銀監(jiān)發(fā)[2009]106號商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引-文庫吧資料
2024-09-06 11:38本頁面
【正文】 證過程和模型調(diào)整情況的詳細記錄。銀行賬戶利率風險計量相關技術文檔應至少包括以下信息：（一）計量模型的基本框架。風險緩釋手段包括但不限于運用利率衍生工具、調(diào)整投資組合的久期。第二十六條 商業(yè)銀行應合理調(diào)整銀行賬戶利率重定價期限結構，適時調(diào)整定價方式與定價水平，科學引導業(yè)務經(jīng)營，有效控制銀行賬戶利率風險。第二十五條 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險計量應與銀行的風險管理過程緊密結合。壓力測試應覆蓋所有實質(zhì)性的風險源。第二十三條 商業(yè)銀行使用標準利率沖擊法計量銀行賬戶利率風險時，應根據(jù)自身業(yè)務結構，選擇與其業(yè)務最密切相關的收益率曲線作為利率基準。第二十二條 對于期權性風險，商業(yè)銀行應充分考慮銀行賬戶業(yè)務中期權性風險的獨立性和嵌入性特征。第二十一條 對于收益率曲線風險，商業(yè)銀行應根據(jù)收益率曲線的旋轉(zhuǎn)、扭曲對銀行整體收益和經(jīng)濟價值的影響，計量和監(jiān)測銀行賬戶利率風險。第十九條 對于重新定價風險，商業(yè)銀行應至少按季監(jiān)測重定價缺口和利率平移情景模擬的結果，評估重新定價風險對銀行整體收益和經(jīng)濟價值的可能影響。第十八條 商業(yè)銀行在計量銀行賬戶利率風險過程中，應考慮包括重新定價風險、基準風險、收益率曲線風險和期權性風險在內(nèi)的重要風險的影響，以及開展主要幣種業(yè)務時所面臨的利率風險。第十七條 銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行采用多種方法，對銀行賬戶利率風險進行計量。第十四條 商業(yè)銀行資本規(guī)劃應考慮其所承擔的銀行賬戶利率風險資本要求，并將其納入商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序。（六）為模型驗證提供有效支持。（四）支持對限額政策執(zhí)行情況的核查。（二）分幣種計算和分析主要幣種業(yè)務的銀行賬戶利率風險。第十一條 商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理部門（人員）應獨立于負責交易和其他業(yè)務活動的風險承擔部門（人員），報告路線也應保持獨立。第九條 商業(yè)銀行應將銀行賬戶利率風險管理納入全面風險管理體系，并貫穿
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