【正文】 法地位，并為其提供一系列配套的優(yōu)惠政策，如免除小額信貸業(yè)務的營業(yè)稅，降低所得稅，發(fā)放低利率的政府再貸款等。二是現(xiàn)有的正規(guī)金融機構進入小額信貸領域。該意見為非政府組織小額信貸機構早日實現(xiàn)合法化提供了契機，這類小額信貸機構在放寬市場準入的機遇下，有望通過努力取得金融牌照，進入正規(guī)金融，有了合法地位后就能吸收存款，就有了籌集資金的渠道。26日上午，國務院總理李克強在沈陽考察期間，來這里調(diào)研一家專門服務小微企業(yè)的“小貸公司”。在我國，貸款難、利率高、融資渠道少，是眾多小微企業(yè)的長期困擾。沈陽瀚華科技小額貸款有限公司就是眾多小額貸款公司中的一家。負責人介紹，這家小額貸款公司在沈陽開業(yè)不到3年，已為2500多戶小微企業(yè)、個體工商戶及個人提供融資服務，從進城農(nóng)民工到城市中低收入家庭，都是他們的客戶。張鑫大學畢業(yè)10年，自己和老公一起創(chuàng)業(yè)做汽車用品生意，以前走銀行商業(yè)貸款，需要抵押物，手續(xù)特麻煩，三年前，他們開始在這里嘗試小額貸款，第一年貸款20萬，第二年35萬，今天是來辦第三年50萬的貸款手續(xù)。連年貸款、數(shù)額遞增，意味著事業(yè)的進步。“小額貸款服務小微企業(yè)，兩‘小’和諧疊加，就能做出大美的事業(yè)”。李克強邊聽邊對隨行的金融財稅部門負責人說，要抓緊研究，盡量支持。又問： “你叫什么名字？” “我叫張國祥?！?“國家吉祥，我就好做生意了！” 總理笑了，大家都笑了。2013年，國務院辦公廳發(fā)布《關于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見》、《關于金融支持經(jīng)濟結構調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導意見》，要求優(yōu)化小微企業(yè)金融服務，加快豐富和創(chuàng)新小微企業(yè)金融服務方式，積極發(fā)展小型金融機構，大力拓展小微企業(yè)直接融資渠道，切實降低小微企業(yè)融資成本，加大對小微企業(yè)金融服務的政策支持力度，全面營造良好的小微金融發(fā)展環(huán)境。國家對小額信貸政策的演變：最初，以解決扶貧資金使用效率和扶貧攻堅為主要目標的中國小額信貸項目，主要是在中共中央和國務院扶貧政策的大背景下發(fā)展起來的。1996年9月，中共中央和國務院召開中央扶貧工作會議，強調(diào)加大扶貧資金的投入和執(zhí)行資金的到村到戶的制度以及各級黨政一把手扶貧負責制度。1998年2月，國務院扶貧辦召開全國扶貧到戶工作座談會，在這次會上國務委員、國務院扶貧開發(fā)領導小組組長陳俊生指出，小額信貸扶貧到戶是一種有效的扶貧形式，應該積極試點，穩(wěn)步推廣。會議指出，從今年始，凡是沒有進行小額信貸試點的省區(qū)，要積極進行試點工作；已進行試點的，要逐步推廣；試點并取得成功的，可以穩(wěn)步在較大范圍內(nèi)推廣。提出要“總結推廣小額信貸等扶貧資金到戶的有效做法”。1999年中央扶貧開發(fā)工作大會再次強調(diào)小額信貸扶貧的作用，中發(fā)（99）10號文件進一步提出，小額信貸是一種有效的扶貧到戶形式，要在總結經(jīng)驗、規(guī)范運作的基礎上，積極穩(wěn)妥地推行?！?005年中央一號文件第一次明確提出：培育競爭性的農(nóng)村金融市場，有關部門要抓緊制定農(nóng)村新辦多種所有制金融機構的準入條件和監(jiān)管辦法，在有效防范金融風險的前提下，盡快啟動試點工作。（1）商業(yè)銀行。不過，此文件現(xiàn)在已不執(zhí)行。（2）信用社。2003年末，中國有34581家農(nóng)村信用社，其農(nóng)業(yè)貸款余額8424億元，占全部正規(guī)金融機構農(nóng)業(yè)貸款總額的約86%。1996年《國務院關于農(nóng)村金融體制改革的決定》頒布后，農(nóng)村信用合作社脫離農(nóng)行，而由中國人民銀行負責統(tǒng)一監(jiān)管，2003年起，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管。2000年1月發(fā)布了《農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理指導意見》，借鑒此前非政府、半政府組織開展的小額信貸試驗的制度安排，提出小組聯(lián)保、強制儲蓄、小組基金、分期還款、連續(xù)貸款等政策。2002年4月下發(fā)了《關于進一步做好農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放和改進支農(nóng)服務工作的通知》，進一步加大對農(nóng)村信用社小額信貸的管理、規(guī)范和支持力度。中國的金融法規(guī)禁止包括非政府組織在內(nèi)的非金融機構提供任何類型的金融服務。小額貸款項目經(jīng)常需要“協(xié)商”出一個臨時的法律身份，因為沒有正式的程序和規(guī)章來確定誰是小額貸款機構，所以很多小額貸款項目利用捐贈人和地方政府之間的協(xié)議作為非正式的經(jīng)營許可。面對非政府組織在小額信貸運動中發(fā)揮的實際作用和法規(guī)的限制之間的不協(xié)調(diào)，中國人民銀行采取了折衷的方式，默許或部分地允許非政府組織繼續(xù)在扶貧的“保護傘”下提供小額信貸服務。一些國家，金融公司作為一類操作機構，也開展小額信貸業(yè)務。這些成立資格及金融服務對象方面的限制，使中國的金融公司不可能充當小額信貸機構。金融機構小額信貸資金來源主要是吸收各類存款，還涉及財政資金、國際機構委托發(fā)放的小額信貸資金以及中央銀行再貸款等。非金融機構的資金來源中，捐贈資金是重要來源；財政資金所占比例不大；存款資金（強制儲蓄）所占比例很小。中央銀行也禁止商業(yè)銀行向登記為“社會團體法人”的小額信貸機構提供融資，半政府組織和非政府組織小額信貸機構很難從商業(yè)銀行獲得貸款和扶貧貼息貸款。資金來源單一，缺乏持續(xù)、穩(wěn)定的融資渠道，影響到非金融小額信貸機構規(guī)模的擴大和可持續(xù)發(fā)展。中國過去實行嚴格的存、貸款利率管制。自2004年10月起，人民銀行（央行）規(guī)定，對全國商業(yè)銀行只規(guī)定存款上限和貸款下限，城鄉(xiāng)信用社的貸款上限暫不取消， ~。這些規(guī)定都限制了農(nóng)村信用社小額信貸的利率，影響了農(nóng)信社小額信貸的可持續(xù)發(fā)展。不同非政府組織小額信貸的利率的差別很大。（3）稅收政策。這增加了中國金融機構開展小額信貸的運作成本，影響了其經(jīng)營小額信貸的積極性。在實際操作中，個別地方稅務部門對非政府組織開展的小額信貸業(yè)務進行征稅。按這樣的組織機構來運作的項目有UNDP的項目、世界銀行資助的項目、UNICEF的項目、執(zhí)行期間的澳援青海項目、加拿大CIDA的新疆項目等。由這樣的組織機構運作的項目有社科院的“扶貧社”項目、香港樂施會的項目。由這樣的組織機構運作的項目有陜西省、云南省、四川省、貴州省和廣西自治區(qū)等多家政府扶貧項目。例如：河北省灤平縣農(nóng)村信用社的國際援助 小額信貸項目、澳援青海項目執(zhí)行期滿后交到地區(qū)農(nóng)行執(zhí)行的項目；從2002年開始全國范圍農(nóng)信社開展的農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款；城市商業(yè)銀行與擔保機構開展的城市小額信貸。（四）項目運作方法最初，中國小額信貸項目是效仿孟加拉鄉(xiāng)村銀行（Grameen Bank，簡稱GB）模式，在隨后政府推廣的小額貸款扶貧項目也是一種借鑒GB模式的項目?？傮w來講，中國絕大多數(shù)前兩類的扶貧小額信貸項目是連帶小組方式，強調(diào)社員相互合作和監(jiān)督。每周（或根據(jù)還款頻率而定：可能是每旬、每半月或每月）由中心主任召集會議，內(nèi)容主要是檢查項目落實和資金使用情況，辦理放、還、存款手續(xù)，交流經(jīng)驗等。此外，中國扶貧小額信貸項目有的僅強調(diào)信貸服務，有的則僅是綜合扶貧項目的一部分，還有的則不僅提供信貸服務，還提供其他與經(jīng)濟和社會發(fā)展活動相關的服務。它的基本做法是將轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶區(qū)分為不同的信用等級，再據(jù)此決定貸款的額度（從1千元到2萬元不等）和發(fā)放信用貸款證，一般實行短期貸款和整貸整還制。農(nóng)信社的農(nóng)戶聯(lián)保貸款則是在國外GB模式和國內(nèi)項目基礎上的一種改良。以扶貧攻堅為宗旨、國家扶貧貼息貸款為主要資金來源的政府型小額信貸扶貧項目，其目標群體強調(diào)到達有生產(chǎn)能力的最貧困戶，實際是以按政府組織登記的貧困戶為基本目標群體，但不十分強調(diào)以婦女為主。農(nóng)村金融機構開展的外援項目（與地方農(nóng)行合作的澳援青海項目、信用社與加拿大合作金融機構DID合作的的灤平項目）則只要求在貧困地區(qū)開展，并不強調(diào)目標客戶一定是貧困戶或貧困婦女。小額信貸資料。第二條 本辦法所稱小額貸款公司，是指在北京市由自然人、企業(yè)法人或其他社會組織依法設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。第五條 市金融辦為小額貸款公司市級主管部門(以下簡稱市主管部門)，負責本市小額貸款公司試點工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督與風險處置。第六條 凡是區(qū)、縣政府能明確一個主管部門(設金融辦的為區(qū)、縣金融辦)負責對小額貸款公司初審和日常監(jiān)督管理，并承諾愿意承擔小額貸款公司風險處置責任的，方可在本區(qū)、縣范圍內(nèi)開展小額貸款公司試點工作。各區(qū)、縣主管部門要定期向市主管部門報送小額貸款公司管理運營情況，并抄送北京銀監(jiān)局和人民銀行營業(yè)管理部。未經(jīng)批準，任何公司不得標注“小額貸款”字樣。注冊資本來源應真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納；(五)小額貸款公司的股東資格應當符合法律法規(guī)和市有關部門規(guī)定的條件；(六)符合任職資格條件的董事、監(jiān)事和高級管理人員；(七)具備相應專業(yè)知識和業(yè)務經(jīng)驗的工作人員；(八)必要的組織機構和管理制度；(九)符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施；(十)法律法規(guī)規(guī)定的其他條件；(十一)市主管部門認為必要的其他條件。公司設立和變更股東時，區(qū)縣主管部門應聘請專門的信用征集評估機構，對法人股東和自然人股東的信貸、納稅、合同履約、股東間關聯(lián)關系及遵守法律法規(guī)等信用情況進行征集和評價。信用評估機構出具的股東信用證明，應真實地反映股東的信用情況，并對其真實性承擔責任。申請人將下列籌建申請材料報送擬設小額貸款公司所在區(qū)、縣主管部門：(一)籌建申請書。包括對當?shù)亟?jīng)濟金融發(fā)展狀況分析，組建小額貸款公司的可行性和必要性，市場前景分析，未來業(yè)務發(fā)展計劃，風險處置預案等；(三)籌建工作方案。協(xié)議內(nèi)容應包括但不限于擬設小額貸款公司的名稱、住所、業(yè)務范圍、注冊資本金、股本結構，出資人出資額與占股份比例，出資人的權利義務等；(五)出資人關于出資設立小額貸款公司的承諾書。第十一條 區(qū)、縣主管部門應在收到符合要求的全套籌建申請材料后20個工作日內(nèi)，依據(jù)本辦法第九條的規(guī)定聘用專門的信用評估機構完成對股東信用評價。市主管部門應在收到設立小額貸款公司的完整申請資料之日起30個工作日內(nèi)做出批準或者不予批準籌建的決定，并書面通知申請人，抄送區(qū)、縣主管部門。申請人憑批準籌建文件到擬設小額貸款公司所在地的區(qū)、縣主管部門領取開業(yè)申請表。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作的，應當說明理由，經(jīng)擬設小額貸款公司所在地的區(qū)縣主管部門批準，報經(jīng)市主管部門，可以延長1個月。第十三條 在本辦法第十二條規(guī)定的籌建有效期內(nèi)，申請人應當將填寫好的開業(yè)申請表連同下列資料報送擬設小額貸款公司所在地的區(qū)縣主管部門：(一)設立申請書。內(nèi)容包括籌建過程、籌建工作落實情況以及是否符合設立要求等；(三)經(jīng)股東(大)會會議通過的公司章程；(四)股東名冊，包括股東名稱(企業(yè)法人要有注冊地址和法人機構代碼)、出資額以及股份比例；(五)主要管理制度和組織機構圖；(六)擬任職董事、高級管理人員的任職資格證明材料；(七)法定驗資機構出具的驗資證明；(八)營業(yè)場所所有權或使用權的證明材料；(九)公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設施合格證明；(十)聯(lián)系人及其電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編)；(十一)律師對申報材料的合法合規(guī)性出具法律意見書；(十二)市主管部門要求的其他材料。市主管部門在收到申請材料和區(qū)、縣主管部門審核意見齊備后15個工作日內(nèi)做出批準或者不予批準的決定，并書面通知申請人，抄送區(qū)、縣主管部門。第十五條 擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級管理人員需具備下列條件：(一)無犯罪記錄和不良信用記錄；(二)具備本科以上學歷，從事金融領域工作3年以上，或從事相關經(jīng)濟管理工作5年以上；或大專以上學歷，從事金融領域工作8年以上；(三)具備與履行職責相適應的專業(yè)知識與能力；(四)擬任總經(jīng)理應參加由市主管部門組織的任職資格考試和談話。第十七條 小額貸款公司應在批準開業(yè)之日起5個工作日內(nèi)向本市公安機關、北京銀監(jiān)局和人民銀行營業(yè)管理部報送相關材料。第十九條 小額貸款公司有下列變更事項之一的，在工商登記變更前須經(jīng)區(qū)、縣主管部門報市主管部門批準：(一)變更名稱；(二)變更注冊資本；(三)變更住所；(四)變更業(yè)務范圍；(五)變更股東；(六)變更董事及高級管理人員；(七)變更章程；(八)變更組織形式；(九)合并、分立；(十)市主管部門要求申報的其他變更事項。第二十條 小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司解散，依照公司法進行清算和注銷。第二十一條 小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄，符合規(guī)定條件的，可在股東自愿的基礎上，按照中國銀監(jiān)會發(fā)布的《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。有犯罪記錄和不良信用記錄者，不得成為小額貸款公司股東。第二十四條 境內(nèi)自然人作為小額貸款公司股東的，應符合以下條件：(一)有完全民事行為能力；(二)有良好的社會聲譽和誠信記錄；(三)入股資金來源合法，為真實自有資產(chǎn)，不得以借貸資金或他人委托資金入股；(四)市主管部門要求的其他條件。第二十六條 小額貸款公司股東不得虛假出資或者抽逃資本。小額貸款公司股東在公司設立后3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押其持有的股份。第二十八條 在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。第二十九條 小額貸款公司應向人民銀行營業(yè)管理部申領貸款卡。第三十一條 小額貸款公司可自主選擇貸款對象，在試點階段，每年向三農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額不得低于全年累計放貸金額的70%。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的3%。第三十四條 貸款合同參照銀行貸款的標準化合約，由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。第三十六條 小額貸款公司應根據(jù)其決策管理的復雜程度、業(yè)務規(guī)模和服務特點設置簡潔、高效、靈活的組織機構。第三十七條 小額貸款公司設總經(jīng)理1名，根據(jù)需要設副總經(jīng)理1至3名。審計結果應向董事會、股東會或股東大會報告，并報市和區(qū)縣主管部門。第三十八條 小額貸款公司董事和高級管理人員對小額貸款公司負有忠實守信義務和勤勉盡責義務。總經(jīng)理、副總經(jīng)理違反法律、法規(guī)、公司章程或超出董事會授權范圍做出決策，致使小額貸款公司遭受嚴重損失的，應對公司承擔相應賠償責任。第四十條 小額貸款公司要建立適合自身業(yè)務特點和規(guī)