【正文】 分值以100分基準(zhǔn)計算。中間復(fù)測信用等級原則上不作升級處理。九、對復(fù)測進(jìn)行了重新界定?！掇k法》規(guī)定對為維護(hù)和穩(wěn)定優(yōu)良客戶而辦理的非保全資產(chǎn)類借新還舊貸款的，由經(jīng)營行如實申報，有權(quán)審批行審批同意后客戶信用履約評價記錄可不扣分。加分后客戶信用等級仍要滿足資產(chǎn)負(fù)債率、到期信用償還記錄、利息償還記錄、現(xiàn)金流量等限制性條件的規(guī)定。七、關(guān)于特殊加分。信用等級確定除考慮評分外，必須滿足所設(shè)定的限制性條件，主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量、利潤和所有者權(quán)益等。直接認(rèn)定信用等級客戶不受資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄、現(xiàn)金流量、所有者權(quán)益以及利潤等指標(biāo)限制。C級客戶由經(jīng)營行按客戶現(xiàn)狀直接認(rèn)定，AA級（含）以上客戶，由經(jīng)營行客戶部門撰寫客戶信用等級評定報告，信貸管理部門審查，行長（或主管行長）同意后逐級報一級分行貸審會審議，有權(quán)審批人審批后確定。五、直接認(rèn)定程序及規(guī)定。對有保留意見或不確定的審計報告，由客戶部門調(diào)查核實。四、關(guān)于信用評級的數(shù)據(jù)質(zhì)量和責(zé)任人責(zé)任。上述可不評級客戶若需評定信用等級的，由經(jīng)營行客戶部門提交客戶信用等級初評報告（可不評分），信貸管理部門審查認(rèn)定，行長（或主管行長）審批后逐級報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批同意后確定。（二）增加了可不評級客戶的內(nèi)容。（一）擴(kuò)大了評級對象范圍。本評級辦法 原評級辦法 客戶分類 AAA＋ AAA 優(yōu)良客戶 AAA AA＋ AA AA A+ A 一般客戶 A 未不評級 B B 限制客戶 C C 淘汰客戶《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定補(bǔ)充規(guī)定》（農(nóng)銀發(fā)【2002】12號）中有關(guān)房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、非銀行金融機(jī)構(gòu)、新建客戶等最高綜合授信額度核定的規(guī)定繼續(xù)沿用。本《辦法》對原客戶集中度較高的AAA級、AA級、A級等正常類客戶信用等級分別用“＋”號（參照穆迪評級符號）進(jìn)行了微調(diào)和適當(dāng)細(xì)分，使農(nóng)業(yè)銀行信用等級設(shè)置從原來的5個級別增加到8個級別，分別是AAA＋、AAA、AA＋、AA、A+、A、B、C級。至此，農(nóng)業(yè)銀行客戶信用評級體系包括工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、銀行、證券公司、非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶（不包括證券公司）、綜合等11大類。現(xiàn)將有關(guān)內(nèi)容說明如下：一、關(guān)于信用評級指標(biāo)體系。第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，原《中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法》（農(nóng)銀發(fā)〔2000〕8號）、《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定補(bǔ)充規(guī)定》（農(nóng)銀發(fā)〔2002〕12號）同時廢止。第四十三條 信用評級結(jié)果經(jīng)客戶書面申請后，可對外公布，收取一定費用。（十）其他情況。（八）被證監(jiān)會給予警告的上市公司。（六）對我行的信貸管理要求拒不配合，逃避銀行信貸監(jiān)管。（四）客戶主要管理人員發(fā)生重大變更，可能對我行債權(quán)造成重大不利影響。（二）客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財務(wù)指標(biāo)明顯惡化。降低客戶信用等級的，經(jīng)營行客戶部門應(yīng)提出下調(diào)客戶信用等級的建議報告，同級信貸管理部門審定后，報原審定行信貸管理部門備案。中間復(fù)測信用等級原則上不作升級處理。第四十條 客戶信用等級評定后，經(jīng)營行客戶部門要跟蹤監(jiān)測客戶信用等級變化。獨立評級時首先應(yīng)向母公司開戶行或管轄行查詢集團(tuán)客戶整體信用等級。（二）獨立評級。整體評級時，集團(tuán)客戶在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過60％的，采用該行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行評級。（一）整體評級。第三十八條 對已評定信用等級客戶年中發(fā)生改制、注冊資本變化等情況的，若客戶生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況未發(fā)生明顯變化，可沿用原信用等級評定結(jié)果，由原審批行審批確認(rèn)；若客戶生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況發(fā)生重大變化的，原則上要重新評級。新拓展客戶在他行無信用記錄的，利息償還記錄、到期信用償還記錄和利息保障倍數(shù)指標(biāo)不計分，滿分按剔除后的分?jǐn)?shù)計算，最后換算為百分制。評級報告主要包括：客戶資信調(diào)查、財務(wù)分析、綜合評價和信用等級初評結(jié)果等內(nèi)容。（四）管理行開發(fā)的客戶，也可由本級行客戶部門調(diào)查、初評、撰寫初評報告，同級信貸管理部門審查初定，行長（或主管行長）審核同意后逐級報有權(quán)審批行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。（三）AAA+、AAA、AA+、AA級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評、撰寫初評報告，信貸管理部門審查初定、行長（或主管行長）審核同意后報二級分行信貸管理部門，二級分行信貸管理部門提出評審意見，行長（或主管行長）審核同意后報一級分行信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。（一）B、C級客戶信用等級由經(jīng)營行客戶部門調(diào)查、初評，信貸管理部門審定，有權(quán)審批人審批。財務(wù)報表未經(jīng)會計師事務(wù)所審計進(jìn)行信用評級的需在評級結(jié)果中注明。非財務(wù)數(shù)據(jù)的提取，以評定時為準(zhǔn)。客戶信用等級有效期一年。第五章 倩用等級評定管理第三十三條 農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級每年評定一次，原則上于財務(wù)報表形成后評級。法人代表無不良信用記錄。擬評為AA級客戶的，注冊資本或開辦資金需在500萬元（含）以上，其中外商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在200萬美元（含）以上。擬評為AAA級客戶的，注冊資本或開辦資金需在2000萬元（含）以上，其中外商獨資企業(yè)、中外合資、中外合作企業(yè)資本金在400萬美元（含）以上。擬評為AA級（含）以上信用等級的，需同時滿足以下5個條件：主要股東（絕對控股超過51％或相對其他股東控股占比最大）的信用等級需在AA級（含）以上。（三）僅辦理低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶。第三十二條 農(nóng)業(yè)銀行客戶可不評級的有：（一）經(jīng)營期不足兩個會計或經(jīng)營期已滿兩個會計但根據(jù)經(jīng)營計劃遠(yuǎn)未達(dá)產(chǎn)且無法提供評級所需財務(wù)數(shù)據(jù)的新建客戶。（三）關(guān)、停、資不抵債客戶。第三十一條 下列客戶可不評分，由經(jīng)營行按照客戶現(xiàn)狀直接歸類為C級：（一）客戶或主要管理人員出現(xiàn)逃廢銀行債務(wù)、被人民銀行或銀監(jiān)會列入黑名單或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽(yù)的客戶。（四）壟斷優(yōu)勢明顯，轄內(nèi)GDP≥200億元的縣級市（縣、市轄區(qū)）的本級土地儲備機(jī)構(gòu)。（二）有穩(wěn)定收入來源，初中升重點高中（或示范類中學(xué)）升學(xué)率在50％以上的中學(xué)；或大學(xué)升學(xué)率在80％以上的省、市級重點中學(xué)（或示范類中學(xué)）。第三十條 滿足下列情況之一，具有行業(yè)壟斷且資質(zhì)優(yōu)良的事業(yè)法人客戶，經(jīng)一級分行貸審會審議，可視風(fēng)險程度和經(jīng)營現(xiàn)狀直接認(rèn)定為AA+級或AA級客戶。（四）有穩(wěn)定收入來源，初中升省、市級重點高中（或示范類中學(xué)）升學(xué)率在60％以上的中學(xué)；或大學(xué)升學(xué)率在90％以上的省、市級重點中學(xué)（或示范類中學(xué)）。（二）全國行業(yè)排名前十位的行業(yè)性大客戶（每年由總行統(tǒng)一頒布）。貸審會審議內(nèi)容主要包括：客戶資信狀況、財務(wù)狀況、未來發(fā)展趨勢、綜合評價和信用等級確定等。（五）擬評為AA+級、AA級客戶的所有者權(quán)益或銷售收入不足300萬元的，扣3分。（三）無完善財務(wù)制度的，扣3分。第二十八條 客戶存在下列情況的，應(yīng)在評分基礎(chǔ)上扣分：（一）財務(wù)報表未經(jīng)會計師事務(wù)所審計的（事業(yè)法人客戶除外），扣3分。（八）非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶（證券公司除外）所有者權(quán)益≥60億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利潤總額≥8億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（六）銀行類客戶所有者權(quán)益≥80億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（四）外資客戶所有者權(quán)益≥8億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。（二）房地產(chǎn)開發(fā)客戶所有者權(quán)益≥5億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利潤總額≥2億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；近3年累計開發(fā)竣工面積≥40萬平方米的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。第四章 特別管理規(guī)定第二十七條 農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定中可對下列情況加分：（一）單一農(nóng)、工、商、綜合類法人客戶中所有者權(quán)益指標(biāo)達(dá)到：農(nóng)業(yè)≥6億元，工業(yè)≥8億元，商貿(mào)≥7億元，綜合類≥9億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利潤總額指標(biāo)達(dá)到：農(nóng)業(yè)≥3億元，工業(yè)≥5億元，商貿(mào)≥4億元，綜合類≥6億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。第二十六條 信用等級實行一票否決制（直接認(rèn)定的除外）。（八）C級。（七）B級。（六）A級。（五）A+級。（四）AA級。（三）AA+級。（二）AAA級。第二十五條 非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶（證券公司除外）信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。（5）資不抵債。（3）利息償還率低于3分。得分＜60分或得分≥60分，但有以下情形之一的：（1）證券公司的凈資本低于2億元，對外負(fù)債（不包括客戶存放的交易結(jié)算資金）超過其凈資產(chǎn)的8倍。60≤得分＜70分。70≤得分＜75分。75≤得分＜80分，利息和到期信用償還記錄為滿分。80≤得分＜85分，利息和到期信用償還記錄為滿分。85≤得分＜90分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。90≤得分＜95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄為滿分。得分≥95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償付記錄為滿分，所有者權(quán)益≥20億元。（3）資不抵債。得分＜60分或得分≥60分，但有以下情形之一的：（1）利息償還記錄低于4分。（2）到期信用償付記錄低于9分。（七）B級。（六）A級。（五）A+級。（四）AA級。（三）AA+級。（二）AAA級。第二十三條 銀行類客戶信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。（八）C級。（七）B級。（六）A級。（五）A+級。（四）AA級。（三）AA+級。（二）AAA級。第二十二條 事業(yè)法人客戶信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。（八）C級。（七）B級。（六）A級。75≤得分＜80分，資產(chǎn)負(fù)債率≤85％，利息償還記錄為滿分。80≤得分＜85分，資產(chǎn)負(fù)債率≤80％，利息和到期信用償還記錄為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量＞0。85≤得分＜90分，資產(chǎn)負(fù)債率≤80％，利息和到期信用償還記錄指標(biāo)為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量＞0。90≤得分＜95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄指標(biāo)為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量＞0。得分≥95分，利息和到期信用償還記錄指標(biāo)為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率≤60％，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量＞0，所有者權(quán)益≥5億元。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接認(rèn)定為C級客戶條件之一的。60≤得分＜70分。70≤得分＜75分，資產(chǎn)負(fù)債率≤80％，利息償還記錄為滿分。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評為A級。（五）A+級。（四）AA級。（三）AA+級。（二）AAA級。第二十條 建筑安裝客戶信用等級設(shè)置：（一）AAA+級。（八）C級企業(yè)。（七）B級企業(yè)。（六）A級企業(yè)。75≤得分＜80分，資產(chǎn)負(fù)債率≤85％，利息償還記錄為滿分。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評為A級。（四）AA級。85≤得分＜90分，資產(chǎn)負(fù)債率≤80％，利息和到期信用償還記錄指標(biāo)為滿分。90≤得分＜95分，資產(chǎn)負(fù)債率、利息和到期信用償還記錄指標(biāo)為滿分，客戶資質(zhì)等級在三級以上，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金凈流量＞0。得分≥95分，利息和到期信用償還記錄、總資產(chǎn)利潤率為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率≤60％，客戶資質(zhì)等級在二級以上，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量＞0，所有者權(quán)益≥3億元。得分＜60分或得分≥60分，但符合直接認(rèn)定為C級客戶條件之一的。60≤得分＜70分。70≤得分＜75分，資產(chǎn)負(fù)債率≤80％，利息償還記錄為滿分。滿足上述條件但連續(xù)2年現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均出現(xiàn)負(fù)值的，最高只能評為A級。（五）A+級。（四）AA級。（三）AA+級。（二）AAA級。得分≥95分，且滿足下列限制性條件（下同）：利息和到期信用償還記錄指標(biāo)為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率≤50％，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量＞0，所有者權(quán)益達(dá)到工業(yè)和綜合類≥5億元，農(nóng)業(yè)和商貿(mào)≥4億元。信用等級為AAA+級、AAA級、AA+級、AA級的客戶為優(yōu)良客戶，A+、A級、未評級客戶為一般客戶，B級為限制客戶，C級為淘汰客戶。C級（實力衰竭，風(fēng)險損失）：管理層已失去經(jīng)營管理能力，經(jīng)營和財務(wù)管理存在嚴(yán)重缺陷，有嚴(yán)重違約行為；客戶所在行業(yè)、產(chǎn)品或技術(shù)不符合國家環(huán)保政策、產(chǎn)業(yè)政策或銀行信貸政策準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險極其嚴(yán)重，幾乎無清償債務(wù)的能力，違約損失很難挽回。A級（實力不足，風(fēng)險關(guān)注）：生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)一般，經(jīng)營和財務(wù)管理存在一定缺陷；信用記錄一般，有違約情況出現(xiàn)；經(jīng)營和財務(wù)實力弱化，負(fù)債率居高不下，現(xiàn)金流量偏緊；經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險的影響顯著增強(qiáng)，償債能力明顯削