【文章內(nèi)容簡介】 、排水、通風(fēng)、供電、爆破、支護(hù)、采煤、選礦等諸多方面和環(huán)節(jié)。生產(chǎn)及設(shè)備投入受地質(zhì)條件影響極大，面臨瓦斯(煤塵)爆炸、透水、火災(zāi)、冒頂?shù)戎卮蟀踩[患的威脅，使用物資品種繁雜且消耗不規(guī)律。煤礦生產(chǎn)的上述特點(diǎn)決定了煤礦物資采購管理工作的地位十分重要,確保煤礦安全生產(chǎn)、及時(shí)供應(yīng)和降低采購成本就成為煤炭企業(yè)物資采購工作的中心任務(wù)。山東新陶陽礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡稱新陶陽公司），前身是肥城礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司陶陽煤礦，2008年11月經(jīng)企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)注冊成立了以多元化投資為主體結(jié)構(gòu)的民營企業(yè)。2009年3月掛牌成立了新公司。新陶陽礦業(yè)公司現(xiàn)開采中一、中三兩井田，至2004年底，，開采煤系地層為石炭系太原群和二迭系山西組。礦井設(shè)計(jì)能力為90萬噸/年，現(xiàn)實(shí)際生產(chǎn)能力為70萬噸/年，生產(chǎn)煤種為氣煤和肥煤，主要產(chǎn)品為塊煤、粒煤和未能煤。目前公司面臨的現(xiàn)狀，一是采場接續(xù)緊張，現(xiàn)場條件不理想，礦井壓力大，受水威脅嚴(yán)重，并且下組煤開采難度大，面對企業(yè)重重經(jīng)營困難，如何盡快的適應(yīng)高效快速的社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制，抓住發(fā)展機(jī)遇，全面打造以煤為主，多業(yè)并舉的產(chǎn)業(yè)新格局，成為公司發(fā)展面臨的新課題。通過注重管理創(chuàng)新，積極探索新形勢下企業(yè)物資采購計(jì)劃管理的新路子，新途徑，是保證安全生產(chǎn)，取的較好效益最有效、最根本的途徑。當(dāng)前企業(yè)處于由國企向民營制企業(yè)轉(zhuǎn)軌階段，在物資采購管理方面基本上還是粗放型的，片面強(qiáng)調(diào)服務(wù)管理多、講求低成本采購、忽視物資計(jì)劃管理的現(xiàn)象還存在于企業(yè)。通過流程再造，運(yùn)用市場經(jīng)濟(jì)手段，實(shí)施科學(xué)、高效管理手段，保障企業(yè)物資供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)。目 錄一、課題選擇…………………………..………………3二、課題研究與設(shè)計(jì)……………………………………4二、課題實(shí)施過程………………………………………7（一）計(jì)劃編制與審批流程再造………………………7（二）采購環(huán)節(jié)流程再造……………………………….8（三）物資驗(yàn)收入庫流程再造??????????10（四）財(cái)務(wù)手續(xù)流程再造????????????11（五）分析與考核流程再造???????????11四、效果評價(jià)?????????????????12五、跟蹤與反饋????????????????13第一部分 課題選擇一、選題理由煤礦生產(chǎn)的特點(diǎn)是井下作業(yè),其產(chǎn)品雖然單一,但生產(chǎn)過程卻是一個(gè)復(fù)雜的多工序、多環(huán)節(jié)的綜合體。包括了地質(zhì)勘探、測量、開拓、掘進(jìn)、運(yùn)輸提升、排水、通風(fēng)、供電、爆破、支護(hù)、采煤、選礦等諸多方面和環(huán)節(jié)。生產(chǎn)及設(shè)備投入受地質(zhì)條件影響極大，面臨瓦斯(煤塵)爆炸、透水、火災(zāi)、冒頂?shù)戎卮蟀踩[患的威脅，使用物資品種繁雜且消耗不規(guī)律。煤礦生產(chǎn)的上述特點(diǎn)決定了煤礦物資采購管理工作的地位十分重要,確保煤礦安全生產(chǎn)、及時(shí)供應(yīng)和降低采購成本就成為煤炭企業(yè)物資采購工作的中心任務(wù)。山東新陶陽礦業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡稱新陶陽公司），前身是肥城礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司陶陽煤礦，2008年11月經(jīng)企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)注冊成立了以多元化投資為主體結(jié)構(gòu)的民營企業(yè)。2009年3月掛牌成立了新公司。新陶陽礦業(yè)公司現(xiàn)開采中一、中三兩井田，至2004年底，，開采煤系地層為石炭系太原群和二迭系山西組。礦井設(shè)計(jì)能力為90萬噸/年，現(xiàn)實(shí)際生產(chǎn)能力為70萬噸/年，生產(chǎn)煤種為氣煤和肥煤，主要產(chǎn)品為塊煤、粒煤和未能煤。目前公司面臨的現(xiàn)狀，一是采場接續(xù)緊張，現(xiàn)場條件不理想，礦井壓力大，受水威脅嚴(yán)重，并且下組煤開采難度大，面對企業(yè)重重經(jīng)營困難，如何盡快的適應(yīng)高效快速的社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制，抓住發(fā)展機(jī)遇，全面打造以煤為主，多業(yè)并舉的產(chǎn)業(yè)新格局，成為我們新公司發(fā)展面臨的新課題。通過注重管理創(chuàng)新，積極探索新形勢下企業(yè)物資采購計(jì)劃管理的新路子，新途徑，是保證安全生產(chǎn)，取的較好效益最有效、最根本的途徑。二、目的與意義物資采購計(jì)劃管理，是企業(yè)為適應(yīng)集約化和規(guī)?；a(chǎn)方式，加強(qiáng)物資采購管理工作采取的一種管理方法，是提高企業(yè)物資采購水平，降低采購成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。（一）推進(jìn)物資計(jì)劃采購管理，可以提高企業(yè)物資供應(yīng)保障水平當(dāng)前企業(yè)處于由國企向民營制企業(yè)轉(zhuǎn)軌階段，在物資采購管理方面基本上還是粗放型的，片面強(qiáng)調(diào)服務(wù)管理多、講求低成本采購、忽視物資計(jì)劃管理的現(xiàn)象還存在于企業(yè)。通過流程再造，運(yùn)用市場經(jīng)濟(jì)手段，實(shí)施科學(xué)、高效管理手段，保障企業(yè)物資供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)。（二）加強(qiáng)物資計(jì)劃采購管理流程再造，可以實(shí)現(xiàn)物資采購工作的精細(xì)化運(yùn)作。將計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、結(jié)算等業(yè)務(wù)分段管理,實(shí)現(xiàn)物資采購各環(huán)節(jié)的相互制約機(jī)制。在機(jī)構(gòu)設(shè)置上按業(yè)務(wù)功能組建各有關(guān)部門部門,重新設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程,并通過物資管理信息系統(tǒng)的有利配合對流程和業(yè)務(wù)分工進(jìn)行嚴(yán)格界定,做到采購管理各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)清晰、鏈接穩(wěn)定、相互監(jiān)督、公開透明。（三）實(shí)現(xiàn)物資采購過程監(jiān)督機(jī)制。通過物資采購計(jì)劃管理流程再造實(shí)現(xiàn)物資采購全過程監(jiān)督。全過程監(jiān)督是指對采購前、采購過程中和采購?fù)瓿珊筮M(jìn)行的監(jiān)督。從采購計(jì)劃的制定開始,到采購物資的結(jié)算完畢,其中對計(jì)劃下達(dá)、價(jià)格咨詢、采購方式確定、簽訂合同、物資驗(yàn)收、貨款結(jié)算等六個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)督。對計(jì)劃的監(jiān)督主要是保證計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。對價(jià)格的監(jiān)督主要是看是否進(jìn)行了貨比三家、價(jià)格是否合理。對合同的監(jiān)督主要是考察其合法性和公平程度。質(zhì)量監(jiān)督是保證驗(yàn)收過程不降低標(biāo)準(zhǔn),不弄虛作假。付款監(jiān)督是確保資金安全,按合同履行。把監(jiān)督貫穿采購活動的全過程是確保采購管理行為規(guī)范和保護(hù)企業(yè)自身利益有效途徑。第二部分 課題研究設(shè)計(jì)一、物資計(jì)劃采購管理流程再造的概念物資計(jì)劃采購管理流程再造就是從保證企業(yè)安全生產(chǎn)需要出發(fā)，在物資采購過程中實(shí)現(xiàn)精細(xì)化運(yùn)作，充分利用資源，合理調(diào)整業(yè)務(wù)流程，關(guān)注市場變化，降低采購成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。二、實(shí)施物資計(jì)劃采購管理流程再造的內(nèi)涵管理流程的再造就是要求在物資采購管理中做到精確定位、合理分工、細(xì)化責(zé)任、量化考核。精確定位就是指對每個(gè)部門、人員的職責(zé)要求定位準(zhǔn)確，對流程中的不合理工序和環(huán)節(jié)要規(guī)范清晰、有機(jī)銜接；合理分工就是指細(xì)分工作職責(zé)和辦事程序，從而建立制衡有序、管理有責(zé)、高效運(yùn)行的管理體系；細(xì)化責(zé)任就是對各業(yè)務(wù)部門及有關(guān)人員在物資采購管理中的責(zé)任細(xì)化，建立完善的管理獎罰制度，制約或約束各自的行為。量化考核是指對各部門及有關(guān)人員的職責(zé)、行為進(jìn)行量化，具體化，進(jìn)行考核獎懲三、物資計(jì)劃采購管理流程再造的內(nèi)容物資采購直接關(guān)系到企業(yè)的安全生產(chǎn),關(guān)系到企業(yè)的成本和利潤,是企業(yè)實(shí)現(xiàn)低成本、高效益的重要環(huán)節(jié)。因此制定嚴(yán)密合理的采購業(yè)務(wù)管控程序是提高采購管理水平的重點(diǎn)。其主要內(nèi)容包括采購計(jì)劃方案的編制審定、供應(yīng)商的選擇與價(jià)格確定、合同簽訂與管理、物資驗(yàn)收入庫、采購付款與往來核對、采購業(yè)務(wù)的分析與考核等管控流程。(一)采購計(jì)劃方案的編制與審批流程。這一流程可以使企業(yè)最大限度地控制采購預(yù)算,其一般業(yè)務(wù)控制流程為采購部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要,提出物資采購的申請,倉儲或有關(guān)部門平衡庫存后由物資管理部門編制采購計(jì)劃,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核后報(bào)采購主管領(lǐng)導(dǎo)審定。采購部門根據(jù)采購計(jì)劃編制采購方案,采購方案應(yīng)明確采購的原則、采購的渠道、供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。管理控制重點(diǎn)是檢查采購方案是否經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核,是否明確采購物資的具體數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、采購方式等,相關(guān)審定是否符合權(quán)限。(二)供應(yīng)商的選擇與價(jià)格確定流程環(huán)節(jié)。這一流程是物資采購控制工作的重點(diǎn),可以使企業(yè)的采購預(yù)算資金得到有效的使用,使企業(yè)經(jīng)營成本降低,并直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營效益。其一般管理控制程序?yàn)椴少彶块T應(yīng)根據(jù)審定的采購方案,通過招標(biāo)、競爭性談判采購或詢價(jià)采購等方式確定供應(yīng)商與采購價(jià)格。這一環(huán)節(jié)的管理控制重點(diǎn)為采購是否經(jīng)過詢比價(jià)、有無詢比價(jià)記錄,通過招標(biāo)方式采購的是否符合招標(biāo)管理規(guī)定,對大宗、批量、重要及特殊物資的采購是否采取招標(biāo)方式,應(yīng)集中采購的是否有違規(guī)自行采購的現(xiàn)象,相關(guān)審定是否符合權(quán)限。通過合同范本管理,提高合同管理工作的規(guī)范化,降低合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)。通過資質(zhì)信用管理,建立供應(yīng)商誠信檔案體系,降低了履約風(fēng)險(xiǎn)。通過合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理,強(qiáng)化合同履行的風(fēng)險(xiǎn)意識,減少合同履行風(fēng)險(xiǎn)。通過合同會簽管理,提高合同審批效率,規(guī)范業(yè)務(wù)流程。通過合同履行管理,加強(qiáng)經(jīng)營過程的控制能力,提升公司精細(xì)管理水平。通過合同統(tǒng)計(jì)分析管理,提高公司經(jīng)營決策自我分析能力。這一重點(diǎn)是檢查相關(guān)部門是否對合同進(jìn)行審核,簽訂的合同是否送交財(cái)會、法律等相關(guān)監(jiān)管部門。(三)物資驗(yàn)收入庫流程。采購物資到貨后,物資管理部門應(yīng)組織采購、質(zhì)檢、倉儲等部門對到貨物資進(jìn)行檢驗(yàn)清點(diǎn),質(zhì)檢部門出具檢驗(yàn)報(bào)告,倉儲部門依據(jù)檢驗(yàn)合格的報(bào)告辦理入庫手續(xù),編制入庫單,登記庫存明細(xì)帳。這一流程的重點(diǎn)是是檢查物資入庫驗(yàn)收資料是否齊全,驗(yàn)收入庫是否符合不相容要求,庫存明細(xì)賬登記是否及時(shí)。(四)采購付款流程。財(cái)會部門應(yīng)依據(jù)采購合同、入庫單、發(fā)票等及時(shí)作賬務(wù)處理。采購款的支付應(yīng)由采購部門根據(jù)采購合同及到貨情況提出申請,填制付款申請單,附齊相關(guān)單據(jù),經(jīng)采購等部門負(fù)責(zé)人審核簽字后送財(cái)會部門審核,財(cái)會部門根據(jù)資金安排、使用計(jì)劃、預(yù)付情況及合同約定辦理款項(xiàng)支付手續(xù),采購款支付應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。這一流程的管理重點(diǎn)是檢查財(cái)務(wù)入賬手續(xù)是否齊全,暫估入賬是否及時(shí)合理。檢查采購款支付的依據(jù)是否齊全,與合同約定是否相符,相關(guān)審批是否符合權(quán)限。（五)分析與考核流程環(huán)節(jié)。在建立了完善的內(nèi)部控制管理制度和嚴(yán)密合理的采購業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)上,是否能夠有效執(zhí)行就是關(guān)鍵。一是可以通過拓寬監(jiān)督管理渠道,來保證內(nèi)部控制管理工作的實(shí)施,企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等監(jiān)督管理部門要切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督的職能作用,對采購業(yè)務(wù)要由事后監(jiān)督向事前、事中的監(jiān)督進(jìn)行轉(zhuǎn)變,并要充分發(fā)揮職工群眾監(jiān)督的作用,督促和約束采購部門的工作效率和工作質(zhì)量,促進(jìn)內(nèi)部控