【正文】 優(yōu)勢(shì)。做到了采購(gòu)管理各環(huán)節(jié)權(quán)責(zé)清晰、鏈接穩(wěn)定、相互監(jiān)督、公開(kāi)透明。造成損失的，由責(zé)任者全部承擔(dān)。由此造成的損失，全部由經(jīng)辦人或責(zé)任者承擔(dān)。，否則，每發(fā)現(xiàn)一筆違規(guī)業(yè)務(wù)，對(duì)供應(yīng)部罰款500元，對(duì)供應(yīng)部負(fù)責(zé)人和責(zé)任人各罰款50元。對(duì)申請(qǐng)調(diào)整計(jì)劃未能及時(shí)辦理變更手續(xù)的，原申請(qǐng)需用物資已到貨或已簽訂訂貨合同，公司內(nèi)既不能調(diào)劑使用，又不能辦理退貨而造成的損失，由原申請(qǐng)單位全部承擔(dān)，并追究審批人的責(zé)任。否則，每降低1%，對(duì)供應(yīng)部扣罰500元，影響正常生產(chǎn)工作，視情況從重給予扣罰。%以上（包括臨時(shí)性追加計(jì)劃。，造成計(jì)劃不周，計(jì)劃的準(zhǔn)確率到不到90%，一律追查責(zé)任者，對(duì)責(zé)任者每次扣罰10~50元，對(duì)安全生產(chǎn)造成較大影響的加倍扣罰。變更付款方式影響資金流動(dòng)性的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意簽批，并按企業(yè)內(nèi)部要求變更相應(yīng)價(jià)位。特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的可不受此程序的約束。企管部審核符合規(guī)定的發(fā)票簽章后，由供應(yīng)部或使用部門(mén)專人經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可送交財(cái)務(wù)部辦理掛賬結(jié)算。、采購(gòu)數(shù)量，并與驗(yàn)收單核對(duì)做好登記，審核無(wú)異議的驗(yàn)收單（供貨聯(lián)）由企管部收回加蓋作廢章，定期銷毀。通過(guò)以上業(yè)務(wù)流程的再造，改變了過(guò)去物資到貨后由供應(yīng)部一個(gè)單位驗(yàn)收后入庫(kù)的業(yè)務(wù)流程。對(duì)易燃易爆物品要按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。紅土、沙、石子等土產(chǎn)材料由供應(yīng)部自行驗(yàn)收，企管部牽頭組織有關(guān)部門(mén)不定期監(jiān)督、抽查。新購(gòu)物資不合格的要立即退貨，不能給公司造成損失。試用期結(jié)束，供應(yīng)部、使用單位要及時(shí)將試用情況形成書(shū)面材料報(bào)企管部，由企管部組織審查確認(rèn)后反饋公司分管領(lǐng)導(dǎo)，公司分管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可后，由企管部最終報(bào)請(qǐng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可在本公司推廣使用。（3）公司分管領(lǐng)導(dǎo)不同意更改的退回。（2）物資供應(yīng)部匯總各使用單位上報(bào)情況，報(bào)企管部。、定廠家進(jìn)貨制度。，經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤，由企管部驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字認(rèn)可；對(duì)超計(jì)劃采購(gòu)或計(jì)劃外采購(gòu)的，一律不準(zhǔn)入庫(kù)，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。特種設(shè)備、安標(biāo)產(chǎn)品、儀器儀表必須同時(shí)通知科技通訊信息部、機(jī)電科參加驗(yàn)收。特殊情況由企管部、供應(yīng)部負(fù)責(zé)人向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)處理。，必須由供應(yīng)部專管人員到企管部核價(jià)定價(jià)、說(shuō)明情況。10000元以上大批量高價(jià)位的物資采購(gòu)必須進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，由供應(yīng)部召集，企管部牽頭組織機(jī)電、生產(chǎn)計(jì)劃、紀(jì)委、財(cái)務(wù)等部門(mén)以及使用單位專業(yè)人員進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，按照公平、公正和誠(chéng)信原則，確定最終價(jià)格和選定供貨單位（最終價(jià)格不能高于企管部會(huì)審確定的價(jià)格）。供應(yīng)部對(duì)企管部確定的價(jià)格存有異議的，由企管部、供應(yīng)部共同調(diào)查核實(shí)后，按核實(shí)情況報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可變更處理。，供應(yīng)部要合理編制物資采購(gòu)方案，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃和授權(quán)范圍內(nèi)物資采購(gòu)提出采購(gòu)建議價(jià)與比價(jià)情況，填報(bào)“物資采購(gòu)價(jià)格審批表”，于每月8日前報(bào)企管部組織會(huì)審審批物資采購(gòu)價(jià)格。，辦理采購(gòu)進(jìn)貨，無(wú)計(jì)劃、超計(jì)劃的，一律不準(zhǔn)采購(gòu)進(jìn)貨。、設(shè)備采購(gòu)的職能部門(mén)，一切物資的采購(gòu)訂貨必須通過(guò)供應(yīng)部辦理，其他任何單位和個(gè)人一律不準(zhǔn)插手或直接對(duì)外辦理采購(gòu)和訂貨業(yè)務(wù)，更不準(zhǔn)變相或采取變通手段進(jìn)購(gòu)物資。、安裝、裝修工程等基本建設(shè)項(xiàng)目需用的物資，由企管部及時(shí)提報(bào)工程項(xiàng)目概（預(yù)）算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審查批準(zhǔn)簽字后，按程序報(bào)供應(yīng)部辦理采購(gòu)。，由申請(qǐng)單位及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，按審批權(quán)限報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)及職能部門(mén)簽批后提前5天報(bào)供應(yīng)部，否則，供應(yīng)部有權(quán)不予辦理，影響生產(chǎn)、工作責(zé)任自負(fù)。，于每月2號(hào)由總會(huì)計(jì)師組織會(huì)審審定后，在6號(hào)前下達(dá)供應(yīng)部組織貨源。其他單位物資需用計(jì)劃由企管部負(fù)責(zé)編制、審批。生產(chǎn)線各單位必須根據(jù)生產(chǎn)工作需要，按月編制物資需用計(jì)劃，于每月23日前報(bào)生產(chǎn)計(jì)劃科。否則，影響生產(chǎn)、工作責(zé)任自負(fù)。每月26日前各單位、部（室）必須向企管部上報(bào)計(jì)劃完成情況。改變過(guò)去各專業(yè)老總分頭計(jì)劃采購(gòu)的局面，做到透明、公開(kāi)。，包括：（1）各單位在安全生產(chǎn)、自制加工維修中使用的物資；（2）全公司零星工程、單項(xiàng)工程等基本建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃需用的物資；（3）列入全公司維簡(jiǎn)、大修理、安全費(fèi)用、安全技措、科研推先項(xiàng)目等計(jì)劃需用的物資；（4）其他不在單位包干費(fèi)用由公司列支批準(zhǔn)采購(gòu)的物資。二是通過(guò)制定內(nèi)部控制管理考核及其責(zé)任追究制度來(lái)強(qiáng)化執(zhí)行力,明確相關(guān)部門(mén)及員工在內(nèi)部控制管理工作中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,加大員工內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行情況的考核力度,對(duì)工作責(zé)任心不強(qiáng)、敷衍了事、完成不力,以致造成后果的人員進(jìn)行責(zé)任追究,并視情節(jié)輕重予以通報(bào)、警告處分或給予必要的處罰來(lái)增強(qiáng)了各級(jí)管理人員的內(nèi)部控制管理意識(shí),以此來(lái)提升管理人員的業(yè)務(wù)水平和對(duì)內(nèi)部控制管理制度的履行意識(shí)。在建立了完善的內(nèi)部控制管理制度和嚴(yán)密合理的采購(gòu)業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)上,是否能夠有效執(zhí)行就是關(guān)鍵。檢查采購(gòu)款支付的依據(jù)是否齊全,與合同約定是否相符,相關(guān)審批是否符合權(quán)限。采購(gòu)款的支付應(yīng)由采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同及到貨情況提出申請(qǐng),填制付款申請(qǐng)單,附齊相關(guān)單據(jù),經(jīng)采購(gòu)等部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后送財(cái)會(huì)部門(mén)審核,財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)資金安排、使用計(jì)劃、預(yù)付情況及合同約定辦理款項(xiàng)支付手續(xù),采購(gòu)款支付應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。(四)采購(gòu)付款流程。采購(gòu)物資到貨后,物資管理部門(mén)應(yīng)組織采購(gòu)、質(zhì)檢、倉(cāng)儲(chǔ)等部門(mén)對(duì)到貨物資進(jìn)行檢驗(yàn)清點(diǎn),質(zhì)檢部門(mén)出具檢驗(yàn)報(bào)告,倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)依據(jù)檢驗(yàn)合格的報(bào)告辦理入庫(kù)手續(xù),編制入庫(kù)單,登記庫(kù)存明細(xì)帳。這一重點(diǎn)是檢查相關(guān)部門(mén)是否對(duì)合同進(jìn)行審核,簽訂的合同是否送交財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)監(jiān)管部門(mén)。通過(guò)合同履行管理,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的控制能力,提升公司精細(xì)管理水平。通過(guò)合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理,強(qiáng)化合同履行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),減少合同履行風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)合同范本管理,提高合同管理工作的規(guī)范化,降低合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)。其一般管理控制程序?yàn)椴少?gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審定的采購(gòu)方案,通過(guò)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)或詢價(jià)采購(gòu)等方式確定供應(yīng)商與采購(gòu)價(jià)格。(二)供應(yīng)商的選擇與價(jià)格確定流程環(huán)節(jié)。采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)方案,采購(gòu)方案應(yīng)明確采購(gòu)的原則、采購(gòu)的渠道、供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。(一)采購(gòu)計(jì)劃方案的編制與審批流程。因此制定嚴(yán)密合理的采購(gòu)業(yè)務(wù)管控程序是提高采購(gòu)管理水平的重點(diǎn)。精確定位就是指對(duì)每個(gè)部門(mén)、人員的職責(zé)要求定位準(zhǔn)確，對(duì)流程中的不合理工序和環(huán)節(jié)要規(guī)范清晰、有機(jī)銜接；合理分工就是指細(xì)分工作職責(zé)和辦事程序，從而建立制衡有序、管理有責(zé)、高效運(yùn)行的管理體系；細(xì)化責(zé)任就是對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)及有關(guān)人員在物資采購(gòu)管理中的責(zé)任細(xì)化，建立完善的管理獎(jiǎng)罰制度，制約或約束各自的行為。第二部分 課題研究設(shè)計(jì)一、物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程再造的概念物資計(jì)劃采購(gòu)管理流程再造就是從保證企業(yè)安全生產(chǎn)需要出發(fā)，在物資采購(gòu)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)精細(xì)化運(yùn)作，充分利用資源，合理調(diào)整業(yè)務(wù)流程，關(guān)注市場(chǎng)變化，降低采購(gòu)成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。付款監(jiān)督是確保資金安全,按合同履行。對(duì)合同的監(jiān)督主要是考察其合法性和公平程度。對(duì)計(jì)劃的監(jiān)督主要是保證計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。全過(guò)程監(jiān)督是指對(duì)采購(gòu)前、采購(gòu)過(guò)程中和采購(gòu)?fù)瓿珊筮M(jìn)行的監(jiān)督。（