【正文】 指行為人詐騙手段惡劣，多次詐騙貸款或者其詐騙行為給銀行或其他金融機構造成巨大的經(jīng)濟損失等情況。對于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，只是在不具備貸款條件的情況下采取了欺騙手段獲取貸款，不能歸還貸款也是由于意志以外的原因，如因經(jīng)營不善、遭遇市場風險等，也不應以貸款詐騙罪定罪處罰。　　對于是否構成貸款詐騙犯罪的問題，還應當注意嚴格區(qū)分貸款詐騙與貸款糾紛的界限。(5)“以其他方法詐騙貸款”，主要是指偽造單位公章、印鑒騙取貸款等情形。(3)“使用虛假的證明文件”，主要是指偽造或者變造的銀行存款證明、公司或者金融機構的擔保函等在申請貸款時所需要的文件。主要有以下五種情形：(1)“編造引進資金、項目等虛假理由”，這主要是指行為人編造不存在的或者情況不實的引入外資或者投資項目等理由。如果行為人為了解決生產(chǎn)經(jīng)營資金短缺的急需，在申請貸款過程中使用了欺騙手段，但以后還要設法歸還貸款，其目的不是為了非法占有貸款，不構成本罪。”　　貸款詐騙罪具有以下構成要件：　　，即有將銀行或者其他金融機構貸款非法據(jù)為己有的目的?！　?四)使用虛假的產(chǎn)權證明作擔保或者超出抵押物價值重復擔保的?！　?二)使用虛假的經(jīng)濟合同的。數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金?！　杩钊瞬扇∑墼p手段騙取貸款，構成犯罪的，應當按照我國刑法第一百九十三條規(guī)定的貸款詐騙罪追究刑事責任?！　〉诎耸l 借款人采取欺詐手段騙取貸款，構成犯罪的，依法追究刑事責任?！　挝环阜欠ɑ蛘咦兿辔展姶婵钭铮瑢挝慌刑幜P金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照對個人犯非法吸收或者變相吸收公眾存款罪的規(guī)定處罰。將吸收的公眾存款用于違法活動的。其中“其他嚴重情節(jié)”一般是指非法或者變相吸收公眾存款，手段惡劣的。(3)非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂了金融秩序。　　非法或者變相吸收公眾存款罪有以下幾個構成要件：(1)行為人在主觀上有非法吸收社會公眾存款、籌集資金的目的?！胺欠ㄎ展姶婵睢保侵感袨槿诉`反法律、法規(guī)的規(guī)定，在社會上吸收公眾資金的行為。　　單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。刑法第一百七十六條規(guī)定：“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金?！　挝簧米栽O立商業(yè)銀行的犯罪和偽造、變造、轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的犯罪，對單位判處罰金，同時對單位直接負責的主管人員和其他責任人員依照第一款的規(guī)定處罰?；蛘叨啻螐氖逻@類犯罪行為，屢教不改又再次從事這類犯罪活動。　　對構成偽造、變造、轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的犯罪，應當按照刑法第一百七十四條第一款的規(guī)定處罰。因此，行為人只要實施了偽造、變造或轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的行為，就構成犯罪。偽造、變造、轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的行為，從方式上講可能多種多樣，但無論行為人采取哪種方式方法，都不影響犯罪的成立。行為人都是在明知其行為是法律禁止的情況下，為了達到使自己或者他人非法經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務的目的，而故意實施的行為。　　。而轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的犯罪，則一般是由該許可證的擁有者，即單位所為。由于偽造、變造、轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證這三種犯罪行為各有其特征，所以從事這類犯罪的主體也會有所不同。“轉讓”商業(yè)銀行經(jīng)營許可證，表現(xiàn)為行為人將自己的商業(yè)銀行經(jīng)營許可證通過出賣、贈與等方式有償或者無償?shù)刈屌c其他的單位或者個人的行為?！白冊臁鄙虡I(yè)銀行經(jīng)營許可證，表現(xiàn)為通過涂改、拼改、挖補等手段，改變商業(yè)銀行經(jīng)營許可證的內(nèi)容。對此，應由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構給予行政處罰，而不應當按照犯罪處理?！　⌒枰f明的是，如果有的商業(yè)銀行為了擴展業(yè)務，未向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構申請而擅自設立分支機構。二是有設立商業(yè)銀行的結果?！　?。設立商業(yè)銀行必須由法律規(guī)定的主管機關進行審批，這是國家對銀行業(yè)進行宏觀調(diào)控的一個重要方面，也是建立健全完善的金融體系和管理秩序，加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理的必要手段。即行為人主觀上明知設立商業(yè)銀行應當經(jīng)過有關主管機關的審查批準，但是為了達到獲取非法利益的目的，而故意違反法律規(guī)定擅自設立商業(yè)銀行?！薄　?一)擅自設立商業(yè)銀行犯罪的特征　　根據(jù)刑法的規(guī)定，可以看出擅自設立商業(yè)銀行的犯罪有以下特征：　　，既可能是個人，也可能是單位。”　　“偽造、變造、轉讓商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構的經(jīng)營許可證或者批準文件的，依照前款的規(guī)定處罰。該條規(guī)定：“未經(jīng)國家有關主管部門批準，擅自設立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。根據(jù)本條規(guī)定，對未經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，擅自設立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，以及偽造、變造、轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證，構成犯罪的，應當依法追究刑事責任。商業(yè)銀行應當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定使用經(jīng)營許可證?！　∫勒丈虡I(yè)銀行法的規(guī)定，設立商業(yè)銀行，應當經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。“依法追究刑事責任”之前增加了“構成犯罪的”?！　∵@次修改商業(yè)銀行法，對本條作了修改?！　卧臁⒆冊?、轉讓商業(yè)銀行經(jīng)營許可證，構成犯罪的，依法追究刑事責任。　　第八十一條 未經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，擅自設立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構、中國人民銀行報送資產(chǎn)負債表、利潤表以及其他財務會計、統(tǒng)計報表和資料。　　商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行應當按照國家有關規(guī)定，真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況，編制年度財務會議報告，及時向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構、中國人民銀行和財政部門報送。、第六十一條的規(guī)定，增加了第二款的規(guī)定?！　　踞屃x】 本條是對不按規(guī)定報送有關文件、資料，應當給予行政處罰的規(guī)定。　　第八十條 商業(yè)銀行不按照規(guī)定向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報送有關文件、資料的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構責令改正，逾期不改正的，處十萬元以上三十萬元以下罰款。將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款。對未經(jīng)批準在名稱中使用“銀行”字樣的。任何單位和個人購買商業(yè)銀行股份總額5%以上的，應當事先經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準。將“未經(jīng)批準購買商業(yè)銀行股份總額百分之十以上的”，改為“未經(jīng)批準購買商業(yè)銀行股份總額百分之五以上的”?！皼]有違法所得，可以處五萬元以上三十萬元以下罰款”，改為“沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的，處五萬元以上五十萬元以下罰款”?！　∵@次修改商業(yè)銀行法對該條主要作了如下修改：，改為國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構?！　?三)將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲的。沒有違法所得或者違法所得不足五萬元的，處五萬元以上五十萬元以下罰款：　　(一)未經(jīng)批準在名稱中使用“銀行”字樣的。如果有違法向關系人發(fā)放貸款的行為，但關系人仍然按期還本付息，沒有造成較大損失的，不構成犯罪。當然，依該條規(guī)定，非法發(fā)放貸款的行為，必須是造成了較大損失的，才構成犯罪。第三款規(guī)定：單位犯第一款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。該條第一款規(guī)定：銀行或者其他金融機構的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處1萬元以上10萬元以下罰金?！　”热缟虡I(yè)銀行法第七十四條第九項規(guī)定了商業(yè)銀行向關系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件，構成犯罪的，依法追究刑事責任?！　「鶕?jù)商業(yè)銀行法和刑法的規(guī)定，商業(yè)銀行有本法第七十四條至第七十七條規(guī)定的情形，構成犯罪的，商業(yè)銀行應負刑事責任?！爸苯迂撠煹闹鞴苋藛T”，是指在單位犯罪中起主要決策作用的領導人員。因此，刑法在對單位犯罪的處罰原則上實行“兩罰制”：(1)對單位判處罰金，在經(jīng)濟上加大處罰力度，以限制、剝奪其再犯的能力。因此從某種意義上講，比自然人犯罪對社會、經(jīng)濟秩序具有更大的危害性?！　「鶕?jù)刑法的規(guī)定，對單位犯罪的處罰原則是實行“兩罰制”。(2)實施了危害社會的行為，其中包括謀取非法利益擾亂社會經(jīng)濟秩序、社會秩序的行為。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定。我國刑法第三十條規(guī)定：“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關、團體實施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應當負刑事責任。對于構成犯罪的，則要依照我國刑法的規(guī)定承擔刑事責任?！　「鶕?jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行有本法第七十三條至第七十七條規(guī)定的情形的，作為單位的商業(yè)銀行應當相應地承擔民事責任、行政責任和刑事責任?！　　踞屃x】 本條是商業(yè)銀行違反本法有關規(guī)定，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，應當追究法律責任的規(guī)定?！　〉谄呤藯l 商業(yè)銀行有本法第七十三條至第七十七條規(guī)定情形的，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，應當給予紀律處分。本法第七十條規(guī)定，商業(yè)銀行因吊銷經(jīng)營許可證而被撤銷的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構就要依法組織清算組對其進行清算。但是當銀行業(yè)金融機構的違法行為情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構作出這樣的處罰?！　?四)吊銷經(jīng)營許可證　　中國人民銀行不能作出“吊銷經(jīng)營許可證”的行政處罰。但是在銀行業(yè)金融機構的違法情形情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的前提下，中國人民銀行可以建議國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構作出責令其停業(yè)整頓的行政處罰。改的不快、改的不好，應當在處罰幅度內(nèi)多罰?！　?二)罰款　　罰款與責令改正是并用的關系?！　《⑻幜P種類　　對上述違法行為的處罰種類及相互關系包括以下幾個方面：　　(一)責令限期改正　　所謂責令限期改正，是指要求違法行為人立即停止違法行為，并在一定期限內(nèi)將其違法行為恢復到合法狀態(tài)。同時，中國人民銀行法第三十二條規(guī)定，中國人民銀行有權對商業(yè)銀行執(zhí)行有關存款準備金管理規(guī)定的行為進行檢查監(jiān)督?！　?三)未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存存款準備金　　存款準備金是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而可以運用的重要貨幣政策工具之一，設置存款準備金制度的目的在于保證商業(yè)銀行在面臨大量提取存款時，有足夠的清償能力，以避免商業(yè)銀行倒閉和金融危機的發(fā)生?！　⌒枰鞔_的是我國商業(yè)銀行法第五十六條規(guī)定：“商業(yè)銀行應當于每一會計年度終了3個月內(nèi)，按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的規(guī)定，公布其上一年度的經(jīng)營業(yè)績和審計報告。因此，中國人民銀行法第三十四條規(guī)定：“中國人民銀行根據(jù)履行職責的需要，有權要求銀行業(yè)金融機構報送必要的資產(chǎn)負債表、利潤表以及其他財務會計、統(tǒng)計報表和資料?！　∪绻虡I(yè)銀行拒絕中國人民銀行對上述九項行為的檢查監(jiān)督，中國人民銀行有權依照本條的規(guī)定對其進行行政處罰。當然，對這九項行為，有關法律、行政法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰?！　≈袊嗣胥y行法第三十四條規(guī)定：“當銀行業(yè)金融機構出現(xiàn)支付困難，可能引發(fā)金融風險時，為了維護金融穩(wěn)定，中國人民銀行經(jīng)國務院批準，有權對銀行業(yè)金融機構進行檢查監(jiān)督。(8)執(zhí)行有關清算管理規(guī)定的行為。(6)執(zhí)行有關黃金管理規(guī)定的行為。(4)執(zhí)行有關銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場管理規(guī)定的行為。(2)與中國人民銀行特種貸款有關的行為。　　一、應予處罰的行為　　本條規(guī)定的應予處罰的行為包括：　　(一)拒絕或者阻礙中國人民銀行檢查監(jiān)督　　中國人民銀行法第三十二條規(guī)定了中國人民銀行對包括商業(yè)銀行在內(nèi)的機構的九項行為具有檢查監(jiān)督權?！　?三)未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存存款準備金的。構成犯罪的，依法追究刑事責任：　　(一)拒絕或者阻礙中國人民銀行檢查監(jiān)督的。　　第七十七條 商業(yè)銀行有下列情形之一的，由中國人民銀行責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款。例如未經(jīng)批準大量發(fā)行金融債券，會對整個金融體系造成沖擊。因此吊銷經(jīng)營許可證是行政處罰中最為嚴厲的處罰措施之一。吊銷經(jīng)營許可證就是剝奪權利能力，是在銀行業(yè)金融機構嚴重違法的情況下，被監(jiān)管者依法撤銷，從而使其終止的行政處罰措施?！　?五)吊銷經(jīng)營許可證　　中國人民銀行不能作出“吊銷經(jīng)營許可證”的行政處罰，因為法律沒有賦予它這項權力。例如一個商業(yè)銀行將拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款而無法收回，就可能在銀行間形成連鎖反應，形成系統(tǒng)性風險。本條規(guī)定的責令停業(yè)整頓是在銀行業(yè)金融機構的違法情形情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的前提下采取的?！　?四)責令停業(yè)整頓　　中國人民銀行不能作出“責令停業(yè)整頓”的行政處罰，因為法律沒有賦予它這項權力。違法所得不足50萬元的，沒收違法所得，并處50萬元以上200萬元以下罰款?！　?三)罰款　　罰款與責令改正、沒收違法所得是并用的關系?！　?二)沒收違法所得　　有違法所得的，都要沒收?！　《?、處罰種類　　對上述違法行為處罰的種類及相互關系包括以下幾個方面：　　(一)責令限期改正　　所謂責令限期改正，是指要求違法行為人立即停止違法行為，并在一定期限內(nèi)將其違法行為恢復到合法狀態(tài)。對違反了商業(yè)銀行法規(guī)定的，即從事了上述(1)、(2)項行為的商業(yè)銀行，應按商業(yè)銀行法的規(guī)定處罰。對該金融機構直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接責任人員，給予記大過直至開除的紀律處分。(5)違反中國人民銀行規(guī)定的其他拆借行為。(3)不具有同業(yè)拆借業(yè)務資格而從事同業(yè)拆借業(yè)務。　　《金融違法行為處罰辦法》第十七條規(guī)定：“金融機構從事拆借活動，不得有下列行為：(1)拆借資金超過最高限額。(5)收回中央銀行的短期貸款。(3)沒收非法所得?！　τ谝陨锨傲N行為，《同業(yè)拆借管理試行辦法》第十五條規(guī)定，中國人民銀行及其分支機構有權給予以下處罰：(1)通報批評?！薄　　！薄　　盎乜邸焙汀昂锰庂M”?！薄　??！薄　?。城市信用社每月日平均拆入資金余額和其自有資本金的最高比例為