【正文】 .......................... 24 生產(chǎn)作業(yè)班次 .......................................................................................... 24 年工作日 .................................................................................................. 24 勞動定員 .................................................................................................. 24 勞動定員表 .......................................................................................................... 25 員工來源及招聘方案 .............................................................................. 25 第 8 部分 項目實施進度 .................................................................................. 26 項目建設期 ................................................................................................... 26 項目實施計劃 .............................................................................................. 26 項目實施進度表 .................................................................................................. 26 第 9 部分 投資估算與資金籌措 ...................................................................... 27 投資估算依據(jù) .............................................................................................. 27 項目建設投資估算 ...................................................................................... 27 資金來源與籌措 .......................................................................................... 27 資金使用計劃 .............................................................................................. 27 第 10 部分 經(jīng)濟效益與社會效益評價 ............................................................ 29 財務評價依據(jù) ...............................。 建議 （ 1） 本項目負責企業(yè) 為實施本項目做了大量準備工作，自籌資金已到位，融資方案可行，本項目已具備實施條件，建議政府主管部門和金融機構給予支持。本項目實施將為承辦單位帶來可觀的經(jīng)濟效益，為當?shù)芈糜螛I(yè)增添新的亮點。 （ 4）本項目建筑方案、工程方案、設備方案和環(huán)境保護方案可行，布局合理，投資規(guī)模適中。 （ 2） 本項目飲食餐廳 擁有 50 個桌位 。 綜合技術經(jīng)濟指標及財務評價結論 從上述分析可以看出 ,該項目的內(nèi)部收益率高于基準收益率 ,投資回收期低于基準投資回收期 ,投資利潤率和投資利稅率均較高，并且 ,只要達到生產(chǎn)能力的%即可保本 ,風險較小 ,因此 ,該項目在財務上是可行的。 (5) 敏感性分析 根據(jù)該項目的特點 ,選取營業(yè)收入、 經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三項為變動因素 ,進行敏感性分析 ,變化比較平穩(wěn) ,在177。 表 103 現(xiàn) 金 流 量 表 單位：萬元 序號 項 目 合 計 第一年 第二年 第三年 1 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 回收固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn) 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 建設投資 流動資金 119 銷售稅金 所得稅 其 他 3 凈現(xiàn)金流量 4 所得稅前凈現(xiàn)金流量 (3) 清償能力分析 本項目長期借款 100 萬元，在經(jīng)營期用折舊費、攤銷費和未分配利潤償還，借款償還期 年。 表 102 損 益 表 單位：萬元 序號 項 目 合 計 第一年 第二年 第三年 1 銷售收入 2 銷售稅金 3 成本費用 4 銷售利潤 5 所得額 6 所得稅 7 稅后利潤 中型飲食餐廳的可行性研究 32 (2) 現(xiàn)金流量表計算 根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量編制了《現(xiàn) 金流量表》 (全部投資 )。 表 101 敏感性分析指標匯總表達式 變 動 因 素 稅 前 指 標 稅 后 指 標 財務凈現(xiàn)值 投資利潤 率 財務凈現(xiàn)值 投資利潤率 基本方案 3500 60% 1500 30% 財務分析 (1) 損益表 以計算期第五年計算 ,年營業(yè)收入 萬元 ,營業(yè)稅金及附加 萬元 ,成本費用 萬元 ,利潤總額 萬元。 中型飲食餐廳的可行性研究 31 所得稅 所得稅稅率按 33%。 教育費附加 :以營業(yè)稅額為基數(shù) ,取 4%。 財務分析 營業(yè)收入估算 餐飲服務營業(yè)收入 ： 早餐： 90 位 /天就餐率 50% 20 元 /位 360 天 /年 中晚餐： 210 位 /天就餐率 50% 50 元 /位 360 天 /年 2 ： 60 位 /天就餐率 30% 58 元 /位 360 天 /年 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)稅 : (1)營業(yè)稅稅率按 5%。 本項目建成后，主要有以下幾類營業(yè)收入： （ 8）修理費 按固定資產(chǎn)折舊費的 30%計算修理費。無形資產(chǎn)及開辦費攤銷年限取 3 年或 5 年。 （ 7）折舊費和攤銷費 建筑物投資綜合折舊年限按 25 年，直線法折舊，殘值率 5%。 (6)人員工資及附加 定員 85 人 ,其中中高層管理人員平均年工資 30000 元 /人 ,一般職工 51 人平均年工資 120xx 元 /人。 中型飲食餐廳的可行性研究 30 (5) 其他費用估算，按營業(yè)總收入的 1%估算“其他費用”，包括辦公費、職工制裝費、管理費用和不可預見費用等。 (2) 餐飲服務的直接成本按該項營業(yè) 收入的 40%估算。 財務效益分析 財務評價基準對照指標為：基準收益率 12%、基準投資回收期 6 年、 投資利潤率 12%、投資利稅率 18%。 用款計劃 (1) 建設期為 19 個月 ,按建設工程的進度要求 ,固定資產(chǎn)投資分年分批投入，前 10 個月約占 55%，后 9 個月約占 45%。 項目總投資及資金籌措 項目總投資（取整萬元計算） 本項目總投資 萬元 ,其中 : 建設投資 萬元； 建設期貸款利息 47 萬元； 鋪底流動資金 312 萬元。 參加本項目研究的其他專業(yè)提供的數(shù)據(jù)和資料。 《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》 (1993 年 )。 國家計委頒發(fā)的《投資項目可行性研究指南》（試用版， 20xx 年）。流動資金按生產(chǎn)負荷逐年追加投入。 申請銀行中長期借款 萬元。 項目建設投資估算 土建投資及構成 ,設備投資及構成 ,其他投資及構成：《投資估算表》。 流動資金：按分項詳細估算法估算。 工藝設備費用：定型設備價格根據(jù)生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品樣本和設備 出廠價及市場詢價。培訓是通過專業(yè)的培訓班，全 體員工上崗前需經(jīng)過不少于一星期專業(yè)培訓，培訓費用由公司全權負責。 中型飲食餐廳的可行性研究 25 表 71 勞動定員表 序號 崗位 班次 人數(shù) 序號 崗位 班次 人數(shù) 一 管理人員 34 衛(wèi)生部 2 12 總經(jīng)理 1 1 餐飲班 2 6 副總經(jīng)理 1 2 餐飲服務員 2 10 辦公室 1 3 餐飲傳菜員 1 4 財務部 1 4 餐飲廚師 8 客房部 1 4 三 輔助人員 5 行政部 1 8 司爐工 3 1 銷售部 1 8 機修工 3 2 餐飲部 1 4 維修電工 3 2 二 服務人員 46 前廳 3 6 合計 85 員工來源及招聘方案 本項目員工實行全員聘用制，有經(jīng)驗者優(yōu)先考慮。 勞動定員 本項目勞動定員人。 中型飲食餐廳的可行性研究 24 第 7 部分 勞動定員與人員配備 企業(yè)組織與勞動定員 組織機構詳見管理機構圖。噴頭設于地下車庫、廚房、餐廳、辦公室、走道等處。 自動噴水滅火系統(tǒng) （ 1）自動噴水滅火設備用水量： 26L/S，火災延續(xù)時間為 1h； （ 2）噴灑系統(tǒng)由噴灑給水加壓泵 4 臺， 1 備 1 用，互為備用，濕式報警閥，水流 指示器，水泵接合器及管網(wǎng)組成。 （ 3）給水方式：分為二個壓力區(qū)供水。 5 火災自動報警及聯(lián)動控制系統(tǒng)。 3 所有管井均隔層用不燃燒材料進行封堵，管井門均為乙級防火門。 消防安全 1 本工程為一級耐火等級的底層建筑。 2. 建筑物密度不可過大，以利通風。 2 平面布置衛(wèi)生要求 場內(nèi)布局首先必須注意污染及被污染的問題，目的是防止外環(huán)境對生活區(qū)的污染。 衛(wèi)生要求 1 衛(wèi)生要求 a. 通風日照良好，空氣清新，地勢高燥； b. 場區(qū)內(nèi)外土壤清潔并適于綠化； c. 能源供應充足，并有清潔的水源； d. 交通方便，但又必須與公路、馬路有一定的間距； e. 場區(qū)遠離有害場所，建筑結構完善，并能滿足游客衛(wèi)生要求； f. 給排水系統(tǒng)應能適應生活需要，設施合理有效。 c. 嚴禁在工作時間吸煙和吃食品。發(fā)現(xiàn)有傳染性疾病者，均不得直接參加服務工作。 （ 7）個人防護 a. 凡從事服務及有關人員，應嚴格遵守衛(wèi)生制度。對各建筑物的間距按防火規(guī)范要求設置。 c. 機械運行過程中，不得進行 檢查。 a. 不了解設備結構、性能和操作程序不準擅自開動機器。 （ 4）防機械傷害 中型飲食餐廳的可行性研究 22 配齊配全傳動系統(tǒng)安全防護裝置，嚴格按有關操作規(guī)范進行操作，操作工須經(jīng)安全教育并經(jīng)考核確認合格后持證上崗。本項目主要噪聲源為空調(diào)機、廚房，設計中將主要噪聲源設備隔離在單獨 房間，墻面采用隔音、吸聲材料，對振動大的設備采取減振處理措施。 主要防護措施 （ 1）油煙 針對餐飲部產(chǎn)生的油煙，安裝環(huán)保部門推薦的油煙處理裝置處理，可以保證有一個良好的操作環(huán)境，且對外界不產(chǎn)生污染。 職業(yè)危害因素分析 生產(chǎn)服務過程均無毒、無害。 勞動保護與安全衛(wèi)生勞動保護 本項目對營運過程中可能產(chǎn)生的灰塵、噪音、高溫、機械傷害等事故，采取切實可行的防護措施，以做到安全文明生產(chǎn) 。 環(huán)境影響評價 本項目建成后，各種污染物、源，已有相應處理措施，不會對周圍環(huán)境造成污染。 排水采用分流制系統(tǒng)，污、雨水分系統(tǒng)排出，生活污水經(jīng)化糞池后，排入污水干管，雨水直接排入雨水干管；處理工藝如下： 廢水 化糞池 格柵井 厭氧池 生物接觸氧化池 廚房廢水 隔油池 排 放 采樣井 沉淀池 中型飲食餐廳的可行性研究 21 污水排放進入納污水體后，污水在化學、生化降解共同作用下進一步得到凈化。 主要污染源來自：生活垃圾、廢棄物和生活污水。 總之，在項目建設和