【正文】 運行，根據國家有關法律、法規(guī)，現結合公司具體情況，特制定本制度。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務人員有及時催收票據的義務。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規(guī)范的不得付款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。預借款的操作要求公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。各級簽字人在不能確定的`情況下不能隨意簽字。認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。費用單據要求為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。費用報銷流程費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字——財務主管審核（單據、數據等方面要求）———公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）——出納復核并履行付款?，F在越來越多的企業(yè)，將財務管理內控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現財務的有效管理。第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。(二)財務部按照規(guī)定核審后予以報銷。借領支票一周內報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內報銷，限額支票3天內報銷。第五章報銷時間規(guī)定第七條報銷時間(一)每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。(特殊情況需說明原因，經各部門主任批準后給予報銷)。(二)報銷范圍。(1)員工通訊費每人每月不得超過150元。(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元。第四章交通費、通訊費報銷程序第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定(一)報銷標準(1)部門主任、副主任每月不得超過300元。(七)出差期間市內交通費及業(yè)務招待費經公司領導審批財務審核后報銷。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費。不足4小時者，當天不計算住勤天數。白天行車超過6小時者，按一天計算補助。乘臥鋪者，不予補助。(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為100元(按實際天數計算)，參加會議人員憑會議證明報銷。與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執(zhí)行。特殊情況要由總經理批準。(三)會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核。第四條報銷管理程序(一)請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。(四)請款人員請款后必須及時報銷。(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。第三條請款審批手續(xù)(一)請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字。第二章請款報銷程序第二條請款報銷的審批權限(一)公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字。二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。第五條：報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。三、財務部門負責人：財務部門負責人（或授權主辦會計）對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。二、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任并落實責任。第四條：報銷審批付款流程一、經辦人：根據本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任審核。②當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。三、其他報銷附件要求①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關責任人的簽字審批，業(yè)務招待費的報銷人對應說明的事項根據管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。④ 財務在審核時按相關制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。② 報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業(yè)務招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需列明被招待人明細及招待事項，并征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用。⑤ 財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據，應當扣留虛假票據，并及時通報相關責任人。③ 發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。② 發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《領款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。三、本制度適用公司全體員工。第一級為部門負責人審查，對報銷的經濟業(yè)務真實性審核并簽字確認。編 制 人：批 準 人：審 核 人：發(fā)布日期：第三篇：費用報銷制度及報銷流程費用報銷制度及流程總則一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，明確簽字審核、審批特制定本制度。第六章 附 則第十一條 公司發(fā)生費用報銷時應遵照本制度及相關規(guī)定程序執(zhí)行。二、越權批準用款的，情節(jié)嚴重的還將給予處分。第五章 罰 則第十條 費用報銷時，違反本規(guī)定，出現下列行為的，一經查實，將處以經濟罰款直至行政處罰：一、報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，還要處以當事人一定的罰款。三、任何部門和個人都應當自覺遵守費用報銷的審批和手續(xù)，不得借故逃避、刁難財務的監(jiān)督，更不得打擊報復財務人員。第九條 費用報銷的監(jiān)督和支付一、公司財務部門負責監(jiān)督費用報銷（包括借款、用款）審批權限的實施。經催收無正當理由仍不辦理相關手續(xù)的，財務部有權從其工資中將所欠款項扣回。二、購買物品、預付費用和業(yè)務招待性質的借款應當在借款之日一周內報銷或還款，特殊情況下，不得超出一個月，差旅費借款應當在出差歸來一周內報銷或還款。第七條 費用報銷憑證的審核報銷人所在部門經理應對報銷內容的真實性和合理性進行審核；財務人員應對原始票據的合法性和有效性以及數字的準確性進行審核。報銷人須憑有關原始票據填寫報銷憑證，應數字準確書寫清晰。確因實際情況發(fā)生變化，需要調整預算的，按規(guī)定程序調整預算。四、市內交通費：公司人員確因公務需要外出時，一般由公司安排車輛，確實無法安排車輛時，乘坐公共交通工具或特殊情況下經公司特許乘坐出租車可以申請報銷。三、通訊費用（一）公司對特定人員根據工作性質、業(yè)務量給予報銷手機話費，具體應依據《手機話費管理程序》規(guī)定執(zhí)行。第三章 費用報銷的程序及標準第五條 費用報銷應符合公司相關程序規(guī)定：一、業(yè)務招待費因公司業(yè)務發(fā)展的需要，與外界各有關行政事業(yè)單位、客戶、供應商、融資關系單位以及其它一切外部關系單位所發(fā)生的交際費、應酬費和招待費應依據《業(yè)務應酬費用管理程序》規(guī)定執(zhí)行。14)醫(yī)療費用：是指公司員工發(fā)生工傷治療等費用。12)低值易耗品購置費：是指因經營管理需要而經批準購置的、符合低值易耗品規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。10)固定資產購置費：是指因經營管理需要而經批準購置的符合固定資產規(guī)定標準的物品而發(fā)生的費用。8)通訊費：是指因公務需要而使用的電話（傳）費、移動電話費等。6)培訓費：是指為提高員工業(yè)務技能和綜合素質而發(fā)生的培訓教材費、授課費等。4)差旅費：是指因公務需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通工具費、住宿費、出差補貼（膳食費）等。2)租賃費：是指因辦公、住宿需要而租住房