【正文】 未 結(jié) 發(fā) 票 清 單賣方客戶名稱買方客戶名稱填表日期：發(fā)票號出票日金 額未付余額期 限到期日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人:公司簽章:附件24 （賣方客戶的函頭紙）保 理 業(yè) 務(wù) 導 入 函致： 公司我公司始終致力于為客戶提供最佳的服務(wù)，不斷開拓市場和發(fā)展貿(mào)易。請注意以下問題：1. 按照我司的有關(guān)規(guī)定辦理保理業(yè)務(wù)，并提交相關(guān)單據(jù)；2. 請貴司即日起向我司已核準擔保額度的上述買方發(fā)出我司格式的《導入函》，告知保理業(yè)務(wù)的安排；3. 請貴司務(wù)必在出票時同時向買方發(fā)出我司格式的《應收賬款轉(zhuǎn)讓通知》，明確該發(fā)票代表的應收賬款已轉(zhuǎn)讓給我司，只有對我司的付款方能解除債務(wù)。最遲裝運期為 年 月 日。附件21 賣方客戶清單22 保理業(yè)務(wù)要約函23 未結(jié)發(fā)票清單24 保理業(yè)務(wù)導入函25 保理業(yè)務(wù)申請書26 保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表27 跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表28 爭議情況調(diào)查表29 異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查210 應收賬款轉(zhuǎn)讓三方合同211 應收賬款轉(zhuǎn)讓清單212 應收賬款轉(zhuǎn)讓明細表213 應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書214 應收賬款回購通知書215 應收賬款回購確認書216 應收賬款提示付款通知書217 逾期應收賬款催收函.附件21賣 方 客 戶 清 單賣方客戶名稱填表日期：買方名稱（全稱）地 址電話聯(lián)系人合作時間年交易額賒銷期限付款方式出票次數(shù)/月平均發(fā)票值　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人:公司簽章:附件22 保理業(yè)務(wù)要約函 編 號： 致： 公司根據(jù)貴司的申請，我司同意向貴司提供 保理產(chǎn)品，服務(wù)內(nèi)容包括（ ）項?？蛻艚?jīng)理跟蹤并負責爭議的解決過程，并填寫《爭議情況調(diào)查表》給融資經(jīng)理，融資經(jīng)理簽署意見。跟蹤發(fā)貨后，應填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》。 （12）必要的跟蹤發(fā)貨。 （10）保理融資：在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資。 （8）保理商收款階段：在《應收賬款月報》（買方）到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。 （7）發(fā)票轉(zhuǎn)讓階段：客戶提供《保理業(yè)務(wù)申請書》，列明發(fā)票清單，連同發(fā)票、運輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知，記錄應收賬款的變動情況。 （4）合同談判與締約階段：業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)人員發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》給客戶，并簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議。、債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種報告，協(xié)助企業(yè)管理應收賬款。12. 管理應收賬款的債權(quán)，在每月月末出具《應收賬款報告》，使買方明確應收賬款的到期日，同時提示客戶經(jīng)理進行必要的催收。10. 控制融資額度的使用，為客戶提供預付款和付款。8. 審核賣方提交的發(fā)票及發(fā)票清單，保證客戶對應收賬款進行了有效的轉(zhuǎn)讓通知。6. 負責并帳工作，確定帳戶轉(zhuǎn)移的時間、方法，以及雙方具體的工作安排。（如果賣方將現(xiàn)有的應收賬款同時轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在寄送《保理業(yè)務(wù)導入函》的同時，發(fā)出《關(guān)于**公司已轉(zhuǎn)讓的應收帳款的通知》，使買方明確應收賬款的轉(zhuǎn)讓并確認記載的準確性。2. 指導并協(xié)助業(yè)務(wù)部門進行保理業(yè)務(wù)協(xié)議的談判，落實《保理業(yè)務(wù)要約函》的內(nèi)容和相關(guān)的輔助擔保措施，確保保理業(yè)務(wù)協(xié)議的正確簽署。7. 處理爭議，填寫《爭議情況調(diào)查表》。6. 監(jiān)控買方的付款情況。負責與企業(yè)進行對帳，并進行拜訪，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營管理方面的變化，對整體風險情況做出評價，按月上報《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》。4. 負責考察買賣雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系，必要時跟蹤發(fā)貨。2. 協(xié)助客戶整理出確切的業(yè)務(wù)需求并選擇適合的保理業(yè)務(wù)品種，出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》，提交業(yè)務(wù)理審核。采用司法手段解決問題的行動應當在協(xié)商解決爭議的有效期間內(nèi)開始，并需通知保理商。如果在約定的期限內(nèi)，買賣雙方?jīng)]有完成仲裁或訴訟，則保理商對這筆交易不再承擔擔保付款的責任。約定法律手段解決的期限，目的是為了敦促買賣雙方盡快地解決糾紛。在這種情況下，賣方一般需要向保理商提供有關(guān)爭議性質(zhì)的相關(guān)細節(jié)。保理商會將有關(guān)爭議的應收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方，由賣方自己直接向買方收款，保理商也不再對該筆應收帳款承擔擔保付款的責任。l 買賣雙方協(xié)商解決協(xié)商解決的期限為90天。3）爭議的解決保理商通常會發(fā)出《保理爭議通知單》，將爭議的細節(jié)告知賣方，并允許賣方在一定的期限來解決爭議。通常情況下，保理商對爭議的管理是由業(yè)務(wù)部門來負責處理的。例如：賣方的產(chǎn)品是否不再適銷對路；買方是否出現(xiàn)了嚴重的是資金短缺等等。在現(xiàn)實業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)爭議幾乎是一種不可避免的正常的現(xiàn)象。無論采用何種方式來解決爭議，賣方都應當積極努力地去解決爭議并及時向保理商通報爭議解決的進展情況。但是，如果爭議解決后，賣方的權(quán)益得到了認可，保理商有義務(wù)重新核準該應收帳款并恢復對應收帳款的擔保付款責任。但如果應收帳款已經(jīng)被核準，發(fā)生爭議后，這種已經(jīng)核準的應收帳款會變?yōu)槲幢缓藴实膽諑た?，以等待爭議的解決，有些保理合同中甚至會明確規(guī)定發(fā)生爭議的應收帳款將被視為從未核準過。2．發(fā)生爭議的應收帳款會由已核準的應收帳款變未核準的應收帳款。但是如果發(fā)生爭議導致融資比例超出了約定的融資比例，保理商會要采用一定的方法來維護正常的融資比例，以保證融資的安全。一般情況下，保理商會采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來贖回融資。因此，當發(fā)生爭議時，保理商會收回相應的融資，即所謂的融資贖回（charge back）。保理商對賣方進行融資的基礎(chǔ)是已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的合格的應收帳款的整體余額。2）爭議所產(chǎn)生的影響發(fā)生爭議會對保理業(yè)務(wù)的融資及保理商的壞帳擔保責任產(chǎn)生一定的影響和后果。應收帳款是否能夠合法有效成立的關(guān)鍵是賣方是否有效地履行的基礎(chǔ)合同義務(wù)，如果賣方有效地履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)，一般情況下，應收帳款就能夠合法成立；反之，則可能直接涉及應收帳款是否能夠足額成立的問題。但在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，僅限于賣方在履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)方面出現(xiàn)的問題才構(gòu)成有效爭議。1）發(fā)生爭議的原因包括：l 賣方?jīng)]有履行基礎(chǔ)貿(mào)易合同的要求。在保理業(yè)務(wù)中，如果發(fā)生爭議，將會影響應收帳款的價值，也動搖了保理商融資的基礎(chǔ)。這種記賬維護工作包括：l 圍繞著應收帳款的轉(zhuǎn)讓，記錄賣方與保理商之間以及保理商與買方之間的債權(quán)債務(wù)的變化情況；l 管理應收帳款債權(quán)，到期向買方收款和催收；負責向賣方付款和提供貿(mào)易融資；l 定期或不定期向賣方提交未結(jié)清應收帳款報告以及其它有關(guān)應收帳款債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種分析報告。保理商必須能夠?qū)諑た顐鶛?quán)進行清晰的管理，具備良好的通訊條件和訓練有素的職員，此外，還要求掌握充分而準確的信息，同時，取得賣方的配合，提供相關(guān)的重要信息。這種權(quán)利會在保理協(xié)議中做出明確的約定。保理商保護自身的正當權(quán)益才是當務(wù)之急。需要特別注意的，在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，真正的合法債權(quán)人不是賣方。在發(fā)出之前，保理商會事先將其副本發(fā)給賣方。如果連續(xù)發(fā)出三份催收函買方仍未付款的話，保理商會考慮借助法律手段進行收款，這是最后的解決方式。第二份催收函所使用的文字表述會較以前有所加重，以進一步催促買方付款。一般的流程是，發(fā)票到期而買方仍未付款時，保理商會向買方發(fā)出一份《逾期發(fā)票付款催收函》，列明已到期的發(fā)票內(nèi)容，并適用恰當?shù)奈淖直磉_提示買方應當及時付款。即使是對于那些非常頑固的買方，究竟應當是溫和的或強硬催收態(tài)度也必須顧及賣方的需求。催收方式以及催款周期往往要考慮賣方的需要，根據(jù)買方的資信情況，買賣雙方的交易記錄與交易關(guān)系，當?shù)氐慕灰琢晳T與行業(yè)習慣、事態(tài)的發(fā)展狀況與嚴重程度等多種因素對不同的買方采取不同的催款周期。同時，業(yè)務(wù)人員進行深入調(diào)查，確定發(fā)生間接付款的原因，填寫《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》提交給業(yè)務(wù)經(jīng)理備查。（1）業(yè)務(wù)部門檢查付款的原始憑證及入賬憑證，發(fā)現(xiàn)間接付款后，應考慮正常的清算時間，考察付款時間與入賬時間是否吻合，及時發(fā)現(xiàn)賣方在收到貨款后是否存在違反《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》中關(guān)于發(fā)生間接付款時賣方應立刻將款項歸還我司的規(guī)定。付款的原始憑證副本應存檔保留。（4）業(yè)務(wù)部門應根據(jù)《應收賬款月報》隨時對帳，及時發(fā)現(xiàn)間接付款，針對大額發(fā)票和集中到期發(fā)票，必要時應提前一周提示買方事先做出資金安排。（2）履行有效的轉(zhuǎn)讓通知：在每一次賣方轉(zhuǎn)讓應收賬款的時候，都應確保賣方要向買方發(fā)出《應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，明確買方采用有效的付款方式，并指明保理商的收款賬號。對間接付款的管理包括兩個方面：1. 預先采取措施盡可能的防范和避免發(fā)生間接付款。由于買方的疏忽會發(fā)生，應提示買方注意保理業(yè)務(wù)的安排，避免這種情況的再次發(fā)生。這種現(xiàn)象被稱為間接付款。業(yè)務(wù)部門根據(jù)《應收賬款月報》，在應收賬款到期前一周內(nèi)提示買方付款，針對大額和集中到期的發(fā)票應盡早與買方溝通，作出還款的時間安排。保理商對發(fā)票進行必要的審核后，將會確認發(fā)票所代表的應收帳款債權(quán)，接受賣方的轉(zhuǎn)讓并將發(fā)票逐筆記入各個買方的賬戶中。接受轉(zhuǎn)讓或拒絕保理商收到賣方的發(fā)票列表后，會對發(fā)票列表以及所附的發(fā)票進行必要的審核。保理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應認真的進行核對，降低賣方出錯的幾率。賣方要向保理商提供內(nèi)容完全相同的發(fā)票或發(fā)票副本，其作用主要是為了完成應收帳款向保理商的轉(zhuǎn)移和作為保理商記賬的依據(jù)。此外，我國的法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓需由賣方（原債權(quán)人）履行通知義務(wù)，債權(quán)的受讓人對債務(wù)人所進行的通知往往不具備上述法律效力。根據(jù)法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知是債權(quán)轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人發(fā)生效力的條件，即如果債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人，則該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不會產(chǎn)生任何約束力。二、發(fā)票處理發(fā)票的處理包含以下內(nèi)容：發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知賣方履行貿(mào)易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應收賬款成立。并帳和建立銷售分戶帳的工作，是在賬戶經(jīng)理的協(xié)助和指導下完成的。由保理商的單據(jù)處理部門對應收賬款進行檢查，剔除逾期的、未發(fā)貨的、買方破產(chǎn)的、債權(quán)不完整的、存在爭議的發(fā)票，確保轉(zhuǎn)讓的應收賬款全面準確的反映賣方現(xiàn)實的業(yè)務(wù)情況。保理協(xié)議一般都會對賬戶轉(zhuǎn)移工作做出具體的規(guī)定，例如賬戶轉(zhuǎn)移的具體日期、賬戶轉(zhuǎn)移的方式以及賬戶轉(zhuǎn)移過程中雙方應當完成的具體工作等。保理商建立銷售分戶賬一旦雙方簽署了保理協(xié)議，首先需要做的工作是保理商要為賣方客戶建立銷售分戶賬。賣方在收到《保理業(yè)務(wù)要約函》后，一方面會就有關(guān)保理業(yè)務(wù)安排的一些商業(yè)條件與保理商進行談判，另一方面，也會按照保理商提出的要求去落實有關(guān)輔助擔保方面的措施。l 《賣方整體情況調(diào)查報告》；l 《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》；l 《企業(yè)應收帳款報告》；l 《企業(yè)買方付款記錄》；l 有代表性的《貿(mào)易合同》；l 賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表；審批部門將會對上述材料進行審核，并做出是否與賣方進行保理業(yè)務(wù)合作的最終決定。需求分析除了可以作為選擇保理品種的依據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求量、信用擔保額度和保理商確定收費的依據(jù)。有些客戶可能并未意識到自己的業(yè)務(wù)需求，也有一些客戶則是根本不了解保理所能夠帶來的業(yè)務(wù)功效。業(yè)務(wù)部門通過考察撰寫《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，以確定業(yè)務(wù)人員做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實際需求，特別針對復雜的貿(mào)易背景，標準產(chǎn)品難以應對的時候，業(yè)務(wù)經(jīng)理可以協(xié)助進行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計。二是從企業(yè)外部進行考察，包括從賣方主要往來客戶獲得相關(guān)信息及其對賣方的評價；從專業(yè)機構(gòu)了解賣方所屬行業(yè)的基本情況；以及通過對賣方客戶（買方）的考察印證買賣雙方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系等。一、保理業(yè)務(wù)的準備與開始賣方客戶考察保理業(yè)務(wù)一般是以賣方為核心服務(wù)對象的業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)的賣方是至關(guān)重要的。正確全面系統(tǒng)的認識和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點，是維護保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。第二十一條 本辦法由公司總部負責制定、解釋與修訂。第六章 附 則第十