【正文】 凡達(dá)到基本建設(shè)投資額度的設(shè)備 .應(yīng)該按照規(guī)定程序報(bào)計(jì)劃部門從基本建設(shè)投資中解決 。車輛購(gòu)置附加費(fèi)，教學(xué)、科研、醫(yī)療單位的專業(yè)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，專業(yè)圖書館、文化館的圖書購(gòu)置費(fèi) .以及一般行政事業(yè)單位的圖書購(gòu)置費(fèi)、檔案設(shè)備購(gòu)置費(fèi)等。 （ 2）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的管理。檢查每筆經(jīng)費(fèi)支出是否具備合法的原始憑證和經(jīng)辦、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、主管人員等的簽名。檢查經(jīng)費(fèi)支出是否符合規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)，不得辦理超標(biāo)準(zhǔn)開支 。行政事業(yè)單位要加強(qiáng)公務(wù)費(fèi)的管理，建立健全各項(xiàng)開支的規(guī)章制度，照章辦事。公務(wù)費(fèi)的管理包括對(duì)辦公費(fèi)的管理、郵電費(fèi)的管理、會(huì)議費(fèi)的管理、差旅費(fèi)的管理和燃料費(fèi)的管理。 公用支出是指行政事業(yè)單位為了完成公共事業(yè)計(jì)劃和工作任務(wù)，用于單位公共事務(wù)方面的費(fèi)用開支，包括公務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)和其他費(fèi)用。 （ 3）助學(xué)金的管理。職工福利費(fèi)使用必須按照規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和職工的具體情況處理，個(gè)人補(bǔ)助一般要本人申請(qǐng)，群眾評(píng)議，單位工會(huì)研究決定，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。職工福利費(fèi)是指用于職工鼓勵(lì)待遇、解決職工及其家屬生、老、病、死等困難所支付的費(fèi)用，包括撥交的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、按標(biāo)準(zhǔn)提取的工作人員福利費(fèi)、獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、公費(fèi)醫(yī)療、未參加公費(fèi)醫(yī)療單位的職工醫(yī)療費(fèi)、職工死亡喪葬費(fèi)、遺屬生活困難補(bǔ)助 等。行政事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工資性支出的管理，嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的發(fā)放范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行發(fā)放，任何單位和個(gè)人不得擅自擴(kuò)大發(fā)放范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。工資基金計(jì)劃報(bào)經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后 ，由各有關(guān)開戶銀行按照核定的工資基金總額監(jiān)督支付。 第二，加強(qiáng)工資基金的管理。因此，行政事業(yè)單位必須加強(qiáng)人員編制管理、嚴(yán)格控制單位增員。第一，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家制定的人員編制制度。其他工資，是指在基本工資、補(bǔ)助工資之外，發(fā)給行政事業(yè)單位在職人員的屬于國(guó)家規(guī)定工資總額組成范圍內(nèi)的各種專業(yè)津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等。 基本工資，是行政事業(yè)單位支付給工作人員報(bào)酬的主要形式，是按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)支付給行政事業(yè)單位工作人員的基本勞動(dòng)報(bào)酬。 （ 1）基本工資、補(bǔ)助工資和其他工資的管理。 方面的費(fèi)用開支。由于各行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，不能單憑預(yù)算金額超支或節(jié)約的絕對(duì)額來(lái)衡量評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)，而應(yīng)該結(jié)合業(yè)務(wù)工作量指標(biāo)和崗位責(zé)任制對(duì)目標(biāo)的完成情況進(jìn)行全面的衡量，以防止片面性。主要是加強(qiáng)各種材料、低值易耗品的日常細(xì)化管理，杜絕鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生。每一筆開支必須具有合理、合法的原始憑證，并附有關(guān)批件，經(jīng)辦人簽字，否則不予報(bào)銷。每一次開支，都必須嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限審批后才準(zhǔn)予實(shí)施。 第五，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)開支的日常管理。另一方面要從優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)入手，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)開支的計(jì) 第 12 頁(yè) 共 27 頁(yè) 劃性。 第四，厲行節(jié)約，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)開支的計(jì)劃性，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。 第三，各項(xiàng)支出要全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算和管理。二是單項(xiàng)的管理制度，加強(qiáng)辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)、招待費(fèi)、車輛維修費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的管理制度。行政事業(yè)單位應(yīng)建立健全一整套行之有效的財(cái)務(wù)管理制度。 第二，健全規(guī)章制度，完善監(jiān)督約束機(jī)制。在支出管理中，行政事業(yè)單位要以國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度為行為準(zhǔn)則，嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)辦理各項(xiàng)支出，不得任意擴(kuò)大開支范圍 和擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn) 。９ .2 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。緊急或特殊情況借款支取時(shí)間不受此限制。 簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議均須提供 財(cái)務(wù)部一份原件，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)。 報(bào)銷的票據(jù)不得涂改，金額大小寫如有涂改一律不予報(bào)銷，其它信息如有涂改，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷。 超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算限額（ 1000 元）的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算；特殊情況需要使用現(xiàn)金的，必須由使用人提出申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后方可支付。７報(bào)銷單據(jù)管理 填制報(bào)銷單時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行分類，不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制報(bào)銷單。６專項(xiàng) 支出 ６ .1 專項(xiàng)費(fèi)用包括咨詢顧問(wèn)費(fèi)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修等階段性費(fèi)用。 車輛油費(fèi)、水電費(fèi)、繳納保險(xiǎn)借款。 保證金借款。由使用部門提出書面采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)審 批后交采購(gòu)招標(biāo)中心詢價(jià)，然后依據(jù)審批的計(jì)劃表填寫《借款單》，附采購(gòu)申請(qǐng)單、詢價(jià)確認(rèn)單。備用金借款參照《個(gè)人備用金管理辦法》執(zhí)行。 首付款支付時(shí)，附合同及合同約定條件、發(fā)票； 進(jìn)度款支付時(shí)，附工程進(jìn)度支付證書、發(fā)票、對(duì)賬明細(xì)表； 尾款（包含質(zhì)保金）支付時(shí)，附合同、審計(jì)報(bào)告、對(duì)賬明細(xì)表、發(fā)票、竣工驗(yàn)收相關(guān)資料及回訪表。 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，無(wú)車情況下，原則上應(yīng)乘坐公交車出行，確因需要乘坐出租車，應(yīng)填寫《打的申請(qǐng)單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后作為報(bào)銷依據(jù)，一事一申請(qǐng)，不跨月報(bào)銷。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照《招 待費(fèi)和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。 普通辦公用品根據(jù)公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由采購(gòu)招標(biāo) 第 8 頁(yè) 共 27 頁(yè) 中心根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，憑發(fā)票、驗(yàn)收單、出入庫(kù)單、分?jǐn)偯骷?xì)表辦理報(bào)銷手續(xù)。 2 財(cái)務(wù)支出簽批流程 → 部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→ 分管副總經(jīng)理審核 → 財(cái)務(wù)部門復(fù)核 → 總經(jīng)理審批 → 出納辦理支付手續(xù)。 公司支出實(shí)行預(yù)算管理制度，嚴(yán)格按審批后的資金計(jì)劃支付相應(yīng)款項(xiàng)，因無(wú)法預(yù)計(jì)的情況發(fā)生所需款項(xiàng)以借款形式支付。 第三篇：財(cái)務(wù)支出管理制度財(cái)務(wù)支出管理制度 1 總則 為保證公司財(cái)務(wù)支出正常有序進(jìn)行，規(guī)范公司財(cái)務(wù)支出操作行為，特制定本制度。領(lǐng)用時(shí)出納員必須注上日期，領(lǐng)用 2 后，三天內(nèi)及時(shí)送回支票存根聯(lián)與發(fā)票等報(bào)銷單據(jù)，由經(jīng)辦人簽名，再 經(jīng)醫(yī)院法定代表人簽批后，方可報(bào)銷。 獎(jiǎng)金必須按本院的獎(jiǎng)金分配方案執(zhí)行，并經(jīng)醫(yī)院法定代表人審批才能發(fā)放。 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)由經(jīng)辦人簽名，再由醫(yī)院 法定代表人審批簽字后才能辦理報(bào)銷。 （三）個(gè)別項(xiàng)目的開支審批 個(gè)人借支 個(gè)人一般不得向單位借支個(gè)人用款，遇預(yù)借差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、零星購(gòu)置、備用金等，需填寫 “ 借款借據(jù) ” 經(jīng)醫(yī)院法定代表人簽字后方能辦理借款。 （二）藥品開支的審批 為了加強(qiáng)藥品管理，藥劑科應(yīng)按藥品招標(biāo)的規(guī)定進(jìn)行藥品采 第 6 頁(yè) 共 27 頁(yè) 購(gòu)、定價(jià)，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。 購(gòu)買的固定資產(chǎn)，需按《醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度》的規(guī)定辦理。 購(gòu)