【正文】 基金的投資目標(biāo)、投資原則和基金投資的資產(chǎn)配置比例或比例范圍。第十一條 公司下設(shè)投資決策委員會和風(fēng)險控制委員會，負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營及基金運作中的風(fēng)險進(jìn)行研究、評估和防控。負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)由董事會聘任，對董事會負(fù)責(zé)。合規(guī)與風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營管理與基金運作的風(fēng)險控制及合法合規(guī)性進(jìn)行審議、監(jiān)督和檢查，其具體職責(zé)包括：（一）對公司經(jīng)營管理和基金業(yè)務(wù)運作的合法性、合規(guī)性進(jìn)行檢查和評估；（二）對公司風(fēng)險管理制度進(jìn)行評價；（三）草擬公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略；（四）對公司風(fēng)險管理制度的實施進(jìn)行檢查，評估公司風(fēng)險管理狀況。第八條 董事會負(fù)責(zé)公司整體風(fēng)險的預(yù)防和控制，審核、監(jiān)督公司風(fēng)險控制制度的有效執(zhí)行。風(fēng)險控制制度的制定應(yīng)當(dāng)具有前瞻性，并且隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變進(jìn)行及時的修改和完善。風(fēng)險控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；（三）審慎性原則。第六條 公司制定風(fēng)險控制制度必須遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則。內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除風(fēng)險控制中的盲點；（五）成本效益原則。通過科學(xué)的風(fēng)險控制手段和方法，建立合理的風(fēng)險控制程序，確保風(fēng)險控制制度的有效執(zhí)行；（三）獨立性原則。第五條 公司風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）健全性原則。第二章 風(fēng)險控制目標(biāo)和原則第四條 公司風(fēng)險控制的總體目標(biāo)是，建立一個決策科學(xué)、運營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的資產(chǎn)管理公司。第三條 風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風(fēng)險控制機(jī)制和完善的風(fēng)險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風(fēng)險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)志。第三篇：風(fēng)險控制制度風(fēng)險控制制度目 錄第一章 總 則...........................................1 第二章 風(fēng)險控制目標(biāo)和原則...............................2 第三章 風(fēng)險控制的機(jī)構(gòu)設(shè)置...............................4 第四章 風(fēng)險類型及控制措施...............................8 第 一 節(jié) 風(fēng)險類型.......................................8 第 二 節(jié) 業(yè)務(wù)風(fēng)險及控制措施.............................8 第 三 節(jié) 人員風(fēng)險及控制措施............................13 第 四 節(jié) 法律風(fēng)險及控制措施............................14 第 五 節(jié) 財務(wù)風(fēng)險及控制措施............................17 第五章 風(fēng)險控制的制度..................................19 第六章 風(fēng)險控制制度的保障和評價........................23 第七章 附則............................................25第一章 總 則第一條 為充分保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運作，防止和減少各類風(fēng)險的發(fā)生，特制定本制度。本制度實行前有關(guān)規(guī)定與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，原規(guī)定停止執(zhí)行。第八章 附 則第三十四條 本制度自本公司頒布之日起實施。第三十三條 資本充足與損失撥備。本公司嚴(yán)格劃分計算機(jī)信息系統(tǒng)管理部門和應(yīng)用部門的職責(zé)，建立和健全計算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備。確保會計休息的真實、完整和合法，嚴(yán)謹(jǐn)設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁亂用會計科目、嚴(yán)禁編制和報送虛假會計信息（報表）。第三十一條 會計。第三十條 中間業(yè)務(wù)。第二十九條 各部門業(yè)務(wù)。第二十八條 資金業(yè)務(wù)。本公司實行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機(jī)制，根據(jù)審貸分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互對立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)構(gòu)，不得合二為一；防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險的高度集中；防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信貸資金違規(guī)投向高度風(fēng)險領(lǐng)域（包括國家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行業(yè)）和用于違法活動。本公司對高級經(jīng)營管理層、各職能部門、各支部和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清除和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法規(guī)風(fēng)險防御系統(tǒng)的心臟。法律顧問注重事前防范和事中控制，而律師則是時候訴訟。法律風(fēng)險的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)（例如知識產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)益等。第二十五條 法律。本公司以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為信貸策略。④前述指標(biāo)如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值，按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤40%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核 心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤35%）注：①平均余額=（年初+年末）/2 ②折年系數(shù)=12/N，其中12指一年的總月份，N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥20%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥11%）風(fēng)險資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/平均加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)100%折年系數(shù)。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜5%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤20%）（五）盈利性指標(biāo)資產(chǎn)利潤率=稅后利潤/資產(chǎn)平均余額100%折年系數(shù)。按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥60%。核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債100%。流動性缺口率=流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）（三）流動性風(fēng)險指標(biāo)流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，要低于行業(yè)平均值50%以上）1次級類貸款遷徒率=期初次級類貸款向下遷徒金額/（期初次級類貸款余額初次級類貸款期間減少金額）100%。1全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額100%。集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信越/資本凈額100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤100%）單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額100%。（按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤10%）。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≤10%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤15%）。（指標(biāo)值≥100%）。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100%）。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＞120%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≥100%）。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值＜2%；按商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，指標(biāo)值≤4%）不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款）/各項貸款100%。（按監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)口徑，指標(biāo)值≥10%）核心資本充足率=核心資本凈額/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+）100%。定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。主要有：（一）即重視審貸分離，又重視全程管理；（二）即重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作 流動性多種類型風(fēng)險管理；（三）即重視審批授信管理，又重視問題授信管理；（四）即重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體險；（五）事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重視管理；（六）懲戒功能和激勵功能并重管理；（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；（八）表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險并重管理；（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；（十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，加強(qiáng)操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。第二十一條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。第五章 風(fēng)險管理的范圍和過程第二十條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個層級的業(yè)務(wù)單位和各類風(fēng)險。第十八條 產(chǎn)生風(fēng)險的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險信息及時準(zhǔn)確向風(fēng)險管理部門報告，使風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)管理部門保持密 切有效聯(lián)系；同時建立清晰的風(fēng)險報告路線，除了縱向?qū)蛹壷g的報告，還應(yīng)包括橫向之間單的交流，實現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險報告模式，規(guī)范風(fēng)險報告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險政策能得到很好貫徹。風(fēng)險管理涉及業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進(jìn)行全方位的管理。第十六條 本公司貸審會對全行的風(fēng)險管理工作進(jìn)行統(tǒng)一 指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。辦公室設(shè)在風(fēng)險管理職能部門，風(fēng)險管理職能部門主要負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任。第十四條 貸審會由本公司部分董事、經(jīng)營管理層、相關(guān)職能部門若干名委員組成。董事會對轄內(nèi)的風(fēng)險關(guān)管理負(fù)最終責(zé)任。在特別緊急情況下，可直接向董事會和貸審會辦公室報告。各職能部門的風(fēng)險控制人員對本級負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)，直到對貸審會負(fù)責(zé)。貸審會辦公室作為日常部門開展工作。第十二條 本公司董事會下設(shè)立貸審會，待審會會對董事會負(fù)責(zé)，對轄內(nèi)風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。第十一條 風(fēng)險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會、待審會為核心，以董事會、待審會辦公室實時操作，以各職 能部門的風(fēng)險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。各個層級都要堅持同樣的4個標(biāo)準(zhǔn)；每個層次都必須從8個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。如果確定全面風(fēng)險管理所在所有4個目標(biāo)都是有效的，那么董事會和就可以合理保證他們了解本公司，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險管理有效的標(biāo)準(zhǔn)。建立有效的內(nèi)部系統(tǒng)，同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險相適應(yīng)，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。對于內(nèi)部 控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關(guān)部門報告，并加以及時的處理。合規(guī)部門強(qiáng)調(diào)的是對合規(guī)風(fēng)險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)、準(zhǔn)則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準(zhǔn)時理解與研究消化，使之落實于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當(dāng)中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點、同時參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險發(fā)生。（八）監(jiān)控。有效的內(nèi)部控制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨立監(jiān)測，并且在意外事件發(fā)生時，有完善的措施作為備用手段。（七）信息與溝通。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，一個有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；對是否遵守風(fēng)險頭寸進(jìn)行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時進(jìn)行監(jiān) 督；建立審批、授權(quán)及核實制度。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，經(jīng)營管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營管理層的監(jiān)察部門對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。（五）風(fēng)險對策。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進(jìn)行控制。（四）風(fēng)險評估。建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理系 統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評價的方法和模型，對目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識別和持續(xù)的監(jiān)控。（三）事件識別。即：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。經(jīng)營管理層實施董事會通過的經(jīng)營策略和方針；制定和完善有關(guān)的制度和程序，用以識別、計量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中的風(fēng)險；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支部的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測。即：董事會批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，了解經(jīng)營中的風(fēng)險，明 確可接受的風(fēng)險程度，確保經(jīng)營管理層采取必要的步驟，識別、計量、檢測和控制這些風(fēng)險。合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。經(jīng)營目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。第六條 全面風(fēng)險管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險，并力求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個目標(biāo)，以此促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。流動性風(fēng)險，是指由資金流動性狀況出現(xiàn)不足及其波動性所造成的風(fēng)險。市場風(fēng)險，是指由市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制 裁、監(jiān)管處罰、重大財物損失和聲譽損失的風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會名聲、信譽和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險。第二章 風(fēng)險管理的目標(biāo)和要素第四條 風(fēng)險是指對目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。（四）職責(zé)分明原則。（三）預(yù)防為主原則。（二）制度優(yōu)先原則。（一）全面管理原則。確保安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險收益的優(yōu)化。第二篇：風(fēng)險控制制度風(fēng)險控制管理制度第一章 總 則第一條 為了增強(qiáng)義馬鑫源投資擔(dān)保有限公司（以下簡稱本公司）防范和控制風(fēng)險的能力，加強(qiáng)風(fēng)險管理的組織建設(shè)、機(jī)制