財務(wù)分析報告(大型企業(yè)-文庫吧資料
2025-07-30 20:26本頁面
【正文】 投資現(xiàn)金凈流量 10,619 90 10,709 29,016 39,725 投資現(xiàn)金流入： 2,110 2,110 69,107 66,997 投資收回的現(xiàn)金 788 788 30,000 29,212 收到投資收益 17,106 17,106 其他流入（星耀利息收入） 1,322 1,322 22,000 20,678 11 項 目 本年 第 1 季 本年 第 2 季 累計數(shù) 本年 16 月 去年同期 增減額 投資現(xiàn)金流出： 12,728 91 12,819 40,090 27,271 購建固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)支出 93 95 188 190 2 投資支付現(xiàn)金 12,435 5 12,431 39,900 27,469 其他支出 200 200 200 籌資現(xiàn)金凈流量 22,843 30,254 53,097 158,277 211,374 籌資現(xiàn)金我流入： 171,006 3,000 174,006 384,086 210,080 吸收投資收到現(xiàn)金 3,000 3,000 6,000 3,000 融資借款 收到現(xiàn)金 171,006 171,006 355,587 184,581 其他收入 22,499 22,499 籌資現(xiàn)金流出： 193,849 33,253 227,103 225,809 1,294 償還融資借款支付現(xiàn)金 174,660 24,460 199,120 167,820 31,300 支付利息支付 現(xiàn)金 11,096 8,793 19,890 32,910 13,020 其他支出 8,093 8,093 25,079 16,986 現(xiàn)金凈增加額 24,100 56,906 81,006 16,960 64,046 1． 現(xiàn)金凈流量分析 上半年集團(tuán) 現(xiàn)金累計 凈 減少 81,006 萬元，其中 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈減少 17,200 萬元 ， 投資活動現(xiàn)金凈減少 10,709 萬元 ， 籌資活動現(xiàn)金凈減少 53,097 萬元 。 營業(yè)成本和稅金成本增幅基本與收入水平同步，營業(yè)成本高于營業(yè)收入的增幅是由于本年結(jié)轉(zhuǎn)項目毛利率低于去年同期水平。另外，由于集團(tuán)對 A公司的間接持股比例為 %遠(yuǎn)低于對 B 公司持股比例 80%，使 上半年 歸屬母公司凈利潤同比增幅僅為 %。 與去年同期相比，營業(yè)收入同比增長 %，利潤總額同比增長 %，歸屬母公司凈利潤同比增長 %。 集團(tuán)上半年實現(xiàn)利潤主要來源于 A 公司， 2地 繼續(xù)銷售并交房，兩個地塊均符合利潤結(jié)轉(zhuǎn)條件，對 集團(tuán)利潤貢獻(xiàn)較大。歸屬于母公司所有者權(quán)益增加的原因是： 20xx 年 16 月實現(xiàn)凈利潤7,074 萬元，收購 E少數(shù)股東股權(quán)減 少 5,497 萬元，增減因 素相抵后凈增加 1,577 萬元。 項 目 20xx 年 6 月 30 日 20xx 年 1 月 1 日 增減 額 增減率 期末結(jié)構(gòu)比 年初結(jié)構(gòu)比 流動負(fù)債 704,215 815,420 111,205 % % % 非流動負(fù)債 474,766 486,425 11,659 % % % 負(fù)債合計 1,178,982 1,301,846 122,864 % % % 歸屬于母公司所有者權(quán)益 189,891 188,314 1,577 % % % 少數(shù)股東權(quán)益 71,806 66,217 5,589 % % % 所有者權(quán)益合計 261,697 254,531 7,166 % % % 8 （ 1） 負(fù)債的變動 變動的主要原因是：預(yù)收賬款因結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入減少數(shù)大于新增數(shù)致凈減少 61,086 萬元，融資借款償還數(shù)大于新融入數(shù)致凈減少28,114 萬元，應(yīng)交稅費(fèi)因繳納 20xx 年所得稅及本年各項稅款凈減少19,176 萬元，各類往來債務(wù)凈減少 10,153 萬元（主要是償還 **公司借款及利息 8,093 萬元），遞延所得稅負(fù)債減少 4,287 萬元。 金額單位：萬元 截止 上半年 末 ， 集團(tuán) 負(fù)債 總額 1,178,982 萬元， 較年初減少122,864 萬元，減幅 ％ 。 變動的主要原因是：固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)計提折舊攤銷共計減少 2,364 萬元，長期股權(quán)投資因處置兩項股權(quán)減少 1,664萬元，遞延所得稅資產(chǎn)因 A公司結(jié)轉(zhuǎn)利潤減少 6,129萬元。 上半年 末流動資產(chǎn)各科目結(jié)構(gòu)比與較期初占比水平基本相同 ,沒有異常變化。 二、 20xx 年上半年集團(tuán) 報表 分析 （一）資產(chǎn)負(fù)債表分析 動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析 金額單位：萬元 項 目 20xx 年 6 月 30日 20xx 年 1 月 1 日 增減 額 增減 率 期末結(jié)構(gòu)比 年初結(jié)構(gòu)比 貨幣資金 271,027 352,033 81,006 % % % 存貨 775,744 800,589 24,845 % % % 其他應(yīng)收款凈值 49,767 46,980 2,787 % % % 預(yù)付 賬 款 3,202 4,825 1,623 % % % 應(yīng)收 賬 款凈值 5,626 7
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