20xx年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅基礎(chǔ)培訓(xùn)-文庫(kù)吧資料
2024-08-18 01:00本頁(yè)面
【正文】 號(hào)出錯(cuò)。當(dāng)同一張出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)多張出口發(fā)票時(shí)，選擇金額最大的那一張出口發(fā)票的編號(hào)錄入。 “征稅稅率”和“退稅率”： 電腦自動(dòng)產(chǎn)生，企業(yè)不能隨意修改，否則將無(wú)法通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的審核。 “單證不齊標(biāo)志”： 未取得出口退稅聯(lián)出口報(bào)關(guān)單的在該欄錄入“ B” 未取得出口退稅聯(lián)外匯核銷單的，在該欄錄入“ H” ；上述兩單都未取得時(shí)，在該欄錄入“ BH” 。 “外匯核銷單號(hào)”： 根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上的“批準(zhǔn)文號(hào)”欄的內(nèi)容填寫(xiě)。 “出口日期”： 根據(jù)黃單上的出口日期錄入 。 “進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào)”： 根據(jù)出口報(bào)關(guān)單的備案號(hào)錄入，一般是以“ C” 開(kāi)頭共12位數(shù)。直接出口報(bào)關(guān)單的錄入 當(dāng)月發(fā)生的直接出口業(yè)務(wù)都必須錄入當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入模塊中，未取得出口退稅聯(lián)出口報(bào)關(guān)單的，可以以“白單”進(jìn)行錄入。 但在退出該模塊之前 ，記得按下 “ 序號(hào)重排 ” 鍵 ， 進(jìn)行序號(hào)重排以避免出錯(cuò) 。 錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按 “ 保存 ” 鍵進(jìn)行存盤(pán) 。 1 “ 海關(guān)實(shí)征稅額 ” ： 是指海關(guān)實(shí)征的關(guān)稅和消費(fèi)稅 。 1 “ 人民幣到岸價(jià) ” ： 錄入 “ 原幣到岸價(jià) ” 和 “ 原幣匯率 ” 后該欄自動(dòng)產(chǎn)生 。 1 “ 原幣匯率 ” 和 “ 美元匯率 ” ： 根據(jù)當(dāng)月 1日的匯率錄入 。 “ 原幣幣別 ” ： 錄入原幣代碼后該欄自動(dòng)產(chǎn)生 ， 無(wú)須錄入 。 “ 進(jìn)口數(shù)量”： 根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單實(shí)際情況錄入即可。 “進(jìn)口商品代碼”： 根據(jù)報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)行的商品編碼錄入，可以點(diǎn)擊該欄的下拉式菜單，選擇該商品代碼。 “進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào) ”： 根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單右上角的“海關(guān)編號(hào)后 9位” +“0”+“ 項(xiàng)號(hào)”錄入 。 “ 進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)” ： 根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的備案號(hào)錄入。 “序號(hào)”： 由小到大輸入流水號(hào)。 小飛守角制作 向?qū)У谝徊剑好獾滞嗣骷?xì)數(shù)據(jù)采集 小飛守角制作 1：進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入 按“增加”，進(jìn)入錄數(shù)據(jù) 錄完數(shù)據(jù) 202209 0001 小飛守角制作 2。 (b)電子口岸信息是審核系統(tǒng)的主要依據(jù) ， 出口后要盡快在網(wǎng)上核對(duì)報(bào)送 。若有錯(cuò)誤則先撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)（向?qū)У谒牟降?3小步）再按錯(cuò)誤提示內(nèi)容修改若無(wú)則打印整套表格即向?qū)У谑降?2步 （ 12）、生成匯總數(shù)據(jù)在第三張軟盤(pán)上（正式申報(bào)盤(pán)），即向?qū)У谑降?3小步； （ 13）、持上述明細(xì)和匯總申報(bào)盤(pán)，連同整套報(bào)表、原始憑證到退稅部門(mén)進(jìn)行正式申報(bào)；若國(guó)稅分局未通過(guò)審核，則取回紙質(zhì)申報(bào)資料重新作整個(gè)流程； （ 14）、若審核通過(guò)，則讀入反饋信息并進(jìn)行處理，即向?qū)У谑徊降? 2小步。 如顯示有錯(cuò) ， 則先撤銷申報(bào)數(shù)據(jù) ， 即向?qū)У谒牟降?3小步；再到回到第一 、 二步修改； （ 5） 、 查詢出口信息不齊的情況 （ s337疑點(diǎn) ） 即向?qū)У谒牟降?2， 若有且屬于錄入錯(cuò)誤 ， 應(yīng)返回到向?qū)У谝?、 二步修改再重新生成軟盤(pán)并再次預(yù)申報(bào)和預(yù)審核；若非錄入錯(cuò)誤 ， 則進(jìn)行向?qū)У谒牟降?4小步操作 ， 即進(jìn)行反饋信息處理； （ 6） 、 再次進(jìn)行一致性檢查 ， 生成明細(xì)數(shù)據(jù)并生成在第二張軟盤(pán) (明細(xì)盤(pán) ） 上 ， 即向?qū)У谖宀降牟僮鳎? （ 7） 、 以上步驟準(zhǔn)確無(wú)誤 ， 或者修改后已經(jīng)無(wú)誤了 ， 則進(jìn)行向?qū)У诹街苯幽M出具免稅證明； 具休流程說(shuō)明 小飛守角制作 （ 8）、從本系統(tǒng)中取得有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據(jù)以填增值稅申報(bào)表并送到稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。 小飛守角制作 講點(diǎn) ：申報(bào)系統(tǒng)日常操作講解 預(yù)申報(bào)工作 免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 免抵退免稅數(shù)據(jù)錄入 免抵退預(yù)申 預(yù)核反饋調(diào)整 正申報(bào)工作 日常工作 小飛守角制作 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 模擬出具進(jìn)料免稅證明 1正式審核反饋信息處理 納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集 免抵退稅正式申報(bào) 正式申報(bào) 工作 小飛守角制作 日常操作步驟：由申報(bào)系統(tǒng)向?qū)徊浇M成。 小飛守角制作 口令設(shè)置與修改 系統(tǒng)中已設(shè)置了三個(gè)初始用戶，分別是（小寫(xiě)）： sa、 user、 manager，均無(wú)密碼，其中 sa是系統(tǒng)管理員， user一般操作人， manager是業(yè)務(wù)主管。 “ 一致性檢查 ” ： 選項(xiàng)必須選上 。 “ 進(jìn)料加工 ” ： 無(wú)論企業(yè)實(shí)際情況如何 ， 統(tǒng)一選 “ 有進(jìn)料加工業(yè)務(wù) ” 。但不得將備份路徑指向系統(tǒng)安裝目錄。 小飛守角制作 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“系統(tǒng)維護(hù)” “ 系統(tǒng)配置” “ 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改” ，如下圖。 1 “ 稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱 ” ： 該欄錄入 “ 東莞市國(guó)稅局進(jìn)出口 （ 涉外 ） 分局 ” 即可 。 1 “ 進(jìn)料計(jì)算方法 ” ： 所有企業(yè)該欄錄入“ 2” 即可 。但是，新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起 12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵，即該企業(yè)在 2022年 1月還屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期內(nèi)的，該欄應(yīng)錄入為“ 4” 。 小飛守角制作 表格各欄內(nèi)容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下 ： “ 納稅人類別”： 如果企業(yè)是一般納稅人就錄入“ 1” ，如果是小規(guī)模納稅人就錄入“ 2” 。 “ 退稅登記證號(hào)”：錄入企業(yè) 7位數(shù)的磁卡號(hào)。 “ 地址”：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫(xiě)。 “ 用戶
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