【正文】 比較n 現(xiàn)金運(yùn)作 財務(wù)報告延遲 信貸風(fēng)險預(yù) 警69財務(wù)透明度低指標(biāo)n 無合并報表 216。30%216。 應(yīng)收賬款周期的延長 50%216。(按年 ) 產(chǎn)生凈虧損216。 銷售量下降 /真實關(guān)鍵65水表 電表 氣表查看三表　看狀態(tài) （看表化圖， 3個月、半年、 1年。64保安 保潔 保姆借助三?！≈畔⒎治?報表 關(guān)注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風(fēng)險比較好接觸，一根煙一瓶酒搞定。）216。 三看銀行信用 （查詢征信報告）216。 一看老板口碑 （盡職調(diào)查，同行、上下有企業(yè)等方面）216。 五查庫存結(jié)構(gòu) （暢銷、平銷、冷背、滯銷產(chǎn)品組成）216。 四查資金周轉(zhuǎn) （ 企業(yè)資金 (包括固定資金和流動資金 )在生產(chǎn)經(jīng)營過程中不間斷地循環(huán)周轉(zhuǎn)，從而使企業(yè)取得銷售收入?？傊嶅X了， 小的方面說：是會計報表中：營業(yè)收入額，凈利潤額，以及企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，凈資產(chǎn)比率。 三查經(jīng)營業(yè)績 （ 1。 一查資產(chǎn)負(fù)債216。如：低于 100萬授信額度可以簡化那些審批流程，提高效率。自動拒絕專家審批 +信貸工具支持風(fēng)險度授信規(guī)模自動審批法信貸舒適區(qū)系統(tǒng)抉擇的最大風(fēng)險限額系統(tǒng)抉擇的最大額度限額專家審批n“信貸舒適區(qū) ”小微金融風(fēng)控經(jīng)驗：建立信貸舒適區(qū)授信應(yīng)根據(jù)額度與風(fēng)險度進(jìn)行分級分類。前移評級工具支持 專業(yè)化分類評審n自動審批法：最大限度降低損益平衡點，滿足對小、微型 SME融資模式的可持續(xù)。外因，盡職調(diào)查57審查審批－差異化工具專業(yè)化分類評審風(fēng)險關(guān)口 如果是成了 “禁入 ”客戶 （黑名單） ，各級行不得為其辦理新增授信業(yè)務(wù) 。準(zhǔn)貸記卡透支過多或無準(zhǔn)貸記卡； 近期信貸申請過多； n 2.貸款或信用卡 2年內(nèi)逾期次數(shù)過多或現(xiàn)在正處在非正常狀態(tài)； 中國銀行對企業(yè)進(jìn)行評級： AAA、 AA＋、 AA、 AA，每種評級有對應(yīng)的授信額度。 虛增凈資產(chǎn)168。 壓減存貨168。 粉飾現(xiàn)金流量168。168。，以虛增利潤?，F(xiàn)金銀行存款貨幣資金其他貨幣資金現(xiàn)金等價物 — 期限在 3個月內(nèi)的短期債券投資現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量48閱讀現(xiàn)金流量表的方法和技巧經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應(yīng)該是正數(shù)對企業(yè)來說利潤就是現(xiàn)金應(yīng)保持適度的銷售收現(xiàn)率現(xiàn)金流量最大化是企業(yè)充滿活力的具體表現(xiàn)49虛假財務(wù)報表的風(fēng)險識別n 虛假財務(wù)報表分為兩類：168。 賒銷收入 /應(yīng)收賬款平均余額 *100%存貨周轉(zhuǎn)比率 45如何從資產(chǎn)負(fù)債表中快速解讀客戶的營運(yùn)能力客戶營運(yùn)能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)比率 凈利潤 /銷售收入 *100%凈資產(chǎn)收益率 期間費(fèi)用：營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用★ 凈收益和凈利潤利潤表的基本要素利潤 =銷售收入 成本費(fèi)用（應(yīng)該采集 35年的數(shù)據(jù)）44如何從損益表中快速解讀客戶的盈利能力客戶盈利能力資產(chǎn)凈利率 間接費(fèi)用：產(chǎn)品的制造費(fèi)用是企業(yè)獲得凈利潤的基礎(chǔ)，判斷企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營能力的重要標(biāo)志，要增加有效收入，降低無效收入。（現(xiàn)金流出問題）41企業(yè)過度負(fù)債引發(fā)悲劇1）企業(yè)過度負(fù)債增加破產(chǎn)風(fēng)險（溫州地區(qū)企業(yè)沉陷債務(wù)門 80%死于民間借款，贛州 7000多元 /平米房價時代要謹(jǐn)慎對待，泡沫很大）2）流動負(fù)債過高致企業(yè)短期付本還息壓力增大導(dǎo)致資金鏈斷裂3）長期負(fù)債過高相當(dāng)于企業(yè)背著石頭爬山（案例：九洲集團(tuán)銀行貸款與應(yīng)收持平）20世紀(jì) 90年代中期，當(dāng)年 十大改革風(fēng)云人物 之一的史玉柱決意在珠海蓋一棟自己的大廈，可在他一次又一次和總理握手之后，這棟原本 18層的房子被拔高到 70層， 他 決心要蓋中國第一高樓 。（案例：巨能大廈）信息的披露40資產(chǎn)項下反映企業(yè)常見的通病1）流動資產(chǎn)不足是導(dǎo)致企業(yè)猝死的主因 （現(xiàn)金、存貨 不能太大， 倒閉企業(yè)中 80%企業(yè)死于此）2)2。目前國家存款總額大于 100萬億，資本充足率不到 8%，所以需要融資（銀行融資并不是缺錢，而是資本充足率不夠，融資說明他在擴(kuò)張）資本充足率： ≥8%（抗風(fēng)險能力）目前是精細(xì)化管理方式。擔(dān)保品：反映擔(dān)保品的價值、變現(xiàn)能力（小貸公司關(guān)注最多）環(huán)境：反映什么行業(yè)、干什么、成長沿革36客戶資信評級技術(shù)與方法n 5C舉例：n 品行越好n 品行越好n ，長期償債能力：資產(chǎn)周期率等，短期償債能力：速動比、流動比等n 預(yù)測模型： 企業(yè)會不會破產(chǎn)、授信期限內(nèi)破產(chǎn)的可能性多大？n 管理類模型：授信額度的大小管理n DSO：應(yīng)收賬款的變現(xiàn)天數(shù)（周期次數(shù)），應(yīng)收賬款分析和質(zhì)量分析品行 :反映還款意愿，有詐騙經(jīng)歷的千萬不能授信。（贛州的第三產(chǎn)業(yè)明顯不足、以臍橙、稀土和鎢及其應(yīng)用、地產(chǎn)為主的產(chǎn)業(yè)和靠沿海轉(zhuǎn)過來的產(chǎn)業(yè)）34信用評估實戰(zhàn)演練“５ C”原則及其應(yīng)用 預(yù)測類模型分析企業(yè)財務(wù)狀況分析客戶的 DSO和信用額度管理類模型客 宏觀經(jīng)濟(jì)：第三產(chǎn)業(yè)是未來國家扶持的重點。32評級方法外部因素宏觀環(huán)境 定性分析 定量分析行業(yè)風(fēng)險內(nèi)部因素宏觀經(jīng)濟(jì)政策經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境產(chǎn)業(yè)政策行業(yè)競爭環(huán)境經(jīng)濟(jì)周期行業(yè)生命周期行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)行業(yè)成本結(jié)構(gòu)股東背景管理策略內(nèi)部控制發(fā)展前景經(jīng)營能力盈利能力償債能力財務(wù)結(jié)構(gòu)評級模型評分模型33外部因素幾點分析n （宏觀環(huán)境、行業(yè)風(fēng)險）n ：n n 進(jìn)一步加強(qiáng)安全保衛(wèi)工作，確保安全。n 為進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險 ?？赡茉趯徟谛艜r客戶經(jīng)營財務(wù)狀況良好，但由于行業(yè)政策的影響、客戶投資失誤的影響，上下游的影響（負(fù)面影響表現(xiàn)在原材料漲價和產(chǎn)品降價或需求減少等）會引起客戶的經(jīng)營財務(wù)狀況發(fā)生較大不利變化措施：跟蹤客戶所屬行業(yè)、客戶的上下游和客戶本身經(jīng)營財務(wù)狀況包括其商業(yè)信用的變化，及時發(fā)現(xiàn)可能不利于貸款按時歸還的問題，并提出解決問題的措施。本質(zhì)：財務(wù)管理的漏洞。出現(xiàn)問題時分析風(fēng)險的本質(zhì)是什么？各自的利益點是不同的，要用健全的制度去控制n 流程銀行步驟：申請 客戶經(jīng)理盡職調(diào)查 風(fēng)控部審核 審批（在授權(quán)范圍內(nèi)審批） 授信部門發(fā)放貸款或有疑問重新調(diào)查審核。（當(dāng)公司規(guī)?；笠欢ㄒ龅氖虑椋﹏ 部門制衡： 職責(zé)切割n 人的制衡： 不相容職責(zé)區(qū)分小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風(fēng)險點28傳統(tǒng)信貸風(fēng)險的管理思路事前控制事中控制事后控制額度控制期限控制準(zhǔn)入條件 資信評級相互制衡 流程銀行授權(quán)控制部門制衡人的制衡監(jiān)督預(yù)警風(fēng)險管理：管理企業(yè)的未來、管理未來可能發(fā)生什么（什么我們不能承受的）、預(yù)測未來，現(xiàn)在是未來的事前。如： *催款通知書上的沒簽字、沒時間；（超過訴訟失效、錯過最佳訴訟時間）。案例：擔(dān)保合同內(nèi)容： “擔(dān)保的訴訟有效期從授信之日起，以借款人還清貸款人的本息日止 ”（法律規(guī)定無效條款）缺點：一旦標(biāo)準(zhǔn)合同的內(nèi)容有問題，如果發(fā)生糾紛時合同內(nèi)出現(xiàn)模糊的條款，法院是不會保護(hù)的。n ？ （保險、擔(dān)保、保理等措施）n n 擔(dān)保分析22小微金融授信風(fēng)險的快速識別法小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險管理小微金融在我國的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔(dān)保風(fēng)險管理小微金融的信貸風(fēng)險管理23小微金融貸款風(fēng)險管理的整體思路準(zhǔn)入控制額度控制期限控制過程控制24小微金融業(yè)務(wù)流程中存在哪些風(fēng)險點25一、受理與調(diào)查n ？ （主體，審查主體資格，防止沒有資格的主體授信風(fēng)險）n ？ （用途，洗錢、涉黑、販毒）n ？n 第一還款來源是借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動及與其相關(guān)的發(fā)展與其的產(chǎn)生直接用于歸還貸款方的現(xiàn)金流量總稱。如果債務(wù)人到期不履行債務(wù)，可以不經(jīng)訴訟直接申請法院強(qiáng)制執(zhí)行，這樣節(jié)約了實現(xiàn)債權(quán)的時間及其他成本6。嚴(yán)格遵守設(shè)立擔(dān)保的程序5。注意審查擔(dān)保財產(chǎn)的基本情況3。擔(dān)保分析21 擔(dān)保分析應(yīng)注意的問題 1。確認(rèn)抵押物價值能夠覆蓋貸款額 5。注意審查抵押物的基本情況 3。 擔(dān)保分析應(yīng)注意的問題 擔(dān)保分析20 抵押物風(fēng)險及其防范風(fēng)險 ： 所有權(quán)歸屬不名，質(zhì)量是否有瑕疵、是否出租、已設(shè)定了擔(dān)保，被查封、扣押等不得設(shè)定抵押的財產(chǎn)、夫妻共同財產(chǎn)等等措施： 1。嚴(yán)格遵守設(shè)立的程序 股東會決議等216。約定保證責(zé)任期限 6。不可撤消連帶責(zé)任保證 4。注意審查保證人的主體資格 2。 保證人風(fēng)險及防范 (江蘇出現(xiàn)多起擔(dān)保人跑路、擔(dān)保人與借款人騙貸）如：無錫 36家鋼貿(mào)商戶因擔(dān)保人跑路遭交行起訴，因為一洲集團(tuán)董事長李國清 1月 12日的跑路使入駐一洲鋼材市場的 36家鋼貿(mào)商戶，因擔(dān)保人一洲集團(tuán)出現(xiàn)的重大變故，遭到無錫交通銀行的起訴，涉及貸款金額超過 3億元。如：個人高額負(fù)債 挪用資金）小微企業(yè)客戶品質(zhì)３－－管理人員素質(zhì)19 216。 高管人員的素質(zhì) （溫州，曾經(jīng)是全國的領(lǐng)軍，小學(xué)沒畢業(yè)的人在掌駝，死，做大以后，能力不足，深圳，全國高素質(zhì)的人才往那跑，起步晚，卻發(fā)展得更好）216。 管理人員背景 （證實管理人員的教育和工作經(jīng)歷、個人品質(zhì)、交往能力、工作能力等信息。（金融機(jī)構(gòu)的常見風(fēng)險： 11000多種（ A500， B5002023， C2023以上， 李嘉誠說過： “用 99%的時間在思考失敗 ” ）隨著機(jī)會減少，市場的規(guī)范化，行業(yè)的成熟化，競爭對手的增加， 獨(dú)裁式管理越來越?jīng)]有優(yōu)勢。 資產(chǎn)總額 =負(fù)債總額 247。 流動負(fù)債、 =年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 247。《征信業(yè)管理條例》負(fù)面信息不受法律保護(hù)）（美國，征信局，查詢他的征信分（ F2CO分）成年人， 630800分，屬授信區(qū)域，如 750分，可以授信）（美國的薩班斯法案：如企業(yè)管理者欺詐， 賠償經(jīng)濟(jì)責(zé)任 刑事責(zé)任，最高 25年（相當(dāng)于殺人、搶劫犯的刑期）3）利益關(guān)系人調(diào)查 （跟他打交道的哪些人，上游供應(yīng)商，信