【正文】 措施盤(pán)活不良資產(chǎn)。四、大力清收不良貸款，改善信貸資產(chǎn)狀況。三、樹(shù)立依法放貸、依法管貸、依法收貸的觀念，信貸人員應(yīng)自覺(jué)地抵制外部的行政干預(yù)、上級(jí)的指令和人情貸款，并加強(qiáng)對(duì)貸款的法律審查工作。嚴(yán)格執(zhí)行“三查”制度，建立和完善責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的考核制度。對(duì)策：一、做好信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。五是信用社存在重發(fā)放，輕管理，重?cái)?shù)量規(guī)模，輕質(zhì)量效益，責(zé)任不清，管理不到位的現(xiàn)象；現(xiàn)有信用社的管理人員及信貸人員素質(zhì)參差不齊，市場(chǎng)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，放人情債、關(guān)系債時(shí)有發(fā)生。三是受?chē)?guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響，特別是近幾年，縣級(jí)以下的中小企業(yè)轉(zhuǎn)體改制較多，造成貸款無(wú)法落實(shí)，特別是有些企業(yè)惡意逃廢信用社債務(wù)，從而形成不良貸款。作為為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)的農(nóng)村信用社，為了處理與地方各部門(mén)的關(guān)系，只能被動(dòng)地接受一些行政指令向客戶貸款，如前幾年鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大發(fā)展時(shí)，信用社向他們的貸款較多，現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大多因管理不善、經(jīng)營(yíng)不當(dāng)而倒閉，從而給信用社造成了資產(chǎn)損失。企業(yè)的融資方式單一，特別是國(guó)有商業(yè)銀行在縣級(jí)以下信貸市場(chǎng)全面收縮，信用社成為貸款的主力軍，企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)也主要轉(zhuǎn)移給信用社，信用社為了爭(zhēng)取客戶，占領(lǐng)市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)控制退居次席，一些貸款的發(fā)放不是建立在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和未來(lái)的還款能力上，而是建立在企業(yè)和行業(yè)一時(shí)的表面繁榮上。第三篇：農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因及對(duì)策農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因及對(duì)策通過(guò)對(duì)農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村信用社不良貸款率高，資金的安全性差，嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和良性發(fā)展，是農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的“瓶頸”。扶持農(nóng)民富起來(lái)，是我們信用社義不容辭的責(zé)任，既要向農(nóng)業(yè)提供資金服務(wù)，又要向廣大群眾傳播信息，充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，為鼓起農(nóng)民群眾的錢(qián)袋子而出謀劃策。黨中央給我們繪制了宏偉的目標(biāo)：全面建設(shè)和諧社會(huì)。國(guó)家出臺(tái)的一系列政策，農(nóng)民負(fù)擔(dān)減輕了，財(cái)政可支配資金受到分流，難以實(shí)現(xiàn)用財(cái)政補(bǔ)貼不良貸款的目地。要密切配合政府產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，發(fā)揮部門(mén)優(yōu)勢(shì)，不違農(nóng)時(shí)地支持農(nóng)民朋友調(diào)整種植結(jié)構(gòu)模式所需的資金數(shù)額。若企業(yè)的固定資產(chǎn)或土地使用權(quán)能確定下來(lái)，請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估，將資產(chǎn)過(guò)戶到信用社，等待時(shí)機(jī)盡快將固定資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)租賃或迫賣(mài)出去，本著成熟一個(gè)處理一個(gè)，達(dá)到降低非正常貸款在貸款總量中的占比。對(duì)新官不理舊賬的村要重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控，并向當(dāng)?shù)卣从?，?qǐng)政府幫助解決落實(shí)。對(duì)于村兩委貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款，要定期進(jìn)行催收，以保證信貸資金不失訴訟時(shí)效。目前，農(nóng)信社可以采取貸款展期、轉(zhuǎn)貸、借新還舊和以物抵貸等方式。（十一）、選擇可行有效的貸款重組措施。對(duì)那些由于信貸人員工作失誤，未能對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)保持應(yīng)有的警覺(jué)，或?qū)Υ嬖趩?wèn)題的貸款進(jìn)行回避和掩蓋，造成貸款?lèi)夯?，?yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，并責(zé)令其收回貸款。實(shí)際工作中，對(duì)那些法制意識(shí)不強(qiáng)，信用觀念差，賴(lài)債思想嚴(yán)重和惡意逃債的個(gè)體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強(qiáng)制清收是比較奏效的。由于目前法制尚未完善，法律環(huán)境有待進(jìn)一步凈化，對(duì)不良貸貸款采取法律行動(dòng)必須作好充分的準(zhǔn)備，對(duì)一些有特殊背景的企業(yè)更應(yīng)慎重。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭(zhēng)取當(dāng)?shù)攸h政部門(mén)支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤(pán)活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。農(nóng)信社應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中積極參與政治協(xié)商、民主管理，通過(guò)發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質(zhì)詢(xún)作用以督促政府部門(mén)、司法機(jī)關(guān)正確行使權(quán)力，保護(hù)信用社的權(quán)益。（八）、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h政部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取其理解、支持，協(xié)調(diào)清收農(nóng)信社不良貸款。這有利于借助政府的財(cái)政資源來(lái)幫助信用社核銷(xiāo)不良貸款，充實(shí)農(nóng)信社資本金。（七）、可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，根據(jù)各地的實(shí)際情況，建立資產(chǎn)管理公司，試行不良貸款的集中處理與分散處理。側(cè)重于“農(nóng)”字，偏重于“小”字，是信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)。（3）、抓好小額貸款的控新降舊，能形成積聚力。通過(guò)對(duì)小額貸款的清收，最大限度地活化和保全信用社資產(chǎn)，向社會(huì)表明信用社清收不良貸款的信心和決心，對(duì)于改善當(dāng)?shù)匦庞铆h(huán)境，增強(qiáng)社會(huì)信用意識(shí)具有十分重要的意義。（2）、抓好小額貸款的控新降舊，能增強(qiáng)影響力。小額貸款額度小，容易收，特別是在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，農(nóng)民富裕程度增加的情況下，通過(guò)各種有效的清收手段，清收小額不良貸款已不再是清收工作的難題?？匦陆蹬f既要抓好對(duì)大額貸款的管理和清收，更不可忽視對(duì)小額貸款的監(jiān)管和抓降。嚴(yán)格“四包一掛”考核制度，獎(jiǎng)懲分明，是執(zhí)行各項(xiàng)制度的基礎(chǔ)，也是促進(jìn)清收工作高效開(kāi)展的保證。信用社要結(jié)合實(shí)際，采取戶戶見(jiàn)面收、人人包戶收、依法強(qiáng)制收、落實(shí)債務(wù)收、輸血幫扶收、逐筆銷(xiāo)號(hào)收，聘請(qǐng)社會(huì)人員收等措施，大力盤(pán)活不良貸款。不良貸款形成的原因是多方面的，清舊就是通過(guò)規(guī)范不良貸款的管理，落實(shí)清收責(zé)任，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲，采取積極有效的清收措施，進(jìn)一步加大清收力度，實(shí)現(xiàn)不良貸款的雙降。信貸風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著貸款的發(fā)放而產(chǎn)生的，堵新就是要從完善內(nèi)部防范機(jī)制入手，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)新增不良貸款的防范?？刂菩略霾涣假J款，降低舊存不良資產(chǎn)，是提高信用社資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)農(nóng)信社核心競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)信用社可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)工作，也是難點(diǎn)工作。推行信貸人員等級(jí)管理制度，按級(jí)定酬，并根據(jù)對(duì)農(nóng)信社的貢獻(xiàn)實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)措施，提高信貸人員的工作積極性和主觀能動(dòng)性。讓那些作風(fēng)正派、有強(qiáng)烈責(zé)任感和事業(yè)心，有較高的文化水平，對(duì)業(yè)務(wù)熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實(shí)行輪崗制度，防止個(gè)人行為風(fēng)險(xiǎn)。并指定專(zhuān)人進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以保證各項(xiàng)數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)（五）強(qiáng)化信貸隊(duì)伍建設(shè)，提高信貸人員素質(zhì)。貸款緣何形成不良，首先應(yīng)從自身查找原因，經(jīng)辦人是首要的追究對(duì)象，因其熟悉當(dāng)時(shí)的辦貸情況。二、認(rèn)真落實(shí)第一責(zé)任人追究制。二是對(duì)新增貸款嚴(yán)格實(shí)行“第一責(zé)任人”制度，信貸員作為第一責(zé)任人要負(fù)責(zé)貸款的“包放、包管、包收、包效益”。（5）、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。一是提高呆帳準(zhǔn)備金提取比例，并允許農(nóng)信社根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況提取上一頁(yè) [1] [2] [3] [4] 下一頁(yè)一定金額的特別準(zhǔn)備金。三是對(duì)舊欠的信用貸款、擔(dān)保失效貸款，應(yīng)盡可能補(bǔ)辦抵押、擔(dān)保手續(xù)，轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)。要對(duì)保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格的審查。全面推行抵（質(zhì)）押貸款，從嚴(yán)控制保證貸款，轉(zhuǎn)移農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的關(guān)鍵是合理選擇風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，主要包括：（1）財(cái)務(wù)早期預(yù)警信號(hào)，主要檢查企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表、應(yīng)收帳款的變化情況；（2）管理層的早期預(yù)警信號(hào)，主要檢查企業(yè)關(guān)鍵人員變動(dòng)對(duì)企業(yè)計(jì)劃目標(biāo)、勞資關(guān)系、經(jīng)營(yíng)宗旨等的影響；（3）經(jīng)營(yíng)狀況早期預(yù)警信號(hào)，主要檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄、業(yè)務(wù)性質(zhì)變化、生產(chǎn)及庫(kù)存情況，以及與客戶的信用關(guān)系；（4）企業(yè)與農(nóng)信社的早期預(yù)警信號(hào)，主要檢查企業(yè)在農(nóng)信社的存款余額、應(yīng)付票據(jù)、短期借款、還款來(lái)源等方面的變化情況。（2）、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。其次，把好貸時(shí)審查關(guān)，嚴(yán)格審查貸款手續(xù)的合規(guī)性、完整性、有效性。二是堅(jiān)持貸款操作程序，嚴(yán)把“三查關(guān)”。（1）、完善信貸決策機(jī)制。二要促使地方政府在地方企業(yè)轉(zhuǎn)制過(guò)程中，積極支持農(nóng)信社落實(shí)債務(wù)。一要采取多聯(lián)絡(luò)、勤匯報(bào)、講實(shí)情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。在利率上，應(yīng)適當(dāng)農(nóng)信社轉(zhuǎn)存款的利率；減免農(nóng)業(yè)貸款營(yíng)業(yè)稅；國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)時(shí)把農(nóng)信社貸款作為第一償還對(duì)象，等等。（三）要積極爭(zhēng)取國(guó)家及地方政府的扶持。因此，農(nóng)信社有權(quán)也必須了解借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金運(yùn)用情況，掌握第一手資料，根據(jù)借款人的實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整信貸策略，確保信貸資金安全。農(nóng)信社與借款人是唇齒關(guān)系。再是用理論知識(shí)武裝素裹，不斷總結(jié)和分析過(guò)去，全面提高增量貸款質(zhì)量，避免前清后增現(xiàn)象，各項(xiàng)制度得以貫徹到具體業(yè)務(wù)中。強(qiáng)化教育，增強(qiáng)三種意識(shí)。首先，應(yīng)建立“不愿違”的自律機(jī)制。首先，要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)觀念和防范意識(shí)，努力謀求控險(xiǎn)、避險(xiǎn)、化險(xiǎn)良策，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。行業(yè)不正之風(fēng)嚴(yán)重，上級(jí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)打招呼貸款多，信用社信貸人員人情貸款多，借名壘大戶貸款多。[1] [2] [3] [4] 下一頁(yè)（九）是缺乏完備有效的貸款管理內(nèi)部制約機(jī)制,貸款風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有同信貸員利益掛鉤。在2002年農(nóng)村債務(wù)鎖定之前，地方政府壓，地方財(cái)政擠，迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。（七）是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。與此同時(shí)，部分經(jīng)營(yíng)正常的企業(yè)，也借兼并、破產(chǎn)、重組、改制之機(jī)“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權(quán)。（六）是借款人通過(guò)企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。這種欺詐的主要特征有：（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；（2）借款人對(duì)其從事的行業(yè)并不真正關(guān)心，甚至借款人根本沒(méi)有正當(dāng)主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更方便地獲取貸款；（3）借款人獲取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費(fèi)等方式，鯨吞貸款。如果經(jīng)營(yíng)按計(jì)劃進(jìn)行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現(xiàn)其他情況時(shí)，借款人雖然無(wú)力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過(guò)向信用社提供部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款。（五）是借款人欺詐。（四）是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用