【正文】 面內(nèi)容。銀行對(duì)公業(yè)務(wù)時(shí)間內(nèi)，出納應(yīng)及時(shí)將票據(jù)送存銀行收款，盡量減少銀行票據(jù)對(duì)公司資金的占用。客戶(hù)以銀行票據(jù)交款時(shí)，出納應(yīng)首先審核票面內(nèi)容。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)讓客戶(hù)當(dāng)場(chǎng)監(jiān)督點(diǎn)數(shù)，出納應(yīng)邊點(diǎn)邊唱數(shù)。（6）三聯(lián)收據(jù)用于以下收款項(xiàng)目：A、管理費(fèi)；B、公司內(nèi)部往來(lái)帳；C、其他收款項(xiàng)目。（4）收據(jù)的種類(lèi)：五聯(lián)收據(jù)和三聯(lián)收據(jù)（5）五聯(lián)收據(jù)的使用：以下5類(lèi)收款項(xiàng)目總共使用5本五聯(lián)收據(jù)，每類(lèi)收款項(xiàng)目不得同時(shí)使用多本收據(jù)，每本收據(jù)不得記錄不同類(lèi)的收款項(xiàng)目。（2）統(tǒng)計(jì)人領(lǐng)用新的空白收據(jù)時(shí)，應(yīng)登記《收據(jù)領(lǐng)用登記表》，該表由會(huì)計(jì)保管。該表包括當(dāng)天每次收款的收款項(xiàng)目、收據(jù)號(hào)碼、房號(hào)、金額，先按收款項(xiàng)目分類(lèi)，同一類(lèi)項(xiàng)目中按收款號(hào)碼順序排列登記，并經(jīng)出納和售樓主任核對(duì)后，由統(tǒng)計(jì)人員存檔。收據(jù)的第二聯(lián)交出納收款后，將收據(jù)的內(nèi)容輸入電腦的《銷(xiāo)售情況登記表》內(nèi)。每周末打印出欠收清單，交售樓部追收。統(tǒng)計(jì)應(yīng)按幢號(hào)、房號(hào)順序歸檔，并當(dāng)天內(nèi)將認(rèn)購(gòu)的有關(guān)內(nèi)容輸入電腦的《銷(xiāo)售情況登記表》內(nèi)。第二條 貨幣資金收入管理為規(guī)范公司在貨幣資金收入方面的財(cái)務(wù)行為，統(tǒng)一運(yùn)作程序，保障貨幣資金收入的安全有效，制定本制度。每月30日自行盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)表一式兩份，一份留底，一份在次月的2日下班前報(bào)財(cái)務(wù)部（見(jiàn)附件5），遇節(jié)假日順延。收據(jù)的領(lǐng)、銷(xiāo)、存、退都必須設(shè)立《收款收據(jù)管理賬簿》（見(jiàn)附件4），并逐項(xiàng)記賬。銷(xiāo)毀后，以有監(jiān)銷(xiāo)人簽名的銷(xiāo)毀清單作為核銷(xiāo)入賬的依據(jù)。財(cái)務(wù)部收據(jù)管理人應(yīng)將用完回收待銷(xiāo)的收據(jù)集中保管，銷(xiāo)毀前應(yīng)列出銷(xiāo)毀清單，統(tǒng)一報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。收據(jù)用完后或不需再用時(shí)應(yīng)按編碼由小到大、逐單順序理好交回財(cái)務(wù)部以核銷(xiāo)領(lǐng)出的編碼和份數(shù)，并由財(cái)務(wù)部收據(jù)管理人和核銷(xiāo)者雙方相互在對(duì)方的《收款收據(jù)領(lǐng)用、核銷(xiāo)登記簿》上簽字，作為雙方入賬的依據(jù)。收據(jù)用完后的“存查 ”聯(lián)與空白聯(lián)同等重要應(yīng)妥為保管，不得遺失和損毀。收款必須以藍(lán)、黑字填寫(xiě)，退款必須以紅字填寫(xiě)。加蓋的“作廢”章或注明的“作廢”字樣必須清晰可辨，并蓋或?qū)懺谑論?jù)的正中、且醒目。收據(jù)的使用應(yīng)先領(lǐng)先用，按編碼由小到大逐單開(kāi)出，同一本收據(jù)中不得跳碼。收據(jù)的每一個(gè)字句都必須以正楷字填寫(xiě)，同時(shí)應(yīng)清晰可辨，不得以行草等其他不易辨認(rèn)的書(shū)法填寫(xiě)。任何人不得在空白的收據(jù)上加蓋公章，也不得在應(yīng)填寫(xiě)項(xiàng)目而填寫(xiě)不全的收據(jù)上加蓋公章，嚴(yán)禁開(kāi)陰陽(yáng)發(fā)票。開(kāi)單人員與收款人員不能是同一人。領(lǐng)用單位第一次領(lǐng)用時(shí)，最多可一次性領(lǐng)取10本（即200份），以后領(lǐng)取時(shí)必須以舊換新：按交回作廢的所有聯(lián)和已使用過(guò)的“存查”聯(lián)的數(shù)量領(lǐng)取同等數(shù)量的空白收據(jù)。更換注冊(cè)管理人必須及時(shí)通知財(cái)務(wù)部收據(jù)管理人，新的注冊(cè)管理人應(yīng)在移交手續(xù)辦理完畢后的第二天，持經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意的《指定收款收據(jù)保管人證明》和本人工作證（卡）到財(cái)務(wù)部收據(jù)管理人處注冊(cè)登記。由于工作需要臨時(shí)由非注冊(cè)管理人到財(cái)務(wù)部收據(jù)管理人處領(lǐng)用時(shí)，每次都必須持本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意的《臨時(shí)領(lǐng)用收款收據(jù)證明》（見(jiàn)附件2）前來(lái)領(lǐng)取，否則，不予領(lǐng)取。收據(jù)管理人一個(gè)單位只能指定一人，并應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。（一）領(lǐng)用收據(jù)、發(fā)票統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部到稅務(wù)部門(mén)購(gòu)置或報(bào)經(jīng)稅務(wù)部門(mén)同意后統(tǒng)一印制，任何單位和個(gè)人不得以任何理由外買(mǎi)、自行印制和使用。十二、收款收據(jù)、發(fā)票管理規(guī)定收款收據(jù)、發(fā)票是反映收入的原始單據(jù)，無(wú)論其處于何種形態(tài)都必須妥為保管、嚴(yán)格控制。十一、對(duì)外投資管理二級(jí)公司、項(xiàng)目公司均不具備獨(dú)立的對(duì)外投資權(quán)，所有對(duì)外投資須經(jīng)董事會(huì)研究決定。（二）合同收入統(tǒng)計(jì)對(duì)應(yīng)收樓款的合同，財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)管理，按時(shí)按量收取款項(xiàng)，到期的要由專(zhuān)人負(fù)責(zé)催收，保證公司資金回籠。銷(xiāo)售部統(tǒng)計(jì)員每旬末向公司財(cái)務(wù)部提交本期銷(xiāo)售面積、合約數(shù)、實(shí)收款等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，由總公司統(tǒng)計(jì)人員核對(duì)匯總后報(bào)法人代表、總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部每月底把公司借款余額、期限、利率等報(bào)法人代表、總經(jīng)理。月末、季末、年末財(cái)務(wù)部組織進(jìn)行本期資金計(jì)劃實(shí)施情況總結(jié)，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出整改措施，提高計(jì)劃的準(zhǔn)確性，減少計(jì)劃執(zhí)行之偏差。如果確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車(chē)、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況報(bào)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后作原始憑證處理。支付費(fèi)用或支付款項(xiàng)的原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤，手續(xù)完備，財(cái)會(huì)人員方可辦理。（2）購(gòu)買(mǎi)各項(xiàng)實(shí)物的原始憑證，應(yīng)有經(jīng)辦人、驗(yàn)收登記人簽名后再逐級(jí)審批。報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)應(yīng)是合法的原始憑證，必須真實(shí)可靠、內(nèi)容完整、書(shū)寫(xiě)清楚、手續(xù)齊備。每項(xiàng)金額在10萬(wàn)元以上的，一律不予支付。銷(xiāo)售部經(jīng)辦的向有關(guān)部門(mén)繳交的各項(xiàng)稅費(fèi)，由總經(jīng)理審批。（5）獎(jiǎng)金發(fā)放由行政人事部提出獎(jiǎng)金發(fā)放方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。（3） 預(yù)算外的固定資產(chǎn)購(gòu)置，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)行政人事部、合約部、財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司董事會(huì)審批。預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)按“七、1”項(xiàng)審批后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。有關(guān)費(fèi)用付款審批權(quán)限（1）預(yù)算內(nèi)的流動(dòng)資產(chǎn)購(gòu)置、辦公費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。（4）凡公司開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目需向有關(guān)部門(mén)繳交的各項(xiàng)服務(wù)費(fèi)用，包括消防審查費(fèi)、衛(wèi)生防疫審查費(fèi)、環(huán)保費(fèi)、人防費(fèi)、測(cè)繪費(fèi)、市政費(fèi)、拆遷管理費(fèi)、檔案保證金、咨詢(xún)費(fèi)、工本費(fèi)等，須提交付款依據(jù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。（2）總公司、二級(jí)公司、項(xiàng)目公司按照合同條款規(guī)定支付各項(xiàng)工程款，由付款單位請(qǐng)款，會(huì)簽手續(xù)齊全，經(jīng)合約部審核，按審批權(quán)限審批。超過(guò)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)（或年度預(yù)算）的，報(bào)總經(jīng)理審批。七、付款審批報(bào)銷(xiāo)時(shí)，要寫(xiě)明開(kāi)支事項(xiàng)，由部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、法人代表逐級(jí)審批，最后向出納報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)因公到外地出差的人員，交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)；國(guó)內(nèi)住宿費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理級(jí)700元/；部門(mén)經(jīng)理400元/；一般人員300元/，去香港等酒店住宿的另批。總經(jīng)理、副總經(jīng)理每月手機(jī)話(huà)費(fèi)和住宅話(huà)費(fèi)平均為800元；項(xiàng)目公司總經(jīng)理每月手機(jī)話(huà)費(fèi)和住宅話(huà)費(fèi)平均為600元，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行全年包干制（具體詳見(jiàn)行政人事部有關(guān)規(guī)定）。（2）業(yè)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)于業(yè)務(wù)費(fèi)發(fā)生后（出差的回公司后）五天內(nèi)辦好審批手續(xù)到出納處報(bào)帳，如沒(méi)有按時(shí)報(bào)帳，對(duì)這部分業(yè)務(wù)費(fèi)將作為個(gè)人開(kāi)支的業(yè)務(wù)費(fèi)用，公司不予負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)費(fèi)的開(kāi)支。辦公用品的管理辦公用品應(yīng)堅(jiān)持節(jié)約原則，公司各部門(mén)用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計(jì)算器具、帳冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，應(yīng)每季編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由行政人事部購(gòu)進(jìn)，專(zhuān)人驗(yàn)收保管，各部按月領(lǐng)用，各部不得自行采購(gòu)和付印。（3）在進(jìn)行公司宣傳廣告活動(dòng)時(shí)，如有回傭，須如數(shù)上交公司。（2）公司的宣傳廣告活動(dòng)，每年由銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)擬出宣傳廣告計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算方案，報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。支付職工教育經(jīng)費(fèi)，應(yīng)以“管理費(fèi)用——職工教育費(fèi)”科目列支。A、脫產(chǎn)學(xué)習(xí)員工的工資和送培訓(xùn)班重新培訓(xùn)的員工生活費(fèi)，不包括在職工教育經(jīng)費(fèi)以?xún)?nèi)。（3）代培經(jīng)費(fèi)：本單位職工選送到外單位代為培訓(xùn)所需支付的培訓(xùn)費(fèi)。教育經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍：（1）實(shí)習(xí)費(fèi)用：學(xué)員及培訓(xùn)職工、輪訓(xùn)職工、在本單位實(shí)習(xí)或經(jīng)批準(zhǔn)到外單位實(shí)習(xí)所發(fā)生的費(fèi)用，以及員工經(jīng)批準(zhǔn)去外地或外單位學(xué)習(xí)、參觀所發(fā)生的費(fèi)用。加班工資應(yīng)在“工資——加班費(fèi)”項(xiàng)目列支。加班工資各部門(mén)職工，因工作需要，在完成工作日的工作時(shí)數(shù)后，仍需繼續(xù)加班工作或在節(jié)假日來(lái)公司堅(jiān)持工作的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意或安排的，可發(fā)給加班工資。（三）各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、范圍市內(nèi)交通費(fèi)（1）因業(yè)務(wù)接待需要，或時(shí)間緊急，或攜帶重要資料又無(wú)車(chē)可派的，由部門(mén)經(jīng)理同意可乘坐的士，經(jīng)行政人事部簽字、財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。預(yù)提待付費(fèi)用。已付待攤費(fèi)用。（二）費(fèi)用核算的規(guī)定轉(zhuǎn)帳攤銷(xiāo)費(fèi)用。各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算方案草擬后，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。六、費(fèi)用管理規(guī)定（一）費(fèi)用預(yù)算管理制定費(fèi)用預(yù)算方案公司各部門(mén)（含二級(jí)公司、項(xiàng)目公司）根據(jù)實(shí)際情況定崗、定編、定責(zé)。提高固定資產(chǎn)利用率，根據(jù)需要由行政人事部統(tǒng)一調(diào)劑使用，并辦理調(diào)撥手續(xù)。固定資產(chǎn)修理，必須由使用者所在部門(mén)提出，行政人事部聯(lián)系有關(guān)專(zhuān)業(yè)部門(mén)進(jìn)行維修。購(gòu)建的固定資產(chǎn)，竣工驗(yàn)收后按實(shí)際成本從購(gòu)建支出轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)科目核算。自行購(gòu)置的，財(cái)務(wù)部拒絕付款。行政人事部應(yīng)指定一名員工負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行日常管理 （管理辦法由行政人事部另定）。因業(yè)務(wù)需要購(gòu)買(mǎi)物料用品的，按固定資產(chǎn)、家具用具購(gòu)置程序申請(qǐng)和報(bào)批后，由行政人事部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并辦理領(lǐng)用登記。如購(gòu)進(jìn)物料用品后，立即全部交付使用部門(mén)領(lǐng)用，應(yīng)在填制進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單的同時(shí)，填制領(lǐng)料單連同發(fā)貨票辦理報(bào)帳手續(xù)。物料用品購(gòu)進(jìn)所發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)，計(jì)入物料用品的成本。（二）物料用品（用于現(xiàn)場(chǎng)）的管理物料用品應(yīng)以勤進(jìn)少儲(chǔ)為原則，防止積壓和浪費(fèi)。不屬人力不可抗拒的丟失、毀損，由當(dāng)事人填寫(xiě)報(bào)告單，說(shuō)明原因，由部門(mén)經(jīng)理填寫(xiě)意見(jiàn)，送行政人事部、財(cái)務(wù)部審查，核實(shí)賠償金額，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。修理家具用具所用的開(kāi)支，以“管理費(fèi)用——修理費(fèi)”列支。家具用具購(gòu)進(jìn)后，按一次攤銷(xiāo)辦法，作出帳務(wù)處理，在“管理費(fèi)用——低值易耗品”科目入帳。訂購(gòu)時(shí)要按《合同會(huì)簽制度》關(guān)于報(bào)價(jià)的規(guī)定執(zhí)行。四、流動(dòng)資產(chǎn)管理（一）家具用具的管理家具用具（低值易耗品）的標(biāo)準(zhǔn)是：使用年限在一年以?xún)?nèi)，購(gòu)進(jìn)單價(jià)二千元以下，不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、工具、用具、家具、物品等均為家具用具。屬于銀行的差錯(cuò)，要及時(shí)通知銀行更正。在接到銀行對(duì)帳單后，應(yīng)逐筆核對(duì)借貸發(fā)生額和余額。凡領(lǐng)用支票必須在開(kāi)出支票十天內(nèi)報(bào)帳。（5）出納人員不得發(fā)出全空白支票。（4）公司在銀行開(kāi)立的存款帳戶(hù)，不準(zhǔn)外單位或個(gè)人借用來(lái)進(jìn)行結(jié)算。（2）應(yīng)存銀行的款項(xiàng)（含現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳票據(jù)），應(yīng)填制“送款單”連同現(xiàn)金或結(jié)算憑證、轉(zhuǎn)帳票據(jù)等送存銀行（外幣以外幣幣值計(jì)算的票據(jù)，還應(yīng)注明送存銀行當(dāng)日的外匯牌價(jià)匯率），并按“送款回單”或“銀行收款通知”單據(jù)入帳。保證現(xiàn)金的帳存與實(shí)際庫(kù)存數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫(kù)存，嚴(yán)禁挪用庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金的長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即作出記錄，及時(shí)列帳，并查明原因、明確責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限審核處理。出納人員還必須及時(shí)根據(jù)憑證，在電腦記載現(xiàn)金日記帳，每筆收付均應(yīng)在當(dāng)天記帳完畢。一線(xiàn)營(yíng)業(yè)人員及收款員在面對(duì)顧客收付現(xiàn)金時(shí)，還應(yīng)唱收唱付。（2）現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定A、在收付現(xiàn)金時(shí)財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真仔細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定手續(xù)，開(kāi)支是否符合制度規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽字，是否有齊全、合法的原始憑證。B、購(gòu)買(mǎi)不具備轉(zhuǎn)帳條件的單位的物品，或支付零星勞務(wù)報(bào)酬?，F(xiàn)金管理規(guī)定根據(jù)