【正文】 庫(kù)存明細(xì)帳。這一重點(diǎn)是檢查相關(guān)部門是否對(duì)合同進(jìn)行審核,簽訂的合同是否送交財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)監(jiān)管部門。通過(guò)合同履行管理,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的控制能力,提升公司精細(xì)管理水平。通過(guò)合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理,強(qiáng)化合同履行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),減少合同履行風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)合同范本管理,提高合同管理工作的規(guī)范化,降低合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)。其一般管理控制程序?yàn)椴少?gòu)部門應(yīng)根據(jù)審定的采購(gòu)方案,通過(guò)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)或詢價(jià)采購(gòu)等方式確定供應(yīng)商與采購(gòu)價(jià)格。(二)供應(yīng)商的選擇與價(jià)格確定流程環(huán)節(jié)。采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)方案,采購(gòu)方案應(yīng)明確采購(gòu)的原則、采購(gòu)的渠道、供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。(一)采購(gòu)計(jì)劃方案的編制與審批流程。因此制定嚴(yán)密合理的采購(gòu)業(yè)務(wù)管控程序是提高采購(gòu)管理水平的重點(diǎn)。精確定位就是指對(duì)每個(gè)部門、人員的職責(zé)要求定位準(zhǔn)確，對(duì)流程中的不合理工序和環(huán)節(jié)要規(guī)范清晰、有機(jī)銜接；合理分工就是指細(xì)分工作職責(zé)和辦事程序，從而建立制衡有序、管理有責(zé)、高效運(yùn)行的管理體系；細(xì)化責(zé)任就是對(duì)各業(yè)務(wù)部門及有關(guān)人員在物資采購(gòu)管理中的責(zé)任細(xì)化，建立完善的管理獎(jiǎng)罰制度，制約或約束各自的行為。第二部分 課題研究設(shè)計(jì)一、物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程再造的概念物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程再造就是從保證企業(yè)安全生產(chǎn)需要出發(fā)，在物資采購(gòu)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)精細(xì)化運(yùn)作，充分利用資源，合理調(diào)整業(yè)務(wù)流程，關(guān)注市場(chǎng)變化，降低采購(gòu)成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。付款監(jiān)督是確保資金安全,按合同履行。對(duì)合同的監(jiān)督主要是考察其合法性和公平程度。對(duì)計(jì)劃的監(jiān)督主要是保證計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。全過(guò)程監(jiān)督是指對(duì)采購(gòu)前、采購(gòu)過(guò)程中和采購(gòu)?fù)瓿珊筮M(jìn)行的監(jiān)督。（三）實(shí)現(xiàn)物資采購(gòu)過(guò)程監(jiān)督機(jī)制。將計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、結(jié)算等業(yè)務(wù)分段管理,實(shí)現(xiàn)物資采購(gòu)各環(huán)節(jié)的相互制約機(jī)制。通過(guò)流程再造，運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段，實(shí)施科學(xué)、高效管理手段，保障企業(yè)物資供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)。二、目的與意義物資采購(gòu)計(jì)劃管理，是企業(yè)為適應(yīng)集約化和規(guī)?；a(chǎn)方式，加強(qiáng)物資采購(gòu)管理工作采取的一種管理方法，是提高企業(yè)物資采購(gòu)水平，降低采購(gòu)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。目前公司面臨的現(xiàn)狀，一是采場(chǎng)接續(xù)緊張，現(xiàn)場(chǎng)條件不理想，礦井壓力大，受水威脅嚴(yán)重，并且下組煤開(kāi)采難度大，面對(duì)企業(yè)重重經(jīng)營(yíng)困難，如何盡快的適應(yīng)高效快速的社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制，抓住發(fā)展機(jī)遇，全面打造以煤為主，多業(yè)并舉的產(chǎn)業(yè)新格局，成為我們新公司發(fā)展面臨的新課題。新陶陽(yáng)礦業(yè)公司現(xiàn)開(kāi)采中一、中三兩井田，至2004年底，開(kāi)采煤系地層為石炭系太原群和二迭系山西組。山東新陶陽(yáng)礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱新陶陽(yáng)公司），前身是肥城礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司陶陽(yáng)煤礦，2008年11月經(jīng)企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)注冊(cè)成立了以多元化投資為主體結(jié)構(gòu)的民營(yíng)企業(yè)。生產(chǎn)及設(shè)備投入受地質(zhì)條件影響極大，面臨瓦斯(煤塵)爆炸、透水、火災(zāi)、冒頂?shù)戎卮蟀踩[患的威脅，使用物資品種繁雜且消耗不規(guī)律。目 錄一、課題選擇…………………………..………………3二、課題研究與設(shè)計(jì)……………………………………4二、課題實(shí)施過(guò)程………………………………………7（一）計(jì)劃編制與審批流程再造………………………7（二）采購(gòu)環(huán)節(jié)流程再造……………………………….8（三）物資驗(yàn)收入庫(kù)流程再造??????????10（四）財(cái)務(wù)手續(xù)流程再造????????????11（五）分析與考核流程再造???????????11四、效果評(píng)價(jià)?????????????????12五、跟蹤與反饋????????????????13第一部分 課題選擇一、選題理由煤礦生產(chǎn)的特點(diǎn)是井下作業(yè),其產(chǎn)品雖然單一,但生產(chǎn)過(guò)程卻是一個(gè)復(fù)雜的多工序、多環(huán)節(jié)的綜合體。當(dāng)前企業(yè)處于由國(guó)企向民營(yíng)制企業(yè)轉(zhuǎn)軌階段，在物資采購(gòu)管理方面基本上還是粗放型的，片面強(qiáng)調(diào)服務(wù)管理多、講求低成本采購(gòu)、忽視物資計(jì)劃管理的現(xiàn)象還存在于企業(yè)。目前公司面臨的現(xiàn)狀，一是采場(chǎng)接續(xù)緊張，現(xiàn)場(chǎng)條件不理想，礦井壓力大，受水威脅嚴(yán)重，并且下組煤開(kāi)采難度大，面對(duì)企業(yè)重重經(jīng)營(yíng)困難，如何盡快的適應(yīng)高效快速的社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制，抓住發(fā)展機(jī)遇，全面打造以煤為主，多業(yè)并舉的產(chǎn)業(yè)新格局，成為公司發(fā)展面臨的新課題。新陶陽(yáng)礦業(yè)公司現(xiàn)開(kāi)采中一、中三兩井田，至2004年底，開(kāi)采煤系地層為石炭系太原群和二迭系山西組。山東新陶陽(yáng)礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱新陶陽(yáng)公司），前身是肥城礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司陶陽(yáng)煤礦，2008年11月經(jīng)企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)注冊(cè)成立了以多元化投資為主體結(jié)構(gòu)的民營(yíng)企業(yè)。生產(chǎn)及設(shè)備投入受地質(zhì)條件影響極大，面臨瓦斯(煤塵)爆炸、透水、火災(zāi)、冒頂?shù)戎卮蟀踩[患的威脅，使用物資品種繁雜且消耗不規(guī)律。第四篇：煤炭企業(yè)物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程再造前 言煤礦生產(chǎn)的特點(diǎn)是井下作業(yè),其產(chǎn)品雖然單一,但生產(chǎn)過(guò)程卻是一個(gè)復(fù)雜的多工序、多環(huán)節(jié)的綜合體。物資管理作為煤礦企業(yè)管理的重要組成部分，其管理模式的不斷創(chuàng)新是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求，是煤炭企業(yè)努力的方向。要不斷增強(qiáng)物資的“回收復(fù)用、修舊利廢“意識(shí)，注重節(jié)約提效。生產(chǎn)所需的物資最終是在生產(chǎn)過(guò)程中消耗，這就要求物資供應(yīng)部門要結(jié)合生產(chǎn)部門根據(jù)當(dāng)月生產(chǎn)計(jì)劃，科學(xué)合理地制訂物資消耗計(jì)劃，對(duì)于物資領(lǐng)用計(jì)劃，要按照有關(guān)制度，嚴(yán)格進(jìn)行審核，避免物資領(lǐng)用過(guò)程中“造而不領(lǐng)、領(lǐng)而不用”現(xiàn)象。做到“五五擺放”，“日清月結(jié)”，定期盤點(diǎn)對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)有盈虧、變質(zhì)、損壞、規(guī)格混串等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，落實(shí)責(zé)任，并提出整改意見(jiàn)。強(qiáng)化倉(cāng)庫(kù)物資現(xiàn)場(chǎng)管理，做到“三清、兩齊、四對(duì)照”。3．優(yōu)化儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)，科學(xué)儲(chǔ)備物資。四是要加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理。在當(dāng)前物資價(jià)格變化頻繁、波動(dòng)很大的情況下，做好這項(xiàng)工作對(duì)于提高采購(gòu)質(zhì)量具有十分重要意義。要堅(jiān)持以集中招標(biāo)采購(gòu)為主，充分發(fā)揮批量規(guī)模優(yōu)勢(shì)，爭(zhēng)取最優(yōu)價(jià)格，降低采購(gòu)成本。物資采購(gòu)環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)以管理價(jià)格為中心，對(duì)價(jià)格實(shí)行分級(jí)分權(quán)管理。通過(guò)建章立制，規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和管理。一是建立規(guī)章制度。2．加強(qiáng)采購(gòu)管理，降低采購(gòu)成本。要根據(jù)物資在生產(chǎn)建設(shè)中的地位和作用不同，分別采取直接計(jì)算法、間接計(jì)算法、比類計(jì)算法和經(jīng)驗(yàn)估計(jì)等方法，合理確定物資的需要量，同時(shí)，要認(rèn)真分析物資市場(chǎng)的供求情況，科學(xué)預(yù)測(cè)市場(chǎng)的變化規(guī)律，從而合理確定物資的儲(chǔ)備時(shí)間和儲(chǔ)備數(shù)量。隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，生產(chǎn)資料的極大豐富，我國(guó)已徹底告別了短缺經(jīng)濟(jì)，煤礦所用物資基本上都供過(guò)于求，由原來(lái)的賣方市場(chǎng)變?yōu)橘I方市場(chǎng)，這就為我們搞好物資供應(yīng)工作，提高物資供應(yīng)工作的質(zhì)量創(chuàng)造了良好條件。物資計(jì)劃管理是物資供應(yīng)部門管理工作的基礎(chǔ)，是物資供應(yīng)管理工作的主線和源頭，合理編制物資供應(yīng)計(jì)劃，不僅有利于按時(shí)、保質(zhì)、保量地供應(yīng)所需物資，保證安全生產(chǎn)所需，而且有利于加速資金周轉(zhuǎn)，達(dá)到合理儲(chǔ)備，降低物資采購(gòu)成本，減少費(fèi)用開(kāi)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。這就要求企業(yè)一方面要通過(guò)各種講座、培訓(xùn)、交流來(lái)提高管理崗位人員綜合素質(zhì)，提高專業(yè)技術(shù)人員技術(shù)素質(zhì)，提高一線員工技能素質(zhì)，通過(guò)“比學(xué)趕超”活動(dòng)的不斷升級(jí)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)與員工的相互提高，共同發(fā)展；另一方面，在制度上建立激勵(lì)機(jī)制，定期開(kāi)展評(píng)優(yōu)評(píng)先工作，對(duì)各方面涌現(xiàn)出來(lái)的人才，給予精神上和物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)，以調(diào)動(dòng)人員的積極性。而煤炭企業(yè)由于大多地處郊區(qū)、山區(qū)，遠(yuǎn)離城市，自然環(huán)境差，條件艱苦，且煤礦前些年規(guī)模小、效益不好，員工收入不高，大中專畢業(yè)生都不愿到煤礦工作，從而造成煤炭企業(yè)物資供應(yīng)人才奇缺，出現(xiàn)嚴(yán)重的人才斷檔。高層管理者可以通過(guò)信息查詢來(lái)監(jiān)管業(yè)務(wù)過(guò)程，強(qiáng)化職能部門依據(jù)計(jì)劃進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)的責(zé)任感，從而減少管理成本。為了適應(yīng)當(dāng)前企業(yè)快速發(fā)展的需要，一方面需要對(duì)現(xiàn)行的物資供應(yīng)體制進(jìn)行改革，建立集中統(tǒng)一管理的“三集中”管理模式，即集中招標(biāo)、集中儲(chǔ)備、集中配送的物供模式，從而發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，以保證物資的供應(yīng)價(jià)格、質(zhì)量、交貨期和售后服務(wù)等。要從煤礦自身實(shí)際出發(fā)，建立一套先進(jìn)、科學(xué)、規(guī)范、精細(xì)、合理的物資供應(yīng)管理與控制系統(tǒng)。物資供應(yīng)管理作為生產(chǎn)成本控制的重要環(huán)節(jié)，在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，通過(guò)全方位監(jiān)督，進(jìn)一步加強(qiáng)管理，降低采購(gòu)成本，控制物資消耗，優(yōu)化儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)，是創(chuàng)建節(jié)約型企業(yè)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)健。我們知道，在煤礦生產(chǎn)成本構(gòu)成中，物資的消耗是相當(dāng)大的一部分。它在很大程度上決定了在環(huán)節(jié)中的效果，這是每個(gè)煤炭企業(yè)走好內(nèi)部管理的關(guān)鍵一步。在日常的管理中，也要非常明確各個(gè)監(jiān)督部門之間的權(quán)利和負(fù)擔(dān)的責(zé)任，尤其是價(jià)格監(jiān)督部門。對(duì)凡是涉及到資金的部門都要進(jìn)行監(jiān)督，設(shè)立相應(yīng)的審計(jì)部、經(jīng)營(yíng)管理部等對(duì)采購(gòu)全過(guò)程的監(jiān)督部門。在對(duì)供應(yīng)商定期考核的內(nèi)容有很多，它包括供應(yīng)商提供物資的質(zhì)量、信譽(yù)度、售后等很多的考核事項(xiàng)。它是雙方在達(dá)成協(xié)議之后的一個(gè)承諾，它是物資的主要來(lái)源，煤炭企業(yè)要在企業(yè)內(nèi)部制度出一個(gè)明確的供應(yīng)商管理制度。對(duì)員工的教育也是采購(gòu)中的一部分。嚴(yán)格把關(guān)物資的采購(gòu)渠道，做到安全采購(gòu)。首先我們必須要建立起一個(gè)全方位的采購(gòu)管理流程，丟掉那些陳舊的采購(gòu)管理模式。下面的幾條是針對(duì)企業(yè)管理流程的合理設(shè)計(jì)方案： 實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理流程中的優(yōu)化設(shè)計(jì)有很多方面影響著煤炭企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)效率，它主要包括物資質(zhì)量、物資價(jià)格等一些原因，現(xiàn)在煤炭市場(chǎng)存在著產(chǎn)品不規(guī)范和劣質(zhì)品的現(xiàn)狀。煤炭企業(yè)物資采購(gòu)管理流程的設(shè)計(jì)有很多的煤炭企業(yè)由于受經(jīng)濟(jì)體制的影響，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況不是很好，在煤炭系統(tǒng)出現(xiàn)了疲軟，無(wú)能為力的狀態(tài)，很大程度上面臨著虧損的局面。由于一些采購(gòu)人員的素質(zhì)不是很高，導(dǎo)致在監(jiān)督過(guò)程中監(jiān)督不到位，就會(huì)出現(xiàn)一些管理問(wèn)題，所以，在建立完善的監(jiān)督機(jī)制的同時(shí)，還要把人員的素質(zhì)提高上去。但是從目前煤炭行業(yè)來(lái)看，很多的企業(yè)物資采購(gòu)?fù)怯尚〔糠值娜酥贫ú少?gòu)計(jì)劃，甚至一個(gè)人來(lái)制定采購(gòu)計(jì)劃，大權(quán)掌握在一個(gè)部門或者幾個(gè)人手里。 缺少完善的監(jiān)督機(jī)制和采購(gòu)人員素質(zhì)問(wèn)題由于有些人員的素質(zhì)低下，在采購(gòu)過(guò)程中缺少必要的監(jiān)督工作。 采購(gòu)計(jì)劃不到位煤炭企業(yè)在采購(gòu)計(jì)劃