企業(yè)所得稅退稅帳務(wù)處理-文庫吧資料
2024-10-07 20:51本頁面
【正文】 退稅。”及《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》（國稅發(fā)[2009]79號(hào)）第十一條“預(yù)繳稅款超過應(yīng)納稅款的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理退稅。請(qǐng)給予批復(fù)！XXX公司 20XX年X月X日第三篇：企業(yè)所得稅退稅申請(qǐng)報(bào)告國家稅務(wù)局：我公司于2013年5月31日完成2012企業(yè)所得稅匯算清繳，2012年一至四季度累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳企業(yè)所得稅額 元；2012企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅額 元；2012多繳納企業(yè)所得稅額元；2012應(yīng)退企業(yè)所得稅額元。請(qǐng)問老師以下兩種處理方法正確嗎?第一種：代開票時(shí)，計(jì)提企業(yè)所得稅借：所得稅主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金所得稅營業(yè)稅城建稅其他應(yīng)交款教育費(fèi)附加交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅所得稅營業(yè)稅城建稅其他應(yīng)交款教育費(fèi)附加貸：銀行存款第二年收到稅務(wù)局退回的企業(yè)所得稅時(shí)，借：銀行存款貸：所得稅第二種：自開票時(shí)，不計(jì)提所得稅借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交
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