銀監(jiān)發(fā)[2009]106號(hào)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引-資料下載頁
2025-08-24 11:38本頁面
【正文】 戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的專門委員會(huì)、高級(jí)管理層或?qū)ｉT部門會(huì)議記錄或記載討論情況的文件。（五）有關(guān)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)報(bào)告。（六）銀監(jiān)會(huì)要求提供的其他信息。第三十三條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審查和評(píng)估。審查的內(nèi)容包括但不限于：（一）公司治理架構(gòu)的完善性。（二）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序的完善性。（三）銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的充分性和全面性；假設(shè)前提以及參數(shù)的合理性和穩(wěn)定性。（四）限額管理政策執(zhí)行的有效性。（五）內(nèi)部控制的有效性。（六）審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性。（七）文檔支持體系的可靠性和完備性。（八）管理信息系統(tǒng)的完備性。（九）報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（十）壓力測(cè)試的有效性。（十一）計(jì)量結(jié)果和壓力測(cè)試結(jié)果的應(yīng)用情況。第三十四條 銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理中存在問題，應(yīng)當(dāng)要求商業(yè)銀行限期提交整改方案并采取整改措施。對(duì)于逾期未整改的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)依法采取下列監(jiān)管措施：（一）與商業(yè)銀行高級(jí)管理層、董事會(huì)召開審慎性會(huì)談。（二）增加對(duì)商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率。（三）要求商業(yè)銀行增加提交銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表、報(bào)告的頻率。（四）要求商業(yè)銀行補(bǔ)充相關(guān)信息。（五）要求商業(yè)銀行通過更加有效的壓力測(cè)試對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估。（六）要求商業(yè)銀行采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平。（七）提高資本充足率要求。（八）《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及相關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的其他措施。第五章 附則第三十五條 農(nóng)村合作銀行、外國(guó)銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。第三十六條 本指引由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十七條 本指引自2010年1月1日起施行。
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