【正文】 分公司”字樣。 公司之間、集團總部與 分公司以及分公司內(nèi)，應(yīng)嚴格按照核算細則規(guī)定區(qū)分貨款、資金劃撥、和代墊費用三項，以便于核對。 調(diào)出方設(shè)立單據(jù)傳遞備查帳，由單據(jù)傳遞受托人在備查帳上簽字，收件方在收到單據(jù)后 2 日內(nèi)傳真回執(zhí)，雙方每月核對一次，由調(diào)出方負責(zé)。 調(diào)出方根據(jù)調(diào)入方的收貨單開出增票，雙方當(dāng)月核對“在途商品”余額，由調(diào)出方負責(zé)核對。所有往來確認單等資料在員工異動時辦理交接手續(xù)，否則出現(xiàn)的遺失、差錯由往來主管、分管副經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理承擔(dān)。 B、供應(yīng)商確認的原件應(yīng)作為當(dāng)月的會計檔案，與會計憑證一并裝訂保管，債權(quán)債務(wù)確認單一定要加蓋公司或財務(wù)專用章和對帳人員簽名原件。 D、往來帳目調(diào)整：往來對帳人員填寫《調(diào)帳通知單》，往來主管或財務(wù)經(jīng)理簽字后由核算會計進行帳務(wù)調(diào)整，有關(guān)憑證、單據(jù)的復(fù)印件作為會計原始憑證；未達帳項的調(diào)整時間不能超過 30 天，由財務(wù)經(jīng)理安排執(zhí)行。 B、商品采購帳： 2020 年 1 月 1 日后新增的供應(yīng)商和 2020 年 7月份后已確認余額的供應(yīng)商，由進 貨結(jié)算員負責(zé)與供應(yīng)商確認往來余額，往來管理人員負責(zé)復(fù)查和解決前期未達帳項。 二、 往來對帳組功能 核對、處理 2020 年 12 月 31 日前產(chǎn)生的長期未確認帳務(wù)； 抽查、檢查、確認各崗位債權(quán)債務(wù)的確認情況； 對往來對帳中發(fā)生的違規(guī)事項，提出處罰和整改意見（結(jié)算、物流、核算等崗位）； 協(xié)助執(zhí)行債權(quán)追繳訴訟。 乙方借方余額表示：甲方已經(jīng)入帳，乙方未達帳；乙方貸方余額表示：乙方已經(jīng)入 帳，甲方未達帳。 備注： 二、財務(wù)返利、費用帳： 至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司返利金額為： 元 我公司已收貴公司返利金額為： 元 至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司場地費金額為 ： 元 我公司已收貴公司場地費金額為： 元 至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司廣告費金額為： 元 我公司已收貴公司廣告費金額為： 元 至截止日期， 我公司應(yīng)收貴公司展臺費金額為： 元 我公司已收貴公司展臺費金額為： 元 綜上所述： 至截止日期，我公司應(yīng)收貴公司返利費用為： 元， 我公司已收貴公司返利費用為： 元 我公司未收貴公司返利費用為 : 元 財務(wù) 部對帳結(jié)果： 至截止日期，我公司應(yīng)付貴公司貨款為： 元 我公司未收貴公司返利費用為 : 元 我公司實際應(yīng)付貴公司貨款為： 元 三、 業(yè)務(wù)部意見：（其它情況說明） 供應(yīng)商： 上海 XX 家用電器有限公司 日期： 日期： 附表 3： 合同約定預(yù)付款執(zhí)行表 項目 合同約定預(yù)付款操作方式 實際打款方式 差異 原因 品類 合計 財務(wù)經(jīng)理： 結(jié)算主管： 附表 4： 付款供應(yīng)商排行榜 項目 欠款金額 經(jīng)營品類 綜合毛利率 欠 款 原因 付 款 計劃 綜合分析 備注 名稱 合計 財務(wù)經(jīng)理： 結(jié)算主管： 附表 5： XX 家電往來對帳調(diào)節(jié)表 （截止日期 ： 年 月 日） 甲方： XX 家用電器有限公司 乙方： 摘要 金額 摘要 金額 制單人 借方 貸方 制單人 借方 貸方 小計 小計 帳面余額 帳面余額 調(diào)正金額 調(diào)正金額 調(diào)正后金額 調(diào)正后金額 貴公司財務(wù)人員對以上往來核對無誤后，請貴公 司財務(wù)經(jīng)理（主管）簽字：我保證我公司提供的數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、及時，并加蓋公章。 （ 3） 未建立銀票輔助帳并與應(yīng)付票據(jù)進行核對的，每次罰款 50元。 每月需要報送的相關(guān)資料 （ 1） 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 （ 2） 重要未達帳項特別說明（沒有的可不報） 有關(guān)罰款的規(guī)定 （ 1） 未及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的，每次罰款 50 元。如果信用卡月末在途金額沒有明細清單的，給予責(zé)任人處罰。建議通過銀票輔助帳與財務(wù)應(yīng)付票據(jù)進行 核對。 如系企業(yè)方面原因造成未達帳的，應(yīng)及時查明原因，進行相關(guān)帳務(wù)處理。對于企業(yè)已付款的銀行票據(jù)，應(yīng)及時交銀行進行款項的劃轉(zhuǎn)。對于銀行已在企業(yè)戶頭劃款支付的款項，銀行出納應(yīng)及時從銀行拿回相關(guān)單據(jù)核對后進行賬務(wù)處理。公司財務(wù)部應(yīng)將企業(yè)收取的相關(guān)票據(jù)及時存入銀行，并檢查。公司財務(wù)部銀行出納應(yīng)及時將銀行入帳企業(yè)戶頭的相關(guān)票據(jù)拿回公司進行入帳，如發(fā)現(xiàn)其中相關(guān)款項來源不明的，應(yīng)與營銷部或銀行進行聯(lián)系，以查明此款項的來源。 銀行方：對帳單余額 +企業(yè)已收，銀行未收金額 — 企業(yè)已付，銀行未付金額。對于存在的未達帳項公司應(yīng)及時查找原因，并通知相關(guān)人員進行入帳或調(diào)整。 7) 其它違反規(guī)定給公司造成損失的每次罰款 50 元。 5) 未按合同規(guī)定掛帳或帳扣的或變通掛帳給公司利益造成損失的，每次罰款 50 元，嚴重的要進行行政扣分。 3) 每月未按規(guī)定對帳的罰款 50 元，對帳內(nèi)容不完整不真實的罰款50200 ，并進行行政扣分，嚴重的建議有關(guān)部門對有關(guān)責(zé)任人員進行降職、撤職等處分。 （ 8）合作不愉快、操作不規(guī)范的供應(yīng)商名單（黑名單） 相關(guān)的處罰規(guī)定 1) 沒按規(guī)定的時間報送相關(guān)資料罰款 50 元。 （ 6）欠款金額（供應(yīng)商）前十名名 單、金額、凈利率、欠款原因及付款計劃。每次對帳完成后出具《對帳確認函》，并要求供應(yīng)商加蓋單位公章，及時處理對帳工作中出現(xiàn)的問題，分公司無法處理的應(yīng)及時上報財務(wù)管理中心。各種應(yīng)收返利及費 用必須每月與供應(yīng)商核對一次，如果供應(yīng)商業(yè)務(wù)員不及時將回函帶回，我方將拒絕給對方付款。 當(dāng)月所有的采購入庫，倉庫單據(jù)必須在 2 天內(nèi)全部流轉(zhuǎn)到財務(wù)，財務(wù)部必須2 天內(nèi)在用友系統(tǒng)中進行入帳處理。若是清場結(jié)大帳，必須核對商品采購帳。 B、財務(wù)部返利組負責(zé)與供應(yīng)商確認合同、補充協(xié)議中規(guī)定的各項應(yīng)收款項；業(yè)務(wù)部負責(zé)與供應(yīng)商確認各項臨時性的、無合同和補充協(xié)議的應(yīng)收款項。如果供應(yīng)商不及時帶回確認函，財務(wù)有權(quán)不付款。 應(yīng)收返利的核對與確認的具體要求 ,各種應(yīng)收返利（含活動返利）應(yīng)及時向各供應(yīng)商發(fā)返利確認函，并在指定時間內(nèi)讓供應(yīng)商業(yè)務(wù)員將對方財務(wù)簽章確認的確認函帶回，如有差異及時溝通、及時解決，從而確保返利收入的真實性、合法性。 合同條款執(zhí)行的監(jiān)控（涉及到返利費用的確認、收取等） 返利費用的入賬必須有書面依據(jù)（合同、協(xié)議等），應(yīng)及時與供應(yīng)商業(yè)務(wù)員確認，并要求供應(yīng)商及時入帳，若有異議，請供應(yīng)商及時與業(yè)務(wù)部或返利部協(xié)調(diào)處理。供應(yīng)商檔案資料應(yīng)包括供應(yīng)商在系統(tǒng)中的編號、單位全稱、單位簡稱、法定代表人 、財務(wù)負責(zé)人、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、聯(lián)系地址、業(yè)務(wù)員姓名、主要經(jīng)銷商品等信息。 （ 4） 其它違反規(guī)定的行為，每次發(fā)現(xiàn)罰款 50 元。 （ 2） 對于商品調(diào)出未按期開具銷售發(fā)票或不按要求開具相關(guān)發(fā)票的每次處罰 50 元。 B、因上海分公司使用英克 ERP 系統(tǒng)原因造成商品運輸單價格與實際價格不一致，由入庫方（外地分公司）按照發(fā)票抽單齊全后，核 對差額，差額計入“商品銷售成本 內(nèi)銷”（銷售折扣折讓除外） ：余額調(diào)節(jié)表、重要未達帳項說明。發(fā)票開具方應(yīng)在當(dāng)月會計期間內(nèi)將所有交商品調(diào)入方進行帳務(wù)處理。 發(fā)票管理 （ 1）對于商品調(diào)出方的公司應(yīng)在調(diào)入方辦理商品入庫時的當(dāng)天開具銷售發(fā)票。分公司各門店之間的對賬主動方由分公司財務(wù)經(jīng)理確定。對于商品調(diào)撥的撥出方、資金劃撥的撥出方必須于 1 周內(nèi)獲取對方的確認回執(zhí)。 3) 每月與大康公司往來帳的核對，核算會計要于月末結(jié)帳后定期與大康公司核對有關(guān)往來帳并出具《余額調(diào)節(jié)表》。 二、內(nèi)部往來對帳的管理規(guī)定 對帳的具體要求： 1) 每月與外地分公司進行內(nèi)部往來（ 12020 科目）的核對，并出具《余額調(diào)節(jié) 表》，對于未達帳項要及時與外地分公司聯(lián)系查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。做好對供應(yīng)商的解釋工作。 7) 協(xié)調(diào)開票中供應(yīng)商要求與公司規(guī)定沖突的問題。可操作的供應(yīng)商可先試行由供應(yīng)商財務(wù)確認。 5) 負責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)控返利結(jié)算員、返利會計、業(yè)務(wù)干事、發(fā)票錄入員工作配合情況。 3) 監(jiān)控預(yù)付款發(fā)票到位情況，對于發(fā)票到位嚴重滯后的情況，追究問題產(chǎn)生的原因和庫存的合理性及預(yù)付打款的必要性。 返利主管： 1) 與業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)，敦促業(yè)務(wù)員及時將即將結(jié)帳的供應(yīng)商清單傳遞到財務(wù)；監(jiān)控返利結(jié)算員向業(yè)務(wù)傳遞應(yīng)扣款清單，使財務(wù)和業(yè)務(wù)對應(yīng)扣款在結(jié)帳前達成一致。 7) 對于正常付款一般不允許先帳扣后折讓，對業(yè)務(wù)資金申請中先帳扣后折讓的，要求供應(yīng)商先開折扣折讓發(fā)票，我司方予結(jié)帳；如果有特殊情況允許先帳扣后折讓時應(yīng)登記流水帳，返利結(jié)算員與進貨結(jié)算員共同監(jiān)控后期發(fā)票到位情況，若發(fā)票未在規(guī)定的時間到 位，暫停結(jié)帳。 5) 審核資金申請單上應(yīng)填寫的業(yè)務(wù)內(nèi)容是否齊全，簽署是否完畢，審核應(yīng)扣款項是否按扣款清單填寫，是否有逾期未扣款項。我司業(yè)務(wù)員、供應(yīng)商業(yè)務(wù)員、我司返利結(jié)算員三方對帳后未能達成一致意見的，暫停結(jié)帳直到對帳后達成一致意見。 3) 每月與業(yè)務(wù)員核對應(yīng)收返利費用，出具《返利費用確認表》見 附表 6。 返利結(jié)算員： 1) 建立健全供應(yīng)商檔案，熟知各供應(yīng)商的供貨政策、結(jié)算方式等合同內(nèi)容，做好各供應(yīng)商應(yīng)收賬款記錄，并監(jiān)督返利和各項費用的回收，對于未達賬項及時向領(lǐng) 導(dǎo)反映，并提出合理化建議。 5) 每月與外地分公司進行內(nèi)部往來（ 12020 科目）的核對，并出具《余額調(diào)節(jié)表》，對于未達帳項要及時與外地分公司聯(lián)系查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。 3) 每月查詢商品采購帳（ 13101 科目）的帳面余額，若是清場結(jié)大帳的供應(yīng)商，業(yè)務(wù)員應(yīng)先通知財務(wù)部對賬，必須核對商品采購帳。 往來對帳員崗位職責(zé)： 1) 每月財務(wù)結(jié)帳后，排對賬計劃，并及時通知供應(yīng)商前來核對應(yīng)收應(yīng)付帳（ 12201 及 20401 科目），并出具“對帳余額調(diào)節(jié)表”（格式見附件），對于未達帳項要及時查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。 11） 對多打預(yù)付款現(xiàn)象的監(jiān)控，每月往來主管要定期監(jiān)控多打預(yù)付款現(xiàn)象，基本公式為：初步認定多打款 =應(yīng)付賬款借方 商品采購貸方余額 *，逐一排除入帳不