企業(yè)采購作業(yè)流程的建立步驟-文庫吧資料
2025-03-12 22:23本頁面
【正文】 折讓證明折讓證明折讓證明進料折讓進料折讓應(yīng)付憑單確認後自動產(chǎn)生應(yīng)付憑單折讓1 . 如 須 退 貨 時 請 至 作 業(yè) , 不 得 從 作 業(yè) , 否 則 會 造 成 料 帳 不 符 的 現(xiàn) 象 .2 . 當 轉(zhuǎn) 退 貨 單 時 , 自 動 產(chǎn) 生 1 . 採 購 退 回 出 庫 單 2 . 採 購 退 貨 單識 別 碼 使 用 時 機 :2 進 料 折 讓 有 指 定 料 號 , 會 影 響成本.3 總 額 折 讓 只 K e y i n 總 金 額請款對帳請款對帳請款對帳支出申請支出申請付款沖帳退款通知退款通知退款通知溢收退款溢付退回注 意 事 項 :1 . 採 購 付 款 循 環(huán) 之 採 購 範 圍 包 括 : 資 材 類 , 固 定 資 產(chǎn) , 費 用 類 . . . 等 之 採 購 事 項 .2 . 採 購 之 料 品 依 據(jù) 品 管 制 度 之 規(guī) 定 , 區(qū) 分 為 必 須 經(jīng) 過 I Q C 進 料 檢 驗 , 及 免 驗 之 料 品 , 其 中 免 驗 之 料 品 若 為 費用 類 , 可 直 接 領(lǐng) 用 , 但 若 為 固 定 資 產(chǎn) 必 須 填 驗 收 報 告 .3 . 採 購 之 債 務(wù) 憑 證 以 驗 收 單 , 進 料 退 出 ( 折 讓 ) 單 為 入 帳 依 據(jù) , 而 不 以 統(tǒng) 一 發(fā) 票 為 債 務(wù) 憑 證 , 因 為 統(tǒng) 一 發(fā) 票 只是一張課稅憑證, 而且收到統(tǒng)一發(fā)票不一定要入應(yīng)付帳款, 這樣容易發(fā)生作業(yè)錯誤, 造成應(yīng)付帳款重複付款之可能狀況.4 . 一 張 進 料 退 出 通 知 單 可 以 作 為 三 種 用 途 : ( 1 ) 進 料 退 出 , ( 2 ) 進 料 折 讓 , ( 3 ) 總 額 折 讓 等 .QA 演講完畢，謝謝觀看！ 。 (15).有關(guān)人員薪資變低。 (13).運費費率變化。 材料價格差異 163 (11).詢價未深入。 (9).采購人員善用機智 , 低價進料。 (7).經(jīng)常付款緩慢 , 供貨商故意抬開售價。 (5).使用不必要的快速運輸 , 增加運費。 (3).達最低存量時 , 未及請購 , 致以緊急方式采購 , 致價格或進貨成本提高。 材料價格差異 161 (1).市價變動。 ，須經(jīng)過詳細核對，確認合理。 ，并經(jīng)檢驗合格之貨品尚未入帳者 ，應(yīng)付帳款之償付情形。 領(lǐng)款 21 一、作業(yè)程序 之，其方式有：掛號郵寄、定期 (每個月之 20等 )、隨時。 蓋印 一、作業(yè)程序 蓋章。 ，應(yīng)在支出傳票上注明銀行帳戶、支票號碼及日期。 6. 月底結(jié)帳前進貨待驗或正進行驗收中，帳入暫估應(yīng)付款者，應(yīng)密切注意期后沖帳情形。 。 ，如有已屆支付期限而未付款或性質(zhì)不明者，應(yīng)追查其原因。 票。 核對 一、作業(yè)程序 會計部門經(jīng)上述審核程序后，若有不合規(guī)定或異常之情事者，應(yīng)反應(yīng)之。 ，是否經(jīng)過事前審核，審核條件相符后，方簽付入帳。 ，查核無誤后，即按付款之條件填妥支出憑證黏存單，經(jīng)主管簽核后轉(zhuǎn)會計部門審核。 ，或因故申請延期交貨，必須事前報請公司相關(guān)主管同意，并確定逾期罰款或其它處理辦法。 與合約不符作業(yè) 一 、控制重點 72 ，其違約案件，是否經(jīng)適當批準。 ，是否事后立即檢具之認可證件。 與合約不符作業(yè) 一 、控制重點 71 。 索賠 一、作業(yè)程序 若檢驗不合格，則依規(guī)定辦理退換貨、扣款或索賠之手續(xù)。 、規(guī)格、數(shù)量、金額與送貨單及驗收單及訂單應(yīng)相符。倉儲應(yīng)將驗收單、發(fā)票等轉(zhuǎn)送采購部門辦理請款。 入庫記錄 一、作業(yè)程序 檢驗合格時，檢驗部門應(yīng)將檢驗結(jié)果鍵入計算機，
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