【正文】 。中小企業(yè)局指導(dǎo)中小企業(yè)建立健全各種規(guī)章制度和財(cái)務(wù)制度（可參考金融機(jī)構(gòu)的有關(guān)要求），促進(jìn)企業(yè)規(guī)章制度的建立健全，特別是財(cái)務(wù)制度的規(guī)范化管理，采取措施提高企業(yè)信用意識(shí)，幫助企業(yè)拓寬融資渠道，促進(jìn)全市中小企業(yè)規(guī)范有序運(yùn)營(yíng)。同時(shí)，針對(duì)企業(yè)根據(jù)建立企業(yè)信用體系的需要；加強(qiáng)制度管控，減少經(jīng)營(yíng)制約的角度；以無(wú)錯(cuò)不擾，有錯(cuò)必糾的原則。利用信用信息共享平臺(tái)建設(shè)，理順政府、銀行、擔(dān)保公司、企業(yè)之間的關(guān)系 與人民銀行協(xié)調(diào)，加強(qiáng)征信體系建設(shè)，建立以中小企業(yè)為主要對(duì)象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會(huì)信用管理系統(tǒng)，并積極向上爭(zhēng)取有關(guān)政策使擔(dān)保公司能夠共享該信息，充分掌握受保企業(yè)的信用情況，以利于開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。同時(shí)，相應(yīng)的政策環(huán)境可以增強(qiáng)行業(yè)的招商引資資本。所以，**尤為需要本級(jí)政府的政策支持與資金扶持，以改變擔(dān)保行業(yè)相對(duì)不良的政策環(huán)境。市級(jí)政策環(huán)境相對(duì)不足盡管國(guó)家、省有多個(gè)關(guān)于鼓勵(lì)、支持擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的政策，但是，**市目前對(duì)于此方面的政策支持遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，特別是對(duì)于擔(dān)保公司最關(guān)心的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金未設(shè)立，而市本級(jí)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金沒有，國(guó)家和省級(jí)的配套資金支持就不考慮，對(duì)于民間投資人的投資意向阻礙尤為嚴(yán)重。并且各行都有自己的信用評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和條件，沒有專門統(tǒng)一的信用等級(jí)評(píng)定機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保公司的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，無(wú)形中加大了擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)難度，更不用提銀行分擔(dān)代償發(fā)生的責(zé)任方面了。如擔(dān)保公司與本銀行員工不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；原則上優(yōu)先考慮地市級(jí)（含）以上政府投資組建并控股的專業(yè)擔(dān)保公司；擔(dān)保企業(yè)必須提供金融類財(cái)務(wù)報(bào)表（而擔(dān)保公司大多是一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表）；技術(shù)人才不低于從業(yè)人員的30%；要通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)達(dá)到AA級(jí)以上；要取得備案管理機(jī)關(guān)發(fā)放的《備案證》；等等。盡管各銀行對(duì)擔(dān)保公司的準(zhǔn)入條件不一，但大部分要求注冊(cè)資本要在1億元、甚至2億元以上（貨幣出資要占注冊(cè)資本的80%以上），對(duì)公司管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)制度、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)都有嚴(yán)格要求。首先，**市擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀使得**銀行業(yè)對(duì)于此行業(yè)沒有什么重視。所以，前期放大倍數(shù)的制約，加之審批手續(xù)相對(duì)小額貸的繁瑣，使得擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展受到一定影響。同樣出自國(guó)家統(tǒng)計(jì)局**調(diào)查隊(duì)的調(diào)查結(jié)果顯示：%的中小企業(yè)認(rèn)為銀行的審批流程復(fù)雜，手續(xù)繁瑣。而對(duì)于擔(dān)保公司由于前三年的免征營(yíng)業(yè)稅，以及因開展業(yè)務(wù)需要與銀行合作，使之基本上不存在假賬、更不用說(shuō)無(wú)帳的現(xiàn)象。**目前的中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度狀況據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局**調(diào)查隊(duì)的調(diào)查結(jié)果顯示：近三成的小企業(yè)沒有財(cái)務(wù)賬，有財(cái)務(wù)賬的企業(yè)中部分還準(zhǔn)備了內(nèi)實(shí)、外虛兩套賬。廣東省一家小額貸款公司負(fù)責(zé)人表示，“小額貸款公司稅負(fù)利比偏高，一般超過(guò)一般企業(yè)的50%。由于國(guó)家在鼓勵(lì)擔(dān)保行業(yè)的同時(shí)也對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行了一些規(guī)定，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盈利水平遠(yuǎn)不如小額貸機(jī)構(gòu)的盈利水平。三、我市擔(dān)保行業(yè)發(fā)展不利因素小額貸的競(jìng)爭(zhēng)隨國(guó)家金融政策的進(jìn)一步改進(jìn)，對(duì)待民營(yíng)資本的靈活運(yùn)用，在擔(dān)保行業(yè)放開后，又放開了小額貸款的限制。政策有利，便于發(fā)展近幾年，國(guó)家、省陸續(xù)出臺(tái)多個(gè)政策，鼓勵(lì)民間資本運(yùn)營(yíng)，其中就擔(dān)保方面有《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》（于2002年6月29日通過(guò)，自2003年1月1日起施行）、《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)地方財(cái)政部門對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理和政策支持若干問(wèn)題的意見》（財(cái)金〔2003〕88號(hào)）、《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營(yíng)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》(國(guó)發(fā)〔2005〕3號(hào))、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見》（國(guó)辦發(fā)〔2006〕90號(hào)）、（幾個(gè)省內(nèi)文件），等文件，從中不難看出如今的政策導(dǎo)向。隨著我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求和領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注，**市的擔(dān)保行業(yè)前景可期。通過(guò)此數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在金融市場(chǎng)中的作用。目前的**經(jīng)濟(jì)狀況與發(fā)達(dá)地區(qū)、發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)狀況相比較，然后從發(fā)達(dá)地區(qū)、發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，從經(jīng)濟(jì)規(guī)律角度分析不難發(fā)現(xiàn)，在**的下一步經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，迫切需要金融市場(chǎng)的發(fā)展繁榮，進(jìn)而可以得到**擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展走向與趨勢(shì)。相對(duì)于現(xiàn)存的三家擔(dān)保公司，可以說(shuō)沒有，也就是說(shuō)，**的擔(dān)保市場(chǎng)是一塊處女地，具有巨大的開發(fā)價(jià)值。二、我市擔(dān)保行業(yè)發(fā)展有利因素市場(chǎng)廣大，前景可期基于目前我市擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀，可以說(shuō)擔(dān)保行業(yè)在我市還是白紙一張。B中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司注冊(cè)資金5000萬(wàn)元，但目前因無(wú)合作銀行，無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)。為切實(shí)解決我市中小企業(yè)在發(fā)展中遇到資金難題，改善本市金融環(huán)境，就本市的擔(dān)保行業(yè)做了一次調(diào)查，現(xiàn)將對(duì)調(diào)研情況報(bào)告如下：一、我市擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀我市原有擔(dān)保機(jī)構(gòu)11家，2010年以來(lái)，根據(jù)國(guó)家和省的有關(guān)要求，對(duì)擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行了整頓，現(xiàn)存擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅有3家，其三家擔(dān)保公司分別為A中小企業(yè)信用擔(dān)保中心、B中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司、C中小型企業(yè)信用擔(dān)保中心。關(guān)鍵詞：擔(dān)保，調(diào)研報(bào)告多年來(lái)，為切實(shí)改善金融生態(tài)環(huán)境，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)和資源配置，解決中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題，國(guó)家積極鼓勵(lì)擔(dān)保業(yè)發(fā)展，使擔(dān)保行業(yè)迅猛的發(fā)展起來(lái)，并在金融市場(chǎng)上發(fā)揮出自己的重要作用。同時(shí)，扶持行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)進(jìn)軍資本市場(chǎng)，使得行業(yè)社會(huì)認(rèn)知度得到一個(gè)全面的提升。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)置上，希望主管部門確立準(zhǔn)入門檻，防止一哄而上，杜絕缺乏資金實(shí)力和管理能力低下、風(fēng)險(xiǎn)控制水平差、信用記錄不良的企業(yè)或個(gè)人進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)。在稅收支持方面，除了營(yíng)業(yè)稅減免以外，希望有關(guān)主管部門能在所得稅征收方面給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)一定的減免優(yōu)惠政策。加大財(cái)政和稅收扶持力度。二是繼續(xù)推進(jìn)中小企業(yè)集合債券、集合信托、集合票據(jù)擔(dān)保等直接融資擔(dān)保品種發(fā)展，以及銀行承兌匯票擔(dān)保、關(guān)稅融資擔(dān)保等間接融資擔(dān)保品種。推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷探索創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品，完善銀擔(dān)合作模式。二是積極推進(jìn)中小企業(yè)投融資平臺(tái)服務(wù)功能建設(shè)，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)體系。四、促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的一些建議相關(guān)政府主管部門要不斷優(yōu)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展環(huán)境，引導(dǎo)和鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持。在2010年出臺(tái)的管理辦法對(duì)此有了明確的規(guī)定。建立基于風(fēng)險(xiǎn)自留的內(nèi)部補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保貸款進(jìn)行貼息或者進(jìn)行擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼能夠有效降低中小企業(yè)融資成本，提高其通過(guò)擔(dān)保貸款的方式進(jìn)行融資的積極性，能夠最大程度的發(fā)揮財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的經(jīng)濟(jì)杠桿效益。三、加大對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償力度，開拓多種補(bǔ)償方式建立以政府財(cái)政為主導(dǎo)的外部補(bǔ)償機(jī)制，推行政府貼息與擔(dān)保補(bǔ)貼相互補(bǔ)充的風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)體系。同時(shí)，融資渠道依然單一，民間投資活躍度明顯下降，加之貨幣政策趨緊，中小企業(yè)從銀行貸款困難度明顯增加，貸款成本上升幅度遠(yuǎn)超出中小企業(yè)預(yù)期，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加劇，使得主要依靠銀行授信為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)受阻，部分業(yè)內(nèi)經(jīng)營(yíng)歷史較為悠久的擔(dān)保機(jī)構(gòu)也出現(xiàn)較為明顯的生存壓力，風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)頻率明顯高過(guò)往年，直接導(dǎo)致其為中小企業(yè)服務(wù)的能力進(jìn)一步受到限制。由于通脹加劇，原材料、勞動(dòng)力成本大幅上升，境外市場(chǎng)規(guī)模明顯萎縮，稅負(fù)偏重等因素的多重?cái)D壓，中小企業(yè)的營(yíng)商環(huán)境整體趨于惡化。因此，作為我國(guó)現(xiàn)有金融體系的補(bǔ)充與補(bǔ)位，在今后相當(dāng)一段時(shí)間內(nèi)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍有很大的生存、發(fā)展空間。由于我市服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)偏少，如村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司的獲批數(shù)量在沿海發(fā)達(dá)省份均屬于較落后水平，因此廣大中小企業(yè)從這些新型民間金融獲取的融資能力非常一般。擔(dān)保貸款比重仍偏低，市場(chǎng)發(fā)展空間較大。2010年5月份，廣州高清環(huán)?？萍加邢薰镜?家中小企業(yè)成功發(fā)行第一只集合信托產(chǎn)品。按照 “政府牽頭、財(cái)政補(bǔ)助、企業(yè)自愿、集合發(fā)行、分別負(fù)債、統(tǒng)一擔(dān)保、市場(chǎng)運(yùn)作”1的模式組織了國(guó)家、省、市三級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為5家中小企業(yè)集合中期票據(jù)提供信用擔(dān)保，確保了華南地區(qū)首期中小企業(yè)集合中期票據(jù)于2010年5月25日成功發(fā)行，期限3年，債項(xiàng)等級(jí)為AAA，發(fā)行利率創(chuàng)國(guó)內(nèi)集合票據(jù)最低水平（%）。業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力較強(qiáng)，為中小企業(yè)融資服務(wù)的水平進(jìn)一步提升。資本實(shí)力不斷增強(qiáng)，業(yè)務(wù)空間得到進(jìn)一步拓展。它們的生存與發(fā)展基本上不靠政府投資，而是自覺自愿地開展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，服務(wù)于中小企業(yè)。第二篇：融資性擔(dān)保行業(yè)調(diào)研報(bào)告融資性擔(dān)保行業(yè)調(diào)研報(bào)告一、我市中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)總體情況截至2010年12月31日，廣州市納入統(tǒng)計(jì)范圍的32家經(jīng)省、市中小企業(yè)主管部門登記備案的中小企業(yè)信用擔(dān)保公司，為有效緩解我省中小企業(yè)融資難問(wèn)題做出了積極貢獻(xiàn)，目前我市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展呈現(xiàn)如下特點(diǎn)：民營(yíng)商業(yè)性擔(dān)保占主導(dǎo)地位。建立銀保溝通聯(lián)系機(jī)制，利用金融聯(lián)席會(huì)議這一平臺(tái)，讓擔(dān)保公司和銀行定期通報(bào)銀保合作情況和銀行業(yè)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有關(guān)詳細(xì)要求