【正文】 部門，不得保留；二、財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)認(rèn)真審查每張票據(jù)，驗(yàn)收合格后方能在票據(jù)交接本上簽字確認(rèn)，并開(kāi)具收到票據(jù)的證明；三、如客戶要求提前開(kāi)具收據(jù)的，出納可憑銷售公司經(jīng)理簽字確認(rèn)的承兌匯票復(fù)印件提前開(kāi)具收據(jù)。同時(shí)須加強(qiáng)網(wǎng)銀支付密碼保密工作，定期更換密碼和更新證書。第三十三條 對(duì)安裝網(wǎng)上銀行的計(jì)算機(jī)應(yīng)定期進(jìn)行管理與維護(hù)，禁止他人使用。第三十二條 財(cái)務(wù)部出納人員須對(duì)當(dāng)日支付的款項(xiàng)逐筆查詢并確認(rèn)是否交易成功，充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行賬戶的資金余額。第三十條 財(cái)務(wù)部應(yīng)確保網(wǎng)上銀行結(jié)算和支付的安全管理，分設(shè)網(wǎng)銀付款提交與審核不相容的職能。財(cái)務(wù)部指定專人每月核對(duì)銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。第二十八條 對(duì)閑置、到期、睡眠等賬戶應(yīng)及時(shí)撤銷，并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。本部和分、子公司確因業(yè)務(wù)需要需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)；四、申報(bào)開(kāi)戶申請(qǐng)文件，并附足以證明必須新增開(kāi)立銀行賬戶的相關(guān)資料，待集團(tuán)公司的審批文件下達(dá)后方能開(kāi)立賬戶，并于辦理后3日內(nèi)將賬戶信息報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。第五章銀行存款管理第二十六條 公司在銀行賬戶開(kāi)戶須按照中國(guó)人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和集團(tuán)公司《資金管理辦法（試行）》的規(guī)定辦理。第二十五條 財(cái)務(wù)部出納人員須每天清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬實(shí)相符，月末編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。第二十三條 財(cái)務(wù)部出納員根據(jù)審核無(wú)誤、手續(xù)齊全的現(xiàn)金憑證收（付）現(xiàn)金，并在憑證上加蓋私章。第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，原則上以滿足公司三天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)。第四章現(xiàn)金管理第二十條 公司須在中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》所規(guī)定轉(zhuǎn)賬結(jié)算。借款人須在約定的事項(xiàng)結(jié)束，取得相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)后的十個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理核銷手續(xù)。第十九條 公司備用金分為個(gè)人差旅費(fèi)備用金和非差旅費(fèi)備用金兩類：一、差旅費(fèi)備用金的借款與核銷按公司有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定執(zhí)行；二、非差旅費(fèi)備用金借款是員工因辦理公司業(yè)務(wù)以個(gè)人名義向公司借支的款項(xiàng)。三、支付辦理：（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員受理業(yè)務(wù)部門提交的《用款申請(qǐng)》，對(duì)支付依據(jù)進(jìn)行初步的合規(guī)性審查。二、支付審核與批準(zhǔn)：經(jīng)辦人員根據(jù)《公司資金支付審批權(quán)限表》將用款申請(qǐng)交予審批人員簽字確認(rèn)。第十八條 資金支付辦理程序：一、填寫支付申請(qǐng)：用款單位經(jīng)辦人員需填寫《用款申請(qǐng)》。第三章資金支付管理第十七條 公司資金支付實(shí)行預(yù)算管理。第十六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)借款的實(shí)際天數(shù)與籌資合同的約定計(jì)算利息支出，確保計(jì)息準(zhǔn)確。第十五條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人保管與籌資活動(dòng)有關(guān)的文件、合同、協(xié)議等資料，建立籌資臺(tái)賬，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄借款本息。第十三條 成員企業(yè)因資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)需向公司借款的，需經(jīng)公司財(cái)務(wù)部初審、公司黨政聯(lián)席會(huì)議審議、董事會(huì)授權(quán)人審批。第十二條 籌資辦理：公司財(cái)務(wù)部根據(jù)籌資計(jì)劃及月度資金需求與銀行商洽借款金額及期限，擬定借款合同報(bào)公司董事會(huì)授權(quán)人審批后取得借款。第十一條 籌資預(yù)算的審批：財(cái)務(wù)部將擬訂的公司籌資預(yù)算報(bào)告報(bào)公司主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理審核、黨政聯(lián)席會(huì)議審議、董事會(huì)批準(zhǔn)，形成下一籌資預(yù)算。第十條 籌資預(yù)算的編制：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司及各成員企業(yè)下一經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及投資需求擬定次籌資預(yù)算。凡公司及各成員企業(yè)的一切籌資行為，均須經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)議審議并報(bào)公司董事會(huì)按程序批準(zhǔn)。第八條 本辦法適用于公司本部各單位及公司所屬各成員企業(yè)。即通過(guò)實(shí)施資金預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)資金的集中統(tǒng)一調(diào)控；實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批資金支付，提高資金使用效益，防范風(fēng)險(xiǎn)。第五條 本辦法所稱成員企業(yè)包括公司所屬全資子公司、控股子公司、分支機(jī)構(gòu)及實(shí)際控制的其它企業(yè)（控制是指公司及所屬控股企業(yè)能夠決定所投資企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能從所投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益）。第三條 本辦法所稱資金包括現(xiàn)金、銀行存款及票據(jù)。第四篇：資金管理辦法資金管理辦法第一章總 則第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)，防范和控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，以及湖南有色金屬控股集團(tuán)有限公司相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況特制定本辦法。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料，接受專項(xiàng)資金的審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的檢查，保證資金專款專用，維護(hù)公司形象和利益。監(jiān)督：公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對(duì)專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理，制定專人建立臺(tái)賬，并跟蹤、監(jiān)管專項(xiàng)資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。劃撥/審批：財(cái)務(wù)部在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定賬戶，按照專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，有專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請(qǐng)，投入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。五、專項(xiàng)資金的管理流程：論證：關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對(duì)符合國(guó)家、省、市等有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施部門等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。項(xiàng)目承擔(dān)部門：負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說(shuō)明，進(jìn)行資金使用各個(gè)階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總計(jì)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。四、專項(xiàng)資金各管理部門職責(zé)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的銀行開(kāi)戶、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的使用審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。在資金使用手，堅(jiān)持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，正確使用各項(xiàng)專用資金達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。對(duì)各種專項(xiàng)資金要獨(dú)立核算、專款專用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)資金開(kāi)支的界限，不得相互占用。二、專項(xiàng)資金的類別：專用基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。來(lái)源：西安市財(cái)政局網(wǎng)站第三篇：資金管理辦法專項(xiàng)資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，完善專項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國(guó)家專項(xiàng)資金管理的有關(guān)制度及結(jié)合公司的相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請(qǐng)公司、各中心及各部門遵照?qǐng)?zhí)行。第十五條 本辦法自下發(fā)之日起施行，至2011年12月31日截止。補(bǔ)貼資金必須?？?