第十章商業(yè)銀行法律制度doc第十章商業(yè)銀行法-文庫吧資料
2025-01-05 05:42本頁面
【正文】 范和準則，它不僅包括會計科目、會計報表等內容，還包括會計工作的組織、基本規(guī)則以及會計檢查監(jiān)督辦法和會計人員職權、會計專業(yè)技術職務評審等內容。財務制度指商業(yè)銀行利用價值形式對其經營過程進行管理所應遵循的行為規(guī)范。三、與業(yè)務有關的規(guī)定商業(yè)銀行的營業(yè)時間；業(yè)務手續(xù)費；業(yè)務文件的保存。拆出資金必須是銀行的閑置資金，即按規(guī)定交足存款準備金留足備付金和歸還人民銀行到期貸款后剩余的資金。同業(yè)拆借按期限區(qū)分為7天以內（含7天）的同業(yè)頭寸拆借和7天以上至4個月以內（含4個月）的同業(yè)短期拆借。同業(yè)拆借同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行及其他金融機構之間的臨時借款，是一種無抵押的期限，通常在1年以內的短期資金借貸。商業(yè)銀行在境外發(fā)行債券，旨在利用外資用于國內建設。即使用于新投產企業(yè)的輔 流動資金，一經投入便相對固定于再生產過程。發(fā)行金融債券籌措的資金只能發(fā)放特種貸款，一般屬于長期性占用。金融債券有附息金融債券和貼現(xiàn)金融債券兩種。商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券包括發(fā)行國內金融債券和在境外發(fā)行金融債券兩種形式，發(fā)行的目的在于籌措中長期貸款和投資的資金來源。結算的時間，同城一般不超過2天，異地或全國或省內直接通匯行之間，電匯一般不超過4天，信匯一般不超過7天。商業(yè)銀行有關兌現(xiàn)收付入賬期限的規(guī)定應當公布。我國目前銀行結算方式，以票據(jù)結算為主，包括托收承付、委托收款、匯兌等。二、其他業(yè)務規(guī)定銀行結算結算是指經濟單位或個人之間，因商品交易、勞務供應、資金轉移等原因而引起的貨幣收付行為，按其收付形式不同，分為現(xiàn)金結算和轉帳結算兩種形式。借款的還本付息對于商業(yè)銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產或股票，應當自取得之日起1年內予以處分。由于國有獨資商業(yè)銀行是國家獨資設立的銀行，因此，對經國務院批準的特定貸款項目，關系國計民生的建設項目，農副產品收購等，應當發(fā)放貸款。關系人是指：銀行的董事理事人、監(jiān)事人、管理人員、信貸業(yè)務員及其近親屬；上述人員投資或擔任高級管理職務的公司、公司和其他經濟組織。如：對最大10家客戶貸款總額的限制，拆出資金比例限制、貸款質量指標、備付金比例限制等。（4）對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。包括：庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券，一個月內到期的貸款，一個月內到期的同業(yè)凈拆出款、一個月內到期的銀行承兌匯票，其他經中國人民銀行核準的證妝。（2）各項貸款與各項存款之比不得超過75%。我國《商業(yè)銀行法》對商業(yè)銀行貸款應當遵守資產負債比例管理作了如下規(guī)定：（1）資本充足率不低于8%指資本總額與加權風險資產總額的比例不得低于8%，其中核心資本（實收資本、資本公積、盈余公積金和未分配利潤）不得低于4%，附屬資本（貸款呆帳、準備金）不能超過核心資本的100%。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行應當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。貸款利息影響商業(yè)銀行貸款利率水平的主要因素有：1）借貸資本的供求；2）中央銀行利率，主要指再貼現(xiàn)率和對商業(yè)銀行貸款的利率；3）銀行吸收資金的成本。借款合同商業(yè)銀行提供貸款，必須與借款人訂立書面合同。對具體貸款業(yè)務，要求銀行信貸審查員堅持貸前調查，貸時審查和貸后檢查的“三查”制度。商業(yè)銀行貸款應當實行審貸分離，分級審批的制度。第四節(jié) 貸款和其他業(yè)務的基本規(guī)則一、貸款業(yè)務規(guī)定貸款業(yè)務受產業(yè)政策指導。備付金是銀行預先準備應付存款支取保留的資金。中央銀行可用于擴大對商業(yè)銀行的現(xiàn)再貼現(xiàn)和其他貸款。我國目前的存款準備金率為13%?！鄙虡I(yè)銀行應當保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付本息、否則構成違約，應承擔違約責任。根據(jù)行政法規(guī)，有10個行政部門可以直接通知銀行辦理查詢、凍結、扣劃存款人的存款。這里的法律是指《稅收征管法》和《海關法》。此外，司法機關可以依法進行查、凍、扣。對個人儲蓄存款，除法律另有規(guī)定外，商業(yè)銀行有權拒絕任何單位或者個人查、凍、扣。第三節(jié) 對存款人的保護一、基本規(guī)定“商業(yè)銀行應當保障存款人的合法權益不受任何單位和個人的侵犯”——即為存款人保密的原則。挪用：指行為人以涂改憑證、偽造單據(jù)或采取不入帳、做假帳等手段取得銀行資金暫時使用，到時歸還這筆資金。工作人員的禁止性規(guī)定和義務商業(yè)銀行的工作人員不得有下列行為：（1）利用職務的便利、索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收取各種名義的回扣、手續(xù)費；（2）利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；貪污：非法占有商業(yè)銀行的資金。商業(yè)銀行的分立、分并，應當經中國人民銀行審查批準。銀行的董事長、行長（總經理）的更換事項應當報經中國人民銀行審查任職條件，主要是審查其任職資格，人民銀行不干預商業(yè)銀行的人事任免。由于商業(yè)銀行經營的特殊性和公共性，商業(yè)銀行非經中國人民銀行的批準或司法機關決定，不得自行停業(yè)。商業(yè)銀行及其分支機構自取得營業(yè)執(zhí)照之日起，無正當理由超過6個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停止連續(xù)6個月以上的，由中國人民銀行吊銷其《經營金融業(yè)務許可證》。這樣規(guī)定是為了通過資本金限制分支機構設置的數(shù)量。商業(yè)銀行撥付各分支機構營運資金的總和，不得超過總行資本金額的60%。商業(yè)銀行在境內設立分支機構，應當按照規(guī)定撥付與其經營規(guī)模相適應的營運，資金額。分支機構不是獨立法人、不能有獨立于總行的名稱、資產、機構，不能獨立承擔民事責任，其民事責任由總行承擔。監(jiān)事會的性質產生辦法、工作程序等由國務院規(guī)定，其職責是對信貸資產質量、資產負債比例、國有資產保值增值等情況以及高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害銀行利益的行為進行監(jiān)督。國有商業(yè)銀行實行“自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”以后，國家作為商業(yè)銀行的所有者，將設立監(jiān)事會監(jiān)督銀行的經營。（3）頒發(fā)經營許可證，辦理登記并領取營業(yè)執(zhí)照。如申請人近3年的年度財務會計報告等，財務會計報告是人民銀行據(jù)以分析申請人資產負債經營情況并決定是否批準的重要依據(jù)。中國人民銀行審查設立申請時，應當考慮經濟發(fā)展的需要和銀行業(yè)競爭的狀況。（4）有健全的組織機構和管
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