工會財務(wù)管理內(nèi)控制度-文庫吧資料
2024-10-09 00:04本頁面
【正文】 第五篇：學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)控制度174。配合會計做好各種帳務(wù)處理。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。二、會計的主要工作職責(zé)是：按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)。一、財務(wù)負(fù)責(zé)人的主要工作職責(zé)是：進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。六、按照固定資產(chǎn)管理辦法，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保帳實(shí)相符。五、出納員為現(xiàn)金管理第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)銀行支票、現(xiàn)金支票、銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬等的日常保管和歸檔。單位領(lǐng)導(dǎo)要定期組織檢查銀行預(yù)留印鑒是否完整、安全，法人印鑒，現(xiàn)金收訖印鑒由現(xiàn)金員管理；單位會計負(fù)責(zé)管理財務(wù)印鑒。四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票及電匯支票每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)都必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽名批準(zhǔn)并加蓋財務(wù)專用章方可辦理。三、依法設(shè)置會計帳簿，不準(zhǔn)私設(shè)會計帳簿或私設(shè)帳戶。每一張票據(jù)必須經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和負(fù)責(zé)人簽字。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會計人員有權(quán)拒絕報銷。報銷審批手續(xù)和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。（3）報銷附件要齊全。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。四、工會費(fèi)用支出報銷審批制度實(shí)行“一支筆”審批制度。銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金的序時登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。三、貨幣資金、銀行支票管理制度現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過1000元，嚴(yán)禁貪污、挪用公款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。嚴(yán)把“收支關(guān)”。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。二、出納崗位責(zé)任制度嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。做好往來款項的明細(xì)，做好財產(chǎn)物資的管理、核算。設(shè)置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。一、會計崗位責(zé)任制度認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項財務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。五、本制度即日起執(zhí)行。（2）送會計審核；（3）報主管領(lǐng)導(dǎo)審批；（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。應(yīng)附清單的必需附清單。（2）購買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報銷。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專
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