【正文】 的主要問題進(jìn)行分類簡(jiǎn)要闡述,內(nèi)容如下：一、《建筑工程合同》的簽訂、履行及管理簽訂前。本法律意見書以中文本為準(zhǔn)，所出的英文本是中文的翻譯件，最終的解釋將以中文本為準(zhǔn)。四、提示本法律意見書僅就上述所涉及的內(nèi)容和事項(xiàng)出具，并不就其它事項(xiàng)發(fā)表意見，本法律意見書并不構(gòu)成對(duì)上述協(xié)議、合同的解釋、補(bǔ)充或說明。KFGYFM公司及ZDFM公司變更股東的行為確立已經(jīng)獲得了包括但不限于KF與ZZ市工商行政管理局的核準(zhǔn)與登記,該等核準(zhǔn)與登記的行政部門均系有權(quán)做出核準(zhǔn)與登記的合法授權(quán)的行政部門, 因此KFGYFM公司與ZDFM公司的成立及其變更為外商投資企業(yè)法人獨(dú)資的有限責(zé)任公司是合法有效的。關(guān)于TH公司國(guó)內(nèi)并購行為是否構(gòu)成“返程投資”的法律評(píng)述經(jīng)本所律師查證，TH公司并購KFGY公司與ZZFM公司發(fā)生于二ＯＯ八年九月二十日和九月二十五日，當(dāng)時(shí)TH公司的股東中國(guó)FM公司及其股東均系境外人士，故在目前相關(guān)政府部門未對(duì)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行擴(kuò)張解釋的前提下，應(yīng)該不構(gòu)成所謂的“返程投資”。本所律師審查后認(rèn)為, CHINAVALVE HOLDINGS LIMITED與（香港）ZGFM控股有限公司均是在中國(guó)境外設(shè)立的國(guó)際商務(wù)公司，屬于境外企業(yè)。關(guān)于境外SMA公司及簽署之換股協(xié)議之法律評(píng)述CHINAVALVE HOLDINGS LIMITED是在薩摩亞群島注冊(cè)成立的境外國(guó)際商務(wù)公司，注冊(cè)登記號(hào)為：98781。同時(shí)，該協(xié)議已經(jīng)KF與ZZ二地工商局批準(zhǔn)，依法生效。（二）并購行為的法律評(píng)述１、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》本所律師經(jīng)審查上述《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》（下稱“該協(xié)議”）及其相關(guān)事實(shí)后認(rèn)為，該協(xié)議分別簽訂于二ＯＯ八年九月二十日和二ＯＯ八年九月二十五日，是雙方自愿協(xié)商訂立,是雙方的真實(shí)意思表示,訂約各方均有法律規(guī)定的民事權(quán)利能力和民事行為能力及合法授權(quán)簽署,交付,履行該協(xié)議, 雙方在協(xié)議書中約定的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格、付款方式及違約責(zé)任等條款具體、明確。二、關(guān)于對(duì)上述主體資格及并購行為的法律評(píng)述（一）、主體資格的法律評(píng)述本所律師經(jīng)對(duì)上述各主體的資格審查后認(rèn)為, 上述主體設(shè)立行為符合我國(guó)《公司法》,《公司登記管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定,是合法、有效的。注冊(cè)地址為ZZ市XX區(qū)XX路XX號(hào)，公司經(jīng)營(yíng)范圍為本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口商品及技術(shù)除外），注冊(cè)資本人民幣X千三百三十六萬八千一百元整，原股東為自然人FXX與FAX。二ＯＯ七年九月二十日，KFGYFM公司原自然人股東FXX與WXX各與TH公司簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將其各自持有的KFGYFM公司的所有股權(quán)轉(zhuǎn)讓予TH公司，此后該轉(zhuǎn)讓行為得到了HN省KF市工商行政管理局變更登記，成為外商投資企業(yè)法人獨(dú)資的有限責(zé)任公司。（二）、KFGY公司概述KFGYFM公司原是一家成立于二ＯＯ四年一月六日的經(jīng)HN省KF市工商行政管理局登記的有限責(zé)任公司，注冊(cè)號(hào)為ｘ工商企XXXX００１３００XXX。依據(jù)所附文件和假設(shè)，本所提出法律意見如下：一、關(guān)于收購各方主體概述及其法律評(píng)述（一）、TH公司概述TH公司是一家經(jīng)HN省KF市商務(wù)局批準(zhǔn)及KF市工商行政管理局登記的外商獨(dú)資企業(yè)，證書編號(hào)為商外資x府p資字〔２００７〕００xx號(hào)。本法律意見書主要為根據(jù)前述基礎(chǔ)及于其出具日期時(shí)有效的中國(guó)法律與行政法規(guī)而做出。本法律意見書是本所根據(jù)中國(guó)律師行業(yè)所具有的勤勉謹(jǐn)慎精神和通常職業(yè)道德，在本所律師審閱TH公司所提供關(guān)于與委托事項(xiàng)有關(guān)文件資料的基礎(chǔ)上制作，本所并就此假設(shè)：(1)有關(guān)文件、資料已全面及完整地披露給本律師事務(wù)所；(2)有關(guān)文件、資料的影印件、傳真件與正本相符；(3)有關(guān)文件、資料之簽章屬實(shí)?！韭蓭熓聞?wù)所】蓋章負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦律師：二〇〇八年【】月【】日第三篇：企業(yè)并購法律意見書關(guān)于：HNTHFM科技有限公司國(guó)內(nèi)并購之 法律意見書北京市恒爍律師事務(wù)所（下稱“本所”）是經(jīng)北京市司法局批準(zhǔn)成立，且在中華人民共和國(guó)司法部備案的中國(guó)律師事務(wù)所，依照中國(guó)法律規(guī)定，本所具備為法人及自然人的民事法律行為提供法律意見的資格，署名律師為中華人民共和國(guó)執(zhí)業(yè)律師。八、結(jié)論意見綜上所述，本所律師認(rèn)為：本次由【】改制為【】已具備必要的實(shí)質(zhì)性條件和程序性條件，不存在影響本次設(shè)立【公司】的重大法律障礙和重大法律風(fēng)險(xiǎn)。七、【】之公司治理結(jié)構(gòu)【】建立完整的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)【】，并擁有獨(dú)立的職能部門，包括【】。如不涉及人員安置或重組，亦請(qǐng)明確說明。請(qǐng)?zhí)貏e說明資產(chǎn)權(quán)屬證書權(quán)利人變更是否均已完成。經(jīng)審核上述相關(guān)文件，本所律師認(rèn)為，【】的設(shè)立已履行了必要的設(shè)立程序，該公司的設(shè)立合法、有效。1辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記變更手續(xù)；1【】年【】月【】日，【公司】就企業(yè)組織形式、企業(yè)名稱變更等相關(guān)事項(xiàng)已取得【工商局】核發(fā)的【】號(hào)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，相關(guān)文件已辦理完畢工商變更手續(xù)；1取得一人公司企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，辦理稅務(wù)登記變更、業(yè)務(wù)資質(zhì)變更、社會(huì)保險(xiǎn)登記變更等有關(guān)手續(xù)的情況。根據(jù)上述核準(zhǔn)通知書，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱為“【】”。設(shè)立【改制后的一人有限責(zé)任公司】的條件【請(qǐng)逐條核對(duì)該公司的設(shè)立是否符合《公司法》對(duì)有限責(zé)任公司及一人有限責(zé)任公司的設(shè)立要求】本所律師認(rèn)為，【改制后的一人有限責(zé)任公司】已具備設(shè)立成為一人有限責(zé)任公司的實(shí)質(zhì)條件。【其他獲得的批準(zhǔn)情況，請(qǐng)補(bǔ)充】經(jīng)本所律師審查，上述為【】改制設(shè)立【】而出具的文件的內(nèi)容和形式均符合中國(guó)現(xiàn)行的法律、法規(guī)。根據(jù)上述核準(zhǔn)通知書，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱為“【】”?！尽磕辍尽吭隆尽咳铡旧霞?jí)單位審批，請(qǐng)?zhí)顚懪奈奶?hào)、全稱及主要內(nèi)容】。本所律師按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)【擬改制企業(yè)】及相關(guān)各方提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見書如下：第二部分 釋義除非本法律意見書文義另有所指，下列詞語的含義如下：本所指 指【請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況增補(bǔ)釋義內(nèi)容，包括但不限于擬改制企業(yè)名稱、改制后公司制企業(yè)名稱、為改制提供審計(jì)、評(píng)估等服務(wù)中介機(jī)構(gòu)名稱、改制及本法律意見書出具所依據(jù)的批準(zhǔn)文件、法律法規(guī)等】元 指 中華人民共和國(guó)法定貨幣人民幣第三部分 正 文一、擬改制企業(yè)的歷史沿革和現(xiàn)狀【擬改制企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程記載事項(xiàng)、公司歷史沿革的簡(jiǎn)要描述】 【請(qǐng)簡(jiǎn)要描述本改制企業(yè)與批準(zhǔn)改制的南車集團(tuán)在企業(yè)隸屬方面的關(guān)系，特別說明股權(quán)關(guān)系等】二、【】改制所獲得的批準(zhǔn)和授權(quán)（根據(jù)實(shí)際情況增刪）經(jīng)本所律師審查，【公司】的設(shè)立已取得了以下批