商業(yè)銀行與金融監(jiān)管(ppt37)-文庫(kù)吧資料
2025-02-10 20:55本頁面
【正文】 位和作用各國(guó)不大相同； ? 外部審計(jì)對(duì)商業(yè)銀行而言，既是法規(guī)的要求，又符合經(jīng)濟(jì)的要求。 金融監(jiān)管的方式 二、非現(xiàn)場(chǎng)稽核 ? 資料來源： 1. 資產(chǎn)負(fù)債表 2. 外幣敞口頭寸表 3. 資產(chǎn)負(fù)債期限分析表 4. 大額存款分析表 5. 信用風(fēng)險(xiǎn)分析表 6. 大額貸款分析表 7. 投資債券分析表 8. 收支分析表 9. 損益表 10. 資本金和儲(chǔ)備情況表 金融監(jiān)管的方式 二、非現(xiàn)場(chǎng)稽核 ? 作用： 1. 限于人力的因素，監(jiān)管當(dāng)局通過非現(xiàn)場(chǎng)稽核隨時(shí)了解商業(yè)銀行出現(xiàn)的問題，隨時(shí)加以解決； 2. 與現(xiàn)場(chǎng)稽核相互配合實(shí)施全面監(jiān)管； 3. 了解銀行業(yè)的最新發(fā)展； 4. 制定金融政策的依據(jù)。 金融監(jiān)管的方式 二、非現(xiàn)場(chǎng)稽核 ? 通過對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表及其它各種 業(yè)務(wù)報(bào)表 、報(bào)告等資料進(jìn)行研究、分析和檢查來執(zhí)行監(jiān)督稽核的方式。 ? 存款業(yè)務(wù)的稽核 ? 借入資金的稽核 ? 資本金的稽核 金融監(jiān)管的方式 對(duì)銀行其他方面的稽核 ? 收入與支出、資產(chǎn)負(fù)債管理、利率風(fēng)險(xiǎn)管理、表外業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)證券化、銀行保險(xiǎn)、計(jì)算機(jī)服務(wù)、紅利和雇員利益等。 金融監(jiān)管的方式 對(duì)銀行資產(chǎn)狀況的稽核 ? 銀行資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、同業(yè)拆放、各種貸款和投資。 金融監(jiān)管的方式 對(duì)銀行內(nèi)部控制的稽核 ? 根據(jù)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，內(nèi)部控制包括：組織結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)規(guī)則、“雙人”原則。 ? 資信等級(jí)愈低或經(jīng)營(yíng)規(guī)模愈大，接受現(xiàn)場(chǎng)稽核的頻率愈高。 一、現(xiàn)場(chǎng)稽核 ? 由金融監(jiān)管當(dāng)局 指派 稽核員或稽核組到商業(yè)銀行進(jìn)行的 實(shí)地 稽核。 金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第 十 二 講 主 講 教 師： 曹 卉 宇 第二節(jié) 金融監(jiān)管的方式 ? 調(diào)控管理 金融管理當(dāng)局通過金融調(diào)控杠桿、調(diào)整法規(guī)、干預(yù)市場(chǎng)等手段對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)的行為。 金融監(jiān)管的目的和內(nèi)容 （二）保護(hù)
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