款公司在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法納稅。第十六條 經(jīng)各區(qū)、縣主管部門審核和市主管部門批準(zhǔn)，小額貸款公司可設(shè)立分支機構(gòu)，具體辦法另行規(guī)定。第十四條 市主管部門批準(zhǔn)設(shè)立的小額貸款公司，由市工商行政管理部門予以注冊登記，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。區(qū)、縣主管部門自收到完整設(shè)立申請材料之日起15個工作日內(nèi)審核完畢，連同審核意見報送市主管部門。申請書應(yīng)當(dāng)載明擬開業(yè)小額貸款公司的名稱、住所、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、擬任高級管理人員情況、經(jīng)營方針及計劃、主要管理制度、營業(yè)場所安全、是否符合設(shè)立條件等基本信息，及其他需要說明的情況；(二)籌建工作報告。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，批準(zhǔn)籌建文件自動失效。第十二條 申請人應(yīng)自批準(zhǔn)籌建之日起3個月內(nèi)完成籌建工作，并提交設(shè)立申請。特殊情況下，市主管部門可以適當(dāng)延長審查期限，并書面通知申請人，但延長期限 不得超過3個月。區(qū)、縣主管部門應(yīng)在收到股東信用評價報告后15個工作日內(nèi)，將全套籌建申請材料連同初審意見、股東信用評價證明及時報送市主管部門。承諾自覺遵守公司章程、接受監(jiān)管并承擔(dān)風(fēng)險、自覺遵守國家及本市相關(guān)規(guī)定、不吸收公眾存款、不參與非法集資活動的承諾書；(六)出資人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況說明及相關(guān)證明材料，以及如果存在隱瞞事項，出資人在小額貸款公司的投票權(quán)將受到限制的承諾；(七)法人股東的名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)過工商年檢的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營情況、誠信狀況、未償還金融機構(gòu)貸款本息情況及所在行業(yè)狀況、納稅記錄等事項；擬投資入股的自有資金來源真實的承諾書；董事會或股東(大)會會議關(guān)于同意出資設(shè)立小額貸款公司的決議；最近1年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；(八)自然人股東的姓名、身份證復(fù)印件、入股資金來源及個人收入來源合法真實的承諾書；(九)聯(lián)系人及其手機、辦公電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編)；(十)律師對擬申報材料的合法合規(guī)性出具的法律意見書；(十一)市主管部門要求的其他材料。包括擬設(shè)公司籌建工作步驟和時間安排，主要管理制度的起草計劃，業(yè)務(wù)拓展計劃，風(fēng)險控制措施，資金來源，公司治理架構(gòu)，部門設(shè)置和從業(yè)人員配置，內(nèi)控體系，主要董事、監(jiān)事及擬聘高級管理人員，信貸部門負責(zé)人和風(fēng)險控制部門負責(zé)人的基本情況，經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單、履歷、聯(lián)系地址及電話，選址方案；(四)出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的股東協(xié)議。申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立小額貸款公司的名稱、擬注冊住所、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、機構(gòu)性質(zhì)、組織形式、發(fā)起人或出資人基本情況及出資比例以及設(shè)立的目的；(二)可行性研究報告。第十條 申請設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)當(dāng)先申請籌建。股東信用評價合格并符合小額貸款公司投資人要求的才能成為小額貸款公司股東。第九條 建立小額貸款公司股東信用征信制度。第八條 設(shè)立小額貸款公司應(yīng)具備以下條件：(一)符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的公司章程；(二)股東符合法定人數(shù)；(三)單一最大股東(包括其關(guān)聯(lián)方)持有的股份不得超過公司注冊資本總額的30%，其他單一股東及其關(guān)聯(lián)方持有的股份不得超過公司注冊資本總額的20%，且不得低于公司注冊資本總額的1%；(四)有限責(zé)任公司注冊資本不得低于5000萬元，股份有限公司注冊資本不得低于1億元。第七條 小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)及組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指區(qū)、縣級行政區(qū)劃的名稱，行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“小額貸款”的字樣，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司，且公司名稱應(yīng)當(dāng)符合本市工商企業(yè)注冊的有關(guān)規(guī)定。各區(qū)、縣主管部門是所在區(qū)、縣小額貸款公司日常監(jiān)督管理和風(fēng)險處置的第一責(zé)任人，負責(zé)小額貸款公司籌建、開業(yè)初審；負責(zé)日常監(jiān)督管理；負責(zé)小額貸款公司的風(fēng)險處置。在本市設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)經(jīng)市主管部門的審查批準(zhǔn)。第四條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險；合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。第三條 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。第二篇：小額信貸資料北京市小額貸款公司試點實施辦法(一)第一條 為有效配置金融資源，引導(dǎo)資金支持農(nóng)村、郊區(qū)和中小企業(yè)發(fā)展，改善金融服務(wù)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，按照中國銀監(jiān)會、人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號)的要求，制定本辦法。農(nóng)村信用社小額信貸項目的目標(biāo)群體是農(nóng)村所有有貸款需求并具備信用標(biāo)準(zhǔn)的全體農(nóng)戶，貸款者為家庭戶主，一般為男性。大多數(shù)外援項目和社科院“扶貧社”項目則非常強調(diào)以貧困婦女為主要目標(biāo)群體。（五）目標(biāo)群體特征中國小額信貸扶貧項目的目標(biāo)群體的總體特征是貧困地區(qū)的貧困戶，不少機構(gòu)強調(diào)以貧困婦女為主要受益群體。它實行農(nóng)戶信用貸款“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的政策，以及提出建立信用村（鎮(zhèn)）的標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)村信用社小額信貸項目沒有專門的扶貧功能。另外，目前中國的扶貧小額信貸項目中也有直接給個人的貸款和類似于國際“村銀行”（Village Banking）形式的貸款。典型的小組方法是：社員自愿組成5人小組（直系親屬不得在同一組內(nèi)），一般6~8個小組構(gòu)建一個中心，分別選出組長和中心主任，小組成員間要互相幫助和監(jiān)督，并發(fā)揮聯(lián)保作用，形成自身內(nèi)部的約束機制。與此同時，一些國際機構(gòu)和雙邊合作項目在不斷探索其他的方法。不同組織機構(gòu)實施的項目有各自的特征：一般說來，民間機構(gòu)和外援項目重視社會發(fā)展和持續(xù)發(fā)展目標(biāo)；政府項目注重發(fā)展速度和規(guī)模；金融機構(gòu)的項目多數(shù)注重持續(xù)性和風(fēng)險控制。（4）由金融機構(gòu)直接操作的小額信貸項目。（3）由政府部門成立專門機構(gòu)（與農(nóng)業(yè)銀行合作）管理和操作扶貧貼息貸款。（2）利用民間機構(gòu)（非政府組織）來實施小額信貸扶貧。（三）組織機構(gòu)中國實施小額信貸的組織機構(gòu)大體可分為四種類型：（1）利用雙邊或多邊項目成立專門的機構(gòu)（辦公室）來管理和操作外援資金，按照出資機構(gòu)的要求和規(guī)章進行運作。對于非政府組織小額信貸業(yè)務(wù)，政府沒有明確的稅收政策。對金融機構(gòu)小額信貸業(yè)務(wù)和其他商業(yè)性貸款一樣，都要征稅，即農(nóng)業(yè)銀行和信用社操作的小額信貸按規(guī)定要繳納營業(yè)稅、營業(yè)稅附加及所得稅（不過，對國家規(guī)定的592個貧困縣農(nóng)信社的經(jīng)營業(yè)務(wù)，包括小額信貸，免征所得稅）。其中，一些非政府、半政府組織小額信貸機構(gòu)收取的有效貸款利率遠遠高于人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率，但是，這沒有得到國家法律的正式認可。農(nóng)業(yè)銀行管理的扶貧貼息貸款實行政府規(guī)定的低利率，由國家財政部給予貼息，可持續(xù)發(fā)展更無從談起。農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款按人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率和浮動幅度適當(dāng)優(yōu)惠，農(nóng)戶聯(lián)保貸款利率和方式及結(jié)息的辦法由信用社在適當(dāng)優(yōu)惠的前提下，根據(jù)小組成員的存款利率、費用成本和貸款風(fēng)險等情況與借款人協(xié)商確定?！吨腥A人民共和國中國人民銀行法》（全國人大，1995）和《人民幣利率管理條例》（中國人民銀行，1998）規(guī)定，人民銀行決定存貸款基準(zhǔn)利率，農(nóng)村信用社有權(quán)按照人民銀行設(shè)定的基準(zhǔn)利率，即12個月貸款利率發(fā)放貸款。（2）利率政策。盡管多數(shù)非政府組織能夠從政府那兒獲得一些諸如薪資、辦公場所和交通工具等形式的補貼，間接地增加了一些非政府組織的操作資金，但這部分補貼很不穩(wěn)定。中國的非金融小額信貸機構(gòu)既不能向社會公眾吸收存款，也無法享受央行再融資支持。農(nóng)村信用社除可以吸收存款外，在向農(nóng)戶提供小額信貸貸款時還可能獲得中央銀行的再融資支持。、利率和稅收規(guī)定（1）融資政策。中國人民銀行規(guī)定，只有在申請前一年總資產(chǎn)超80億元、自有凈資產(chǎn)超30億元的企業(yè)集團才有資格申請成立金融公司；并且，金融公司只能向其成員企業(yè)提供金融服務(wù)。（4）金融公司。除了中國社科院“扶貧社”（FPC）和UNDP/CICETE主管的“鄉(xiāng)村發(fā)展協(xié)會”得到了人民銀行的書面批準(zhǔn)進行小額信貸扶貧試驗外，其他一些非政府組織開展的業(yè)務(wù)在理論上是非法的。中國絕大多數(shù)小額信貸機構(gòu)都登記注冊成為非政府組織，但非政府組織小額信貸至今尚未獲得正式的合法身份。（3）非政府組織小額信貸。中國人民銀行于2001年12月頒布了《農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見》，要求全面推行農(nóng)戶小額信貸。1999年7月中國人民銀行出臺了《農(nóng)村信用社小額信用貸款管理暫行辦法》，提出了“一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉(zhuǎn)使用”的政策，并將確定個人信用等級的標(biāo)準(zhǔn)制度化。1996年以前，農(nóng)村信用合作社由農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)，作為中國農(nóng)業(yè)銀行的農(nóng)村基層組織，大部分存款必須轉(zhuǎn)存到農(nóng)業(yè)銀行。中國農(nóng)村信用合作社是分支機構(gòu)最多的農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)，分支機構(gòu)遍及幾乎所有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)甚至村莊，也是農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)中惟一與農(nóng)戶具有直接業(yè)務(wù)往來的金融機構(gòu)，是農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)中向農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟提供金融服務(wù)的核心力量。為緩解城市貧困，2003年1月中國人民銀行會同財政部、國家經(jīng)貿(mào)委、勞動和社會保障部共同制定了《下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款管理辦法》，2003年7月中國人民銀行、財政部、國家發(fā)展和改革委員會、勞動和社會保障部聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于《下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款管理辦法》有關(guān)問題的補充通知，對下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款加以管理和規(guī)范，但這種制度設(shè)計主要是把小額信貸作為實現(xiàn)政府目標(biāo)的手段，缺乏長期的戰(zhàn)略和可持續(xù)目標(biāo)設(shè)計。1999年4月《中國農(nóng)業(yè)銀行“小額信貸”扶貧到戶貸款管理辦法》要求向貧困農(nóng)戶提供低息貸款時，無須農(nóng)戶提供抵押擔(dān)保，基本的運作要求是小額短期、貸戶聯(lián)保、整貸零還。有條件的地方，可以探索建立更加貼近農(nóng)民和農(nóng)村需要、由自然人或企業(yè)發(fā)起的小額信貸組織。中央政府在中國農(nóng)村十年扶貧開發(fā)綱要（20012010年）中繼續(xù)重申：“積極穩(wěn)妥地推廣扶貧到戶的小額信貸，支持貧困農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)。這是在中共中央文件中首次肯定小額信貸是扶貧資金到戶的有效做法。1998年10月14日，《中共中央關(guān)于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作若干重大問題的決定》指出：解決農(nóng)村貧困人口的溫飽問題，是一項緊迫而艱巨的任務(wù)。其最重要的特點是扶貧資金直接到最貧困的農(nóng)戶，而且到期還貸率很好。中央政府的扶貧方針和政策