【正文】 場資金借貸成本水平等數(shù)據(jù)，設(shè)定財務(wù)基準(zhǔn)收益率12%。企業(yè)所得稅稅率按33％計算。成本費用測算明細(xì)表序號 項目 單位成本（元／噸） 年總成本（萬元） 備注1 鐵礦石開采成本 礦區(qū)開采成本費用2 選取及運輸成本 礦石篩選成本、由采掘區(qū)運往加工廠區(qū)費用支出3 折舊及維護費 殘值率５％，折舊年限建筑物２０年，設(shè)備１０年4 工資及福利費 工人、技術(shù)人員、管理人員，計劃定額５００人5 經(jīng)營管理費用 包括管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等6 總成本費用 正常年份，設(shè)計開采生產(chǎn)規(guī)模（年產(chǎn)鐵精粉８萬噸）下的成本費用其中:固定成本費用 %變動成本費用 %：依據(jù)國家現(xiàn)行稅收法規(guī)規(guī)定，項目生產(chǎn)經(jīng)營中涉及的稅金主要有：產(chǎn)品銷售增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源稅、企業(yè)所得稅等。銷售收入預(yù)測明細(xì)表表３年份 生產(chǎn)規(guī)模（萬噸） 銷售單價（元/噸） 銷售收入（萬元） 收現(xiàn)收入(萬元) 備注第1年 生產(chǎn)期9個月,產(chǎn)銷負(fù)荷率60%,壞帳損失率6%第2年 生產(chǎn)期12個月,產(chǎn)銷負(fù)荷率90%,壞帳損失率6%第310年 生產(chǎn)期12個月,產(chǎn)銷負(fù)荷率100%,壞帳損失率6%：主要包括鐵礦石開采成本、礦石選取及運輸成本、固定資產(chǎn)折舊及維護費、人員工資及福利費、經(jīng)營管理費等項目運營過程中發(fā)生的各項支出。本案遵循穩(wěn)健保守原則，確保預(yù)算結(jié)果的可靠性和可現(xiàn)實性為前提，根據(jù)行業(yè)發(fā)展特點，參照目前市場狀況及未來發(fā)展前景調(diào)查預(yù)測，對財務(wù)測算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行如下選?。海罕景钢粶y算項目主要產(chǎn)品鐵精粉的銷售收入，對于其他附屬產(chǎn)品的收入貢獻不予測算，以確保計算結(jié)果的充分可實現(xiàn)性。? 國內(nèi)外同行業(yè)市場調(diào)查數(shù)據(jù)及未來發(fā)展?jié)摿︻A(yù)測資料。? 財政部、國家稅務(wù)局制定并頒布執(zhí)行的有關(guān)政策、法規(guī)、規(guī)章、制度。注：本財務(wù)評價是全部投資的財務(wù)評價。項目資金具體使用詳見《總投資測算表》（表1）。第五章財務(wù)預(yù)測和分析? 無形資產(chǎn)投入50萬：其中選礦廠占地費用33萬，環(huán)平5萬元，開采費（3年）12萬? 固定資產(chǎn)投入142萬：其中電線路增容30萬，修路10萬，工房7萬，開采機械設(shè)備96萬? 預(yù)付帳款27萬：預(yù)付礦山生產(chǎn)費用項目設(shè)計總投資規(guī)模為人民幣1500萬元。逐步建立相映礦石礦沙的運輸團隊或者與相映的運輸公司建立長期的合作關(guān)系。針對實力強信譽好的大經(jīng)?？蛻艚o予一定的優(yōu)惠，提前安排定單，在付款上給予一定的寬限期。真對客戶的具體需要，安排生產(chǎn)，統(tǒng)籌運輸。公司將重點掌握和抓好產(chǎn)品生產(chǎn)的成品率和精品率降低產(chǎn)品次廢品率，以期提高企業(yè)經(jīng)濟效益。第四章項目SWOT分析及營銷 ? STRENGTH優(yōu)勢分析：? 本項目位于國家重點扶持的西部地區(qū)，符合國家西部大開發(fā)的政策導(dǎo)向，能夠享受相關(guān)國家優(yōu)惠政策；? 該礦山品位高于國內(nèi)一般鐵礦石品位30%的平均水平，屬于優(yōu)質(zhì)鐵礦；? 該項目可露天開采，可大量節(jié)約開采成本；? 本項目周圍有酒鋼、包鋼等大型鋼鐵企業(yè)，可成為公司的潛在客戶，便于鐵精粉的銷售和運輸；? **礦業(yè)公司在當(dāng)?shù)亓己玫恼P(guān)系資源以及豐富的礦業(yè)開采實戰(zhàn)和管理經(jīng)驗；? WEAKNESS弱勢分析? 本項目最大的弱勢在于投資能力不足；? 相對于進口鐵礦石來說，品位上有一定的差距；OPPORTUNITY機會分析? 國內(nèi)人均年消費鋼量仍處于低水平，在國家工業(yè)化和城市化不斷發(fā)展的前提下，鐵礦石作為鋼鐵企業(yè)的上游重要原材料，需求仍保持增長態(tài)勢；? %的基礎(chǔ)上，鐵礦石的價格仍保持繼續(xù)上揚的趨勢；? 從甘肅當(dāng)?shù)氐蔫F礦石供應(yīng)量來看，都存在尚未被滿足的潛在市場，且市場空間較大；? 與國外鐵礦石價格比較，本項目具備一定的資源優(yōu)勢和價格優(yōu)勢，性價比高；? 當(dāng)?shù)卣畬?*公司礦業(yè)開采和加工項目的大力支持；? THREAT威脅分析? 受國家對房地產(chǎn)宏觀調(diào)控的影響，短期內(nèi)對鐵礦石價格有一定的影響；? 國內(nèi)新建鐵礦石項目不斷上馬，有一定的擴容壓力；綜上所述，**礦業(yè)有限公司正在籌建的鐵礦石項目市場前景良好，且具有相當(dāng)?shù)馁Y源優(yōu)勢和市場競爭能力。那么這樣的利潤空間是保證在高品位，高附加值，具有相當(dāng)規(guī)模的礦山開采企業(yè)。鐵礦石屬于工業(yè)基礎(chǔ)原材料，經(jīng)受市場的價格波動能力較強，屬于低價格彈性范疇。中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會副會長羅冰生10月25日在青島舉行的“中國鋼鐵原材料國際研討會”上表示，2007年度鐵礦石年度談判將維持上年的方式和工作機制，寶鋼集團將繼續(xù)作為中國鋼鐵企業(yè)代表參加談判。國際上，未來兩年世界經(jīng)濟將保持增長態(tài)勢，中國以外的鐵礦石需求有所增長，這也是未來鐵礦石供應(yīng)依舊緊張的主要因素，預(yù)計2006年價格在海外三大礦業(yè)公司澳大利亞力拓公司、必和必拓公司以及巴西淡水河谷公司（CVRD）%的基礎(chǔ)上繼續(xù)小幅上漲，加上美元匯率繼續(xù)維持低位，預(yù)計國內(nèi)進口到岸價及國內(nèi)鐵礦石價格將一直堅挺到2007年底。進口供給方面，全球鐵礦石主要產(chǎn)地在巴西、澳大利亞和印度等國，其中巴西和澳大利亞鐵礦的品質(zhì)最佳。自1985年我國鐵礦石進口量突破1000萬噸，；2002年突破1億噸，；2003年我國進口量超過日本，成為世界第一進口鐵礦石大國，；2004年我國進口量鐵礦石再創(chuàng)新高，進口量突破2億噸。國內(nèi)供給方面，雖然中國鐵礦石資源總量和產(chǎn)量均居世界前列，但中國鐵礦石的低品位、開采難度大制約了中國鐵礦業(yè)的供給速度。由于資源枯竭，2005年現(xiàn)有國有重點礦山的生產(chǎn)能力將比2002年減少77萬噸。雖然我國鐵礦資源儲量很大，但同時具有品位低、貧礦多；礦床類型多、礦石類型復(fù)雜；多組分共（伴）生鐵礦石所占比重大的特點，經(jīng)過半個世紀(jì)的開采，可采資源不足的矛盾逐漸顯現(xiàn)，產(chǎn)量增幅有限。因而未來幾年將改變近10年來世界鋼鐵產(chǎn)量的高增長僅出現(xiàn)在中國的情況，其它世界眾多國家的鋼鐵產(chǎn)能也都將出現(xiàn)新的增長，對鐵礦石的需求也將明顯增加。充足的現(xiàn)金使鋼鐵企業(yè)可以實行新項目投資。綜合考慮。按照我國鋼材消費2002~2007年年均增長為11~12%，鋼材進口平均比例10%（1998~%），生鐵產(chǎn)量占鋼材產(chǎn)量比例84%（%）來計算的話，我國2003~%，2005年產(chǎn)量為31584萬噸，2007年產(chǎn)量將達(dá)到36824萬噸，這也是我國同期鐵礦石的需求量通過折算后的鐵含量，由此可推算不同品位鐵礦石的需求量：按生鐵產(chǎn)能驗證鐵礦需求：2003~2005年增加高爐112座，增加年產(chǎn)能力9400萬噸。目前中國人均GDP和鋼鐵消費量均處于世界相對低水平，如果以人均鋼消費350公斤作為工業(yè)發(fā)達(dá)國際的一個合理衡量標(biāo)準(zhǔn)，而且中國目前正處于工業(yè)化和城市化的階段，因而未來幾年中國仍然是全球鋼鐵消費增長量最大的國家。第三章行業(yè)及市場分析自2000年以來，中國鋼鐵產(chǎn)量“一枝獨秀”的迅速增長，引發(fā)國內(nèi)鋼鐵企業(yè)對上游