商業(yè)計劃書的財務部分概述-文庫吧資料
2025-02-22 00:26本頁面
【正文】 理費用 \營業(yè)費用 \財務費用） 營業(yè)利潤 +投資收益 +營業(yè)外收支凈額 稅前利潤 所得稅 凈利潤 普通股及優(yōu)先股股利 保留盈余 損益表 經(jīng)營活動中 產(chǎn)生的現(xiàn)金流 創(chuàng)業(yè)企業(yè)現(xiàn)金流的來源 投資活動中 產(chǎn)生的現(xiàn)金流 籌資活動中 產(chǎn)生的現(xiàn)金流 1銷售商品或提供勞務 2稅費返還及其它 1購買商品接受勞務 2支付工資及獎金等 3支付稅金及其它 1取得投資收益 2收回投資 3處置資產(chǎn)及其它 1購建固定資產(chǎn)無形 資產(chǎn) 2對外投資 1吸收現(xiàn)金投資 2取得借款 1償還借款 2支付利息及股利 當期現(xiàn)金流量凈額 損益表 by owners 經(jīng)營現(xiàn)金流 投資現(xiàn)金流 融資現(xiàn)金流 凈現(xiàn)金流 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 負債 所有者權(quán)益 資產(chǎn)負債表 期初存量 流量 期末存量 股東權(quán)益表 股東投資及撤資 凈利潤及其它收益 股東權(quán)益變動凈額 收入 費用 凈利潤 現(xiàn)金 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 負債 所有者權(quán)益 資產(chǎn)負債表 報表之間的關(guān)系 5/12/2023 18 財務是企業(yè)經(jīng)營與管理的儀表盤 思考： CFO與 CEO的定位有何不同？ 創(chuàng)業(yè)與贏利模式 —— 研究贏利模式的目的 ? 1） 研究 某一公司的贏利模式或同一行業(yè)不同企業(yè)的若干種贏利模式 ? 2） 對于初次創(chuàng)業(yè)和二次創(chuàng)業(yè)的企業(yè)進行贏利模式設計 3）對于正在運營中的企業(yè)進行贏利模式診斷與優(yōu)化設計 案例：大眾輪胎 2023年的運營性贏利模式 它主要向客戶提供三方面的價值（見圖中的 3個橢圓形） 圖 1 圖 1 經(jīng)營的角度： 案例：大眾輪胎 2023年的策略性贏利模式 大眾輪胎公司采取了如圖所示的策略性商業(yè)模式，它將公司所達到的生產(chǎn)規(guī)模 —— 行業(yè)領(lǐng)先的生產(chǎn)規(guī)模（在圖中用橢圓表示）加以發(fā)揮和利用，通過增加生產(chǎn)規(guī)模和降低成本來做文章。 2. 主體：客戶、員工 主導：投資者 （企業(yè)家） 該企業(yè)簡化的資產(chǎn)負債表 單位：萬元 資產(chǎn) 負債及所有者權(quán)益 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 50 應收帳款 100 存貨 200 長期投資 100 固定資產(chǎn)： 物業(yè) 200 設備 200 無形資產(chǎn) 150 負債： 流動負債 300 長期負債 200 所有者權(quán)益： 實收資本： 現(xiàn)金 150 固定資產(chǎn) 200 技術(shù) 100 管理 50 資產(chǎn)合計 1000 負債及所有者權(quán)益合計 1000 引例：創(chuàng)辦高新技術(shù)企業(yè) 銷售收入 2023萬 增值
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