稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度-文庫吧資料
2024-11-05 01:35本頁面
【正文】 轉(zhuǎn)移的趨勢(shì)。二是從腐敗案件的性質(zhì)看，貪污受賄案件所占比例最大，且有從單人違紀(jì)違法作案向多人勾結(jié)共同作案，“窩案”、“串案”現(xiàn)象逐漸增多的趨勢(shì)。一、國有企業(yè)腐敗案件的基本情況分析在新舊體制轉(zhuǎn)換過程中，由于在監(jiān)管方面客觀存在的缺失，國有企業(yè)反腐敗工作意義重大。黨的建設(shè)科學(xué)化首先體現(xiàn)在黨的思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、制度建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)化。第五篇：風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控制度 在國企預(yù)防腐敗中的作用國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，是黨執(zhí)政的重要經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，是國家引導(dǎo)、推動(dòng)、調(diào)控經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的基本力量，是實(shí)現(xiàn)廣大人民群眾根本利益和共同富裕的重要保證。（三）制定維穩(wěn)預(yù)案，落實(shí)維穩(wěn)措施。（二）縝密分析預(yù)測(cè)，準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。五、工作程序（一）確定評(píng)估對(duì)象，全面掌握情況。事件對(duì)師生有重大影響的，由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；凡涉及教學(xué)工作的決策由教務(wù)處、教科室負(fù)責(zé)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；凡涉及師生參與的重大集體活動(dòng)由團(tuán)委負(fù)責(zé)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；凡涉及建設(shè)、后勤管理和改革的決策由總務(wù)處負(fù)責(zé)進(jìn)行評(píng)估。每個(gè)重大事項(xiàng)實(shí)施或出臺(tái)前，由學(xué)校穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)部門按照客觀、準(zhǔn)確、公正、實(shí)效的原則，進(jìn)行分析預(yù)測(cè)和評(píng)估。實(shí)現(xiàn)改革、發(fā)展、穩(wěn)定三者的有機(jī)統(tǒng)一，確保學(xué)校的穩(wěn)定。第四篇：學(xué)校內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定實(shí)施方案如下：一、指導(dǎo)思想深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持穩(wěn)定壓倒一切的原則，建立健全學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。即使有些地方規(guī)章制度健全，執(zhí)行力度到位，但管理監(jiān)控性、強(qiáng)制性、約束性的多，缺乏激勵(lì)性的內(nèi)控機(jī)制。主要表現(xiàn)在隨著電子化建設(shè)步伐的加快，與之相應(yīng)的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制尚未建立，對(duì)計(jì)算機(jī)程序的設(shè)計(jì)、運(yùn)行以及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)流向過程沒有有效監(jiān)督；由于稽查人員業(yè)務(wù)知識(shí)不全面，致使對(duì)計(jì)算機(jī)、國際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等方面失去有效監(jiān)控；監(jiān)察稽查以事后監(jiān)督為主，往往是亡羊補(bǔ)牢，事后補(bǔ)救，缺少事前、事中的監(jiān)督；職能部門對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況督促檢查不力，無法達(dá)到內(nèi)部制衡的目的。雖然現(xiàn)在大多數(shù)聯(lián)社都配備了專職稽核員，但還存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監(jiān)控檢查不到位等問題，與業(yè)務(wù)發(fā)展要求不相適應(yīng)。一些檢查往往停留在對(duì)業(yè)務(wù)憑證的審查和賬務(wù)核對(duì)上，并且存在著重錄入輕審查、重憑證要素輕資金對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系、重賬表核對(duì)輕內(nèi)部科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，不能進(jìn)行全面的檢查和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，造成內(nèi)控制度執(zhí)行中的深層次問題難以發(fā)現(xiàn)。內(nèi)控制度執(zhí)行監(jiān)督不力，責(zé)任難落實(shí)，處罰力度不夠。三、制度執(zhí)行不到位。主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性，對(duì)一些業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)存在監(jiān)控盲區(qū)；有些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，須重新修訂，加以完善；在新業(yè)務(wù)開發(fā)推廣或新的管理模式推行時(shí)，沒有及時(shí)制訂相應(yīng)配套的規(guī)章制度，目前農(nóng)村信用社在內(nèi)控制度建設(shè)中重此輕彼，各取所需，缺乏系統(tǒng)性和前瞻性，影響了內(nèi)控制度建設(shè)整體作用的發(fā)揮。按照內(nèi)部控制的要求，各信用社應(yīng)建立責(zé)任分明、平衡制約、制度健全、運(yùn)作有序的內(nèi)控機(jī)制。信用社的部分領(lǐng)導(dǎo)重業(yè)務(wù)輕管理的思想，對(duì)信用社內(nèi)控機(jī)制的指導(dǎo)思想不明確，內(nèi)控意識(shí)淡薄，對(duì)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性和重要作用認(rèn)識(shí)膚淺，忽視了對(duì)員工的思想教育和職業(yè)道德教育，使少數(shù)員工的人生觀、道德觀、價(jià)值觀發(fā)生了偏向，員工盜用客戶資金、挪用庫款、以貸謀私等違規(guī)違紀(jì)案件時(shí)有發(fā)生，在一定程度上損害了信用社信譽(yù)和利益。全系統(tǒng)16個(gè)部門和單位以及208名干部全部參與，已完成189件納稅服務(wù)工作的實(shí)事，還有19件在進(jìn)一步實(shí)施中。在大討論中，一方面，利用內(nèi)網(wǎng)稅收文化論壇平臺(tái)，開設(shè)了納稅服務(wù)大討論欄目，全系統(tǒng)干部踴躍投稿，刊發(fā)稿件80余篇。該局下發(fā)了《萊西市國家稅務(wù)局關(guān)于稅企郵箱管理有關(guān)問題的通知》，規(guī)范了稅企郵箱推廣應(yīng)用，對(duì)稅企郵箱的開通形式、開通方法、注意事項(xiàng)、應(yīng)用及監(jiān)督管理進(jìn)行了明確，要求稅收管理員月戶均發(fā)送郵件數(shù)量不得少于1件，并及時(shí)準(zhǔn)確回復(fù)納稅人郵件，進(jìn)一步加強(qiáng)了稅企交流，增強(qiáng)了納稅服務(wù)的主動(dòng)性。截至目前，發(fā)放各類調(diào)查問卷5000余份，征集納稅人意見和建議170余條。二、建立納稅服務(wù)定期問卷調(diào)查制度，廣泛征集納稅人的意見和建議。該局下發(fā)了《萊西市國家稅務(wù)局關(guān)于開展納稅服務(wù)監(jiān)督的通知》，聘任了特邀納稅服務(wù)監(jiān)督員和兼職納稅服務(wù)監(jiān)督員。為進(jìn)一步優(yōu)化納稅服務(wù)，萊西國稅局牢牢把握“始于納稅人需求，基于納稅人滿意，終于納稅人遵從”要求，在加強(qiáng)稅收征管、規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法的同時(shí)，豐富服務(wù)內(nèi)容，創(chuàng)新服務(wù)手段，通過建立健全納稅服務(wù)四項(xiàng)工作制度，不斷完善以“三個(gè)平臺(tái)一個(gè)機(jī)制”為重點(diǎn)的專業(yè)化納稅服務(wù)體系，努力提升納稅服務(wù)工作水平，進(jìn)一步提高了納稅人滿意度和稅法遵從度。第七章 附則第二十六條 本制度由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第六章 監(jiān)督和改進(jìn)第二十四條 公司稅務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性進(jìn)行評(píng)估審核，不斷改進(jìn)和優(yōu)化稅務(wù)管理制度和流程。利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，對(duì)具有重復(fù)性、規(guī)律性的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行自動(dòng)控制；將稅務(wù)申報(bào)納入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理，利用有關(guān)報(bào)表軟件提高稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性；、建立稅務(wù)日歷，自動(dòng)提醒相關(guān)責(zé)任人完成涉稅業(yè)務(wù)，并跟蹤和監(jiān)控工作完成情況；建立稅務(wù)文檔管理數(shù)據(jù)庫，采用合理的流程和可靠的技術(shù)對(duì)涉稅信息資料安全存儲(chǔ)；利用信息管理系統(tǒng)，提高法律法規(guī)的收集、處理及傳遞的效率
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