【正文】 行業(yè)敞口與客戶分布圖 v 區(qū)域敞口與客戶分布圖 v 產(chǎn)品敞口與客戶分布圖 v 行業(yè)信用等級分布圖 v 區(qū)域信用等級分布圖 v 產(chǎn)品信用等級分布圖 v 行業(yè)違約損失率分布圖 v 區(qū)域違約損失率分布圖 v 產(chǎn)品違約損失率分布圖 v 行業(yè)風險成本分布圖 v 區(qū)域風險成本分布圖 v 產(chǎn)品風險成本分布圖 v 行業(yè)資本要求分布圖 v 區(qū)域資本要求分析圖 v 產(chǎn)品資本要求分析圖 v 行業(yè) RWA總量分布圖 v 區(qū)域 RWA總量分布圖 v 產(chǎn)品 RWA總量分布圖 v 行業(yè)資本占用分布圖 v 區(qū)域資本占用分布圖 v 產(chǎn)品資本占用分布圖 RWA計算引擎實現(xiàn)的監(jiān)控報表 v 覆蓋行業(yè)、機構(gòu)、產(chǎn)品多個維度 v 生成信用等級、 LGD、風險敞口、風險成本、資本要求、 RWA總量、資本占用等相關(guān)報表 42 行業(yè) EAD及客戶分布 — 舉例 上圖為 “ 行業(yè)敞口與客戶分布圖 ” 中，選擇機構(gòu)為 “ 總行 ” ，選擇業(yè)務(wù)品種為 “ 貸款 ” 生成的報表。 數(shù)據(jù)準備層存儲經(jīng)數(shù)據(jù)平臺從源系統(tǒng)直接獲取的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)組織形式與源系統(tǒng)一致；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)層存儲 RWA計算引擎可識別的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)層存儲 RWA計算引擎計算結(jié)果數(shù)據(jù)；應(yīng)用匯總數(shù)據(jù)層存儲按照機構(gòu)、資產(chǎn)類別等不同維度匯總的結(jié)果數(shù)據(jù)。 應(yīng)用管理層 252。 信用風險數(shù)據(jù)集市層 252。 RWA計算 引擎層 252。 39 緩釋識別與拆分層 252。 RWA計算引擎系統(tǒng)架構(gòu) 252。 資產(chǎn)分類引擎層 252。 數(shù)據(jù)清洗層完成對源系統(tǒng)所采集數(shù)據(jù)的清洗 。 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換層按照數(shù)據(jù)映射的規(guī)則 ， 根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的格式要求和數(shù)據(jù)要求 ， 將源數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 。 源數(shù)據(jù)層包括 ABIS系統(tǒng)、 CMS數(shù)據(jù)、 V+系統(tǒng)、 IRBS系統(tǒng)、 IFAR和手工錄入數(shù)據(jù)。 目前 ， 該功能已在全行上線 。 為加強 RWA的監(jiān)控和管理 ， 提高資本使用效率 ， 我行研究開發(fā)了RWA監(jiān)控體系 。 ? 我行已利用該引擎基于 2023年末 、 2023年 6月末和 12月末的數(shù)據(jù)分別完成新資本協(xié)議定量影響測算工作 。 ? 該引擎能夠按季自動計算全行法人貸款 、 承兌匯票 、 信用證 、 保函的 RWA， 該部分 RWA占整個信用風險 RWA的比例為 81%；系統(tǒng)未覆蓋部分主要是存拆放同業(yè) 、 債券投資 、 股權(quán)投資 、 承諾等部分 。 ?我行自主 RWA計算引擎的研發(fā)和上線工作 。 系統(tǒng)開發(fā)背景 36 ?RWA準確衡量資產(chǎn)占用監(jiān)管資本程度的指標 ， 能夠通過一種統(tǒng)一的數(shù)量化的語言 ， 對全行風險進行識別 、 計量 、 監(jiān)控 、 報告 。 ?持續(xù)提高我行風險管理水平的需要 –風險加權(quán)資產(chǎn)作為準確衡量資產(chǎn)占用監(jiān)管資本程度的指標 ， 能夠通過一種統(tǒng)一的數(shù)量化的語言 ， 對全行風險進行識別 、 計量 、 監(jiān)控 、 報告 。 34 Part ： 信用風險加權(quán)資產(chǎn)計算引擎 2 – 系統(tǒng)開發(fā)情況介紹 – 系統(tǒng)架構(gòu) – 系統(tǒng)功能 – RWA監(jiān)控體系 35 ?滿足監(jiān)管合規(guī)的需要 –《 商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引 》 指出 ， 商業(yè)銀行應(yīng)建立風險數(shù)據(jù)集市 ， 內(nèi)部評級體系中模型的開發(fā) 、 優(yōu)化 、 校準和驗證 ， 監(jiān)管資本的計算均應(yīng)基于風險數(shù)據(jù)集市； –《 大型銀行實施新資本協(xié)議審批和持續(xù)監(jiān)管原則 》 第十一條規(guī)定 ， 商業(yè)銀行應(yīng)建立 RWA系統(tǒng) 。 v 計算該筆貸款的 LGD。 v 計算未緩釋的 EAD。 v 計算機器設(shè)備覆蓋的風險暴露。 v 計算房地產(chǎn)覆蓋的風險暴露。 v 判斷剩余抵質(zhì)押品的有效性。 v 計算合格金融質(zhì)押品覆蓋的風險暴露。 LGD=（ *35%+*45%） /100=%。商用房和居住用房的超額抵押比率為 140%（相當于 70%的抵押率），因此房產(chǎn)覆蓋的 EAD為40/140%=，該部分 LGD為 35%，未覆蓋部分的 EAD為（ ） =。押品價值 /EAD=40/10030%，超過最低抵押水平，因此押品合格。押品價值 /EAD=20/10030%，未超過最低抵押水平，因此押品不合格，不認可其緩釋作用， LGD=45%； v 舉例 2：一筆 100億貸款（高級債權(quán)），采用 40億商業(yè)用房抵押，計算其 LGD。 v 假設(shè)押品能夠定期估值，符合監(jiān)管要求（下同）。 v 銀監(jiān)會認可三類合格抵質(zhì)押品：金融質(zhì)押品，商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)，其他抵質(zhì)押品。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵質(zhì)押品的順序進行； v 對應(yīng)多筆貸款：先將抵押品拆分到每一筆貸款上，再采用多個抵押品對應(yīng)一筆貸款的計算方法計算。 v 在確認合格的金融質(zhì)押品和應(yīng)收賬款質(zhì)押作用后，另外幾種抵質(zhì)押品價值的總和與扣減金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款后的風險暴露價值的比率低于 30%時，貸款對應(yīng)部分視同無抵質(zhì)押，采用標準違約損失率；如該比率高于 30％，則由各抵質(zhì)押品完全覆蓋的部分，分別采用對應(yīng)的最低違約損失率。 28 最低違約損失率（ LGDmin） 最低抵押水平（ C*） 超額抵押水平（ C**） 應(yīng)收賬款 35% 0% 125% 商用房地產(chǎn) /居住用房地產(chǎn) 35% 30% 140% 其它抵押品 40% 30% 140% v 單個抵質(zhì)押品： v 金融質(zhì)押品： v 應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居民用房地產(chǎn)、其他抵質(zhì)押品： ? 當?shù)仲|(zhì)押水平 ≤C*時，視為無抵押， LGD取 45%； ? 當?shù)仲|(zhì)押水平 ≥C**時，視為超額抵押， LGD取最低違約損失率； ? 當 C*＜抵質(zhì)押水平＜ C**時， v 信用方式或抵押品不合格：高級債權(quán) ， LGD=45%； 次級債權(quán) ， LGD=75%； **LGD 45% 1CC? ? ? ????min **抵質(zhì)押品價值 抵質(zhì)押品價值LGD （ ）貸款額 貸款額LGD 45% 1 ?? ??抵 質(zhì) 押 品 價 值 折 扣 系 數(shù)（ ）貸 款 額抵質(zhì)押水平 =抵質(zhì)押品價值 /貸款余額 風險參數(shù)計量（ LGD） 29 v 多個抵質(zhì)押品： v 需要將金融質(zhì)押品處理后的風險暴露拆分為完全由應(yīng)收賬款質(zhì)押部分、完全由商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押部分、完全由其他抵質(zhì)押品擔保部分及無抵質(zhì)押部分。 v 商業(yè)銀行應(yīng)對抵質(zhì)押品定期監(jiān)測 ，并督促出質(zhì)人或抵押人按照抵質(zhì)押合同的約定履行各項義務(wù)。對 商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)的重新估值至少每年進行一次。 對回購、逆回購業(yè)務(wù)，其期限為 。 ? M ? 回購： 。 如原始期限超過一年的貸款合同，合同金額為 100萬，已用信 60萬。 ? EAD ? 表內(nèi)資產(chǎn)：余額 +應(yīng)收利息。 ? 無評級：采用權(quán)重法計量 RWA，一般情況會高于內(nèi)評法下 RWA。 v 合格的抵質(zhì)押品包括金融質(zhì)押品 、 應(yīng)收賬款 、 商用房地產(chǎn) 、 居住用房地產(chǎn) 、 其他抵質(zhì)押品 ， 體現(xiàn)為 LGD的下降； v 凈額結(jié)算包括從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的表內(nèi)凈額結(jié)算 、 從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易凈額結(jié)算 、 從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的場外衍生工具凈額結(jié)算和交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算 ， 體現(xiàn)為 EAD的下降； v 保證是指合格保證人的風險緩釋作用 ， 體現(xiàn)為 PD的下降 ， 用保證人的 PD代替借款人的 PD； v 信用衍生工具包括信用違約互換和總收益互換 ， 初級法下體現(xiàn)為 PD的下降； v 其中 ， 凈額結(jié)算和信用衍生工具國內(nèi)很少 ， 合格保證人條件也很高 ， 為確保 RWA計量的審慎性 ， 我行主要考慮合格抵質(zhì)押品的緩釋作用 ， 而沒有考慮保證擔保的緩釋 。 v 當銷售收入在 3千外到 3億間，規(guī)模越小，風險分散化效應(yīng)越明顯，因此風險權(quán)重越小。風險權(quán)重與 LGD成正比因此，抵押品的質(zhì)量對資本占用的影響更大。 內(nèi)評法 RWA計量規(guī)則 21 內(nèi)評法 RWA計量規(guī)則 項目 內(nèi)容 說明 客戶類型 制造業(yè) 客戶銷售收入 4億 客戶信用等級 BBB+ 合同金額 100萬 合同原始期限 2年 已用金額 60萬 抵押品類型 商業(yè)用房 抵押品價值 150萬 風險暴露類型 一般公司 銷售收入大于 3個億 已使用部分 EAD 60 未使用部分 EAD 20 未使用部分超過一年且不可無條件撤銷 ,CCF為 50% EAD 80 PD 2% BBB+級別 PD LGD 35% 商業(yè)用房屬于合格抵押品 ,且150/80140%,能夠完全覆蓋風險暴露 EL PD*LGD*EAD 風險權(quán)重 % 風險權(quán)重計算公式 UL(RWA) 風險權(quán)重 *EAD 22 v 信用等級是衡量風險的最基本指標，隨著信用等級的降低，風險權(quán)重呈明顯上升趨勢。 v 通常， EL取通過現(xiàn)金流折現(xiàn)方法計提的減值準備。 對零售風險暴露 K = LGD N[(1－ R)^－ G(PD)+(R/(1－ R))^ G()]－ PD LGD， K與期限無關(guān)，僅與 PD、 LGD有關(guān)。 對主權(quán)、金融機構(gòu)、公司風險暴露 K = [LGD N[(1－ R)^(－ ) G（ PD） +（ R/(1－ R))^ G()]－PD LGD] (1－ b)^(－ 1) [1+（ M－ ） b] 初級法下， M通常為 ，因此 K與 M無關(guān)。 內(nèi)評法 RWA計量規(guī)則 19 主權(quán)、金融機構(gòu)、公司、零售未違約風險暴露風險加權(quán)資產(chǎn)計算 v （ 2）計算期限調(diào)整因子（ b） b = [－ ln（ PD） ]^2，與評級有關(guān)，評級越高， b越大。 252。 中小企業(yè)風險暴露， R = [1－ EXP(－ 50 PD)]/[1－ EXP(－ 50)]+ {1－(1－ EXP(－ 50 PD))/[1－ EXP(－ 50)]}－ [1－ (S－ 3)/27]，其中 S為中小企業(yè)在報告期的年度銷售額，單位為千萬人民幣，低于 3千萬人民幣的按照 3千萬人民幣來處理。金融機構(gòu)風險暴露 R有一個乘數(shù)，相關(guān)性是相同等級公司類客戶的 。 內(nèi)評法 RWA計量規(guī)則 18 主權(quán)、金融機構(gòu)、公司、零售未違約風險暴露風險加權(quán)資產(chǎn)計算 v （ 1）計算信用風險暴露的相關(guān)性（ R） 252。 R在 ，與PD有關(guān)。具體規(guī)則為： v （ 1）計算信用風險暴露的相關(guān)性（ R） 252。 批量認定 對于個別依照分類規(guī)則難以認定風險屬性的信用風險暴露，由總行風險管理部逐筆進行分類，提交有權(quán)認定人審批。 內(nèi)評法風險暴露分類 v 內(nèi)部評級法覆蓋金融機構(gòu)、零售、公司風險暴露。 農(nóng)業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。 其他風險暴露包括購入應(yīng)收賬款和資產(chǎn)證券化風險暴露。 中小企業(yè)：銷售收入小于 3億。 一般公司：銷售收入大于等于 3億。需同時符合以下三個條件：（ 1）債務(wù)人通常是一個專門為實物資產(chǎn)融資或運作實物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實體；（ 2）除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，債務(wù)人沒有獨立償還債務(wù)的能力；（ 3）合同安排給予貸款人對融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當程度的控制權(quán)。 252。 內(nèi)評法風險暴露分類 14 公司風險暴露 252。 252。 252。 零售風險暴露 252。 252。 銀行類金融機構(gòu)包括在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)，以及在中華人民共和國境外注冊并經(jīng)所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當局批準的存款類金融機構(gòu)。 包括對主權(quán)國家或經(jīng)濟實體區(qū)域及其中央銀行、多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權(quán)。 RWA=10*0+50*50%+30*100%=55億 。 假定為其他