【正文】 的融資贖回（charge back）。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，融資贖回并不意味著保理商要從賣方那里直接收回融資款。一般情況下，保理商會(huì)采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來(lái)贖回融資。即當(dāng)發(fā)生爭(zhēng)議后，應(yīng)收帳款中適合于融資的合格應(yīng)收帳款會(huì)因爭(zhēng)議而變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款，這就會(huì)使得合格的應(yīng)收帳款余額被減少，如果融資款項(xiàng)所占合格的應(yīng)收帳款余額的比例仍在約定的融資比例的限額之內(nèi)，通常保理商不會(huì)采取任何行動(dòng)來(lái)贖回融資。但是如果發(fā)生爭(zhēng)議導(dǎo)致融資比例超出了約定的融資比例，保理商會(huì)要采用一定的方法來(lái)維護(hù)正常的融資比例，以保證融資的安全。這種方法有：一是從買方收到的款項(xiàng)不再向賣方付款而直接歸還融資款，這樣就能夠降低融資比例，直到到達(dá)正常的融資比例范圍之內(nèi)；二是停止繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資，由于融資比例已經(jīng)超出了正常的范圍，已經(jīng)沒有理由繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資；三是接受賣方轉(zhuǎn)讓新的發(fā)票，以補(bǔ)充合格的應(yīng)收帳款余額，從而達(dá)到降低融資比例的效果；四是要求賣方直接以現(xiàn)金形式歸還一定的融資款。2．發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款會(huì)由已核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款變未核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款。如果發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)核準(zhǔn)的部分，顯然，保理商不會(huì)就該應(yīng)收帳款承擔(dān)壞帳擔(dān)保責(zé)任，發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方即可。但如果應(yīng)收帳款已經(jīng)被核準(zhǔn)，發(fā)生爭(zhēng)議后，這種已經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款會(huì)變?yōu)槲幢缓藴?zhǔn)的應(yīng)收帳款，以等待爭(zhēng)議的解決，有些保理合同中甚至?xí)鞔_規(guī)定發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款將被視為從未核準(zhǔn)過(guò)。在解決爭(zhēng)議的期間內(nèi)，保理商暫時(shí)免于擔(dān)保付款的責(zé)任。但是，如果爭(zhēng)議解決后，賣方的權(quán)益得到了認(rèn)可，保理商有義務(wù)重新核準(zhǔn)該應(yīng)收帳款并恢復(fù)對(duì)應(yīng)收帳款的擔(dān)保付款責(zé)任。3．賣方在發(fā)生爭(zhēng)議期間承擔(dān)積極作為的義務(wù)和向保理商的告知義務(wù)。無(wú)論采用何種方式來(lái)解決爭(zhēng)議，賣方都應(yīng)當(dāng)積極努力地去解決爭(zhēng)議并及時(shí)向保理商通報(bào)爭(zhēng)議解決的進(jìn)展情況。4. 如果從管理的角度來(lái)看，爭(zhēng)議意味著更多的東西。在現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)爭(zhēng)議幾乎是一種不可避免的正常的現(xiàn)象。但是，發(fā)生爭(zhēng)議有時(shí)也可能預(yù)示賣方或買方的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)了某種危機(jī)。例如：賣方的產(chǎn)品是否不再適銷對(duì)路；買方是否出現(xiàn)了嚴(yán)重的是資金短缺等等。因此，保理商就必須對(duì)爭(zhēng)議的性質(zhì)做出準(zhǔn)確的判斷。通常情況下，保理商對(duì)爭(zhēng)議的管理是由業(yè)務(wù)部門來(lái)負(fù)責(zé)處理的。一方面要深入地了解爭(zhēng)議的細(xì)節(jié)，確定判斷爭(zhēng)議的性質(zhì)，并跟蹤爭(zhēng)議的處理過(guò)程；另一方面還要對(duì)爭(zhēng)議的發(fā)生頻率進(jìn)行監(jiān)控，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于保理商維護(hù)正常、安全的保理業(yè)務(wù)有著重要的意義。3）爭(zhēng)議的解決保理商通常會(huì)發(fā)出《保理爭(zhēng)議通知單》，將爭(zhēng)議的細(xì)節(jié)告知賣方，并允許賣方在一定的期限來(lái)解決爭(zhēng)議。解決的方式有兩種，協(xié)商解決和通過(guò)法律途徑解決。l 買賣雙方協(xié)商解決協(xié)商解決的期限為90天。如果賣方在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)沒有能夠解決爭(zhēng)議，也沒有開始采用司法解決爭(zhēng)議方式的行動(dòng)。保理商會(huì)將有關(guān)爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方，由賣方自己直接向買方收款，保理商也不再對(duì)該筆應(yīng)收帳款承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。如果賣方明確表示爭(zhēng)議已經(jīng)解決或是爭(zhēng)議根本就不存在，保理商將會(huì)繼續(xù)努力向買方收款。在這種情況下，賣方一般需要向保理商提供有關(guān)爭(zhēng)議性質(zhì)的相關(guān)細(xì)節(jié)。l 采用法律手段解決爭(zhēng)議買賣雙方可以采用仲裁或是訴訟的方式來(lái)解決，都被視為法律手段。約定法律手段解決的期限，目的是為了敦促買賣雙方盡快地解決糾紛。只要是在規(guī)定的期限內(nèi)有了爭(zhēng)議解決的結(jié)果，保理商會(huì)按照仲裁或判決結(jié)果就已確認(rèn)部分承擔(dān)相應(yīng)的壞賬擔(dān)保責(zé)任，將未被確認(rèn)的部分反轉(zhuǎn)讓給賣方。如果在約定的期限內(nèi)，買賣雙方?jīng)]有完成仲裁或訴訟，則保理商對(duì)這筆交易不再承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。如果買賣雙方首先采用協(xié)商的方式來(lái)解決爭(zhēng)議，但不能使問(wèn)題得到解決，買賣雙方可以改用司法手段來(lái)解決。采用司法手段解決問(wèn)題的行動(dòng)應(yīng)當(dāng)在協(xié)商解決爭(zhēng)議的有效期間內(nèi)開始，并需通知保理商。第二章 保理業(yè)務(wù)的過(guò)程管理一、保理業(yè)務(wù)的人員分工與職責(zé)l 業(yè)務(wù)部門的職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)拓展業(yè)務(wù)，考察潛在客戶的整體情況，出具《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》，選擇適用于保理業(yè)務(wù)的客戶。2. 協(xié)助客戶整理出確切的業(yè)務(wù)需求并選擇適合的保理業(yè)務(wù)品種，出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》，提交業(yè)務(wù)理審核。3. 在業(yè)務(wù)經(jīng)理審批操作方案后，業(yè)務(wù)人員提交以下材料審批：《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。4. 負(fù)責(zé)考察買賣雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系，必要時(shí)跟蹤發(fā)貨。5. 行使對(duì)賣方的日常的監(jiān)督管理職能。負(fù)責(zé)與企業(yè)進(jìn)行對(duì)帳，并進(jìn)行拜訪，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的變化，對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)情況做出評(píng)價(jià)，按月上報(bào)《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》。及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理間接付款及其他非正?，F(xiàn)象，上報(bào)《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》。6. 監(jiān)控買方的付款情況。向買方提供的《應(yīng)收帳款報(bào)告》，針對(duì)大額和集中到期的發(fā)票，在到期前一周內(nèi)，提示買方付款；負(fù)責(zé)催收工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題；收集相關(guān)的內(nèi)部及外部信息，判斷買方整體風(fēng)險(xiǎn)情況，出具《買方客戶調(diào)查報(bào)告》。7. 處理爭(zhēng)議，填寫《爭(zhēng)議情況調(diào)查表》。l 融資部門的職責(zé)1. 協(xié)助業(yè)務(wù)部門拓展保理業(yè)務(wù)，審核客戶經(jīng)理提交的《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》，協(xié)助進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，確定產(chǎn)品操作方案，保障保理產(chǎn)品的正確使用。2. 指導(dǎo)并協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行保理業(yè)務(wù)協(xié)議的談判，落實(shí)《保理業(yè)務(wù)要約函》的內(nèi)容和相關(guān)的輔助擔(dān)保措施，確保保理業(yè)務(wù)協(xié)議的正確簽署。3. 指導(dǎo)并落實(shí)《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的制作和簽發(fā)，使每一個(gè)買方客戶了解保理業(yè)務(wù)的安排，確保保理業(yè)務(wù)的正常開展。（如果賣方將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款同時(shí)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在寄送《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的同時(shí)，發(fā)出《關(guān)于**公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知》，使買方明確應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓并確認(rèn)記載的準(zhǔn)確性。）5. 審查并監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在保理業(yè)務(wù)開展的過(guò)程中對(duì)買賣雙方的管理工作，風(fēng)險(xiǎn)控制的措施及對(duì)異常業(yè)務(wù)情況的處理方式。6. 負(fù)責(zé)并帳工作，確定帳戶轉(zhuǎn)移的時(shí)間、方法，以及雙方具體的工作安排。7. 建立銷售分戶帳和資金帳戶。8. 審核賣方提交的發(fā)票及發(fā)票清單，保證客戶對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了有效的轉(zhuǎn)讓通知。9. 根據(jù)發(fā)票/貸項(xiàng)清單記錄銷售分戶帳的變動(dòng)情況，接受應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。10. 控制融資額度的使用，為客戶提供預(yù)付款和付款。11. 處理買方的付款。12. 管理應(yīng)收賬款的債權(quán)，在每月月末出具《應(yīng)收賬款報(bào)告》，使買方明確應(yīng)收賬款的到期日，同時(shí)提示客戶經(jīng)理進(jìn)行必要的催收。13. 發(fā)生買方遲付的時(shí)候，向買方發(fā)出《催收函》。、債權(quán)分析、融資情況以及爭(zhēng)議情況等多種報(bào)告，協(xié)助企業(yè)管理應(yīng)收賬款。二、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理 （1）賣方考察階段：業(yè)務(wù)部門出具《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》； （2）需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇階段：業(yè)務(wù)部門出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，并簽署意見； （3）審批階段：業(yè)務(wù)部門將《賣方整體情況調(diào)查報(bào)告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表提交相應(yīng)機(jī)構(gòu)審批。 （4）合同談判與締約階段：業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)人員發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》給客戶，并簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議。 （5）建立銷售分戶帳階段（6）導(dǎo)入保理業(yè)務(wù)階段：業(yè)務(wù)部門監(jiān)督賣方簽發(fā)《導(dǎo)入函》給買方。 （7）發(fā)票轉(zhuǎn)讓階段：客戶提供《保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》，列明發(fā)票清單，連同發(fā)票、運(yùn)輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知，記錄應(yīng)收賬款的變動(dòng)情況?！侗＠順I(yè)務(wù)申請(qǐng)書》須核符簽發(fā)人印鑒。 （8）保理商收款階段：在《應(yīng)收賬款月報(bào)》（買方）到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。 （9）催收階段：依據(jù)《催收函》，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收工作。 （10）保理融資：在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資。 （11）買方的日常風(fēng)險(xiǎn)控制：定期對(duì)賣方進(jìn)行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查報(bào)告》。 （12）必要的跟蹤發(fā)貨。在保理業(yè)務(wù)開展過(guò)程中，必要時(shí)應(yīng)跟蹤發(fā)貨過(guò)程，以充分了解基礎(chǔ)交易情況。跟蹤發(fā)貨后，應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》。 （13）爭(zhēng)議的處理：融資部發(fā)出《保理業(yè)務(wù)爭(zhēng)議通知單》給賣方。客戶經(jīng)理跟蹤并負(fù)責(zé)爭(zhēng)議的解決過(guò)程，并填寫《爭(zhēng)議情況調(diào)查表》給融資經(jīng)理，融資經(jīng)理簽署意見。 （14）保理業(yè)務(wù)的終止：保理商發(fā)出《保理業(yè)務(wù)終止通知書》給客戶。附件21 賣方客戶清單22 保理業(yè)務(wù)要約函23 未結(jié)發(fā)票清單24 保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函25 保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書26 保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表27 跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表28 爭(zhēng)議情況調(diào)查表29 異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查210 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓三方合同211 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單212 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表213 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書214 應(yīng)收賬款回購(gòu)?fù)ㄖ獣?15 應(yīng)收賬款回購(gòu)確認(rèn)書216 應(yīng)收賬款提示付款通知書217 逾期應(yīng)收賬款催收函.附件21賣 方 客 戶 清 單賣方客戶名稱填表日期：買方名稱（全稱）地 址電話聯(lián)系人合作時(shí)間年交易額賒銷期限付款方式出票次數(shù)/月平均發(fā)票值　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人:公司簽章:附件22 保理業(yè)務(wù)要約函 編 號(hào)： 致： 公司根據(jù)貴司的申請(qǐng)，我司同意向貴司提供 保理產(chǎn)品，服務(wù)內(nèi)容包括（ ）項(xiàng)。1. 貿(mào)易融資 2. 銷售分戶帳管理 3. 催收服務(wù) 4. 信用擔(dān)保擔(dān)保額度詳情如下：買方名稱信用擔(dān)保額度額度類型（循環(huán)/單筆）有效期單筆信用擔(dān)保額度，只適用于第（ ）號(hào)商務(wù)合同/訂單下交易，不可循環(huán)使用。最遲裝運(yùn)期為 年 月 日。根據(jù)信用擔(dān)保額度，我司核準(zhǔn)貴司的融資額度及相關(guān)的條件如下：融資額度：融資比例：融資利率：手續(xù)費(fèi)費(fèi)率：?jiǎn)螕?jù)處理費(fèi)： /每筆付款期限：上表中所列額度為總?cè)谫Y額度，針對(duì)任一買方的應(yīng)收賬款的融資額度根據(jù)其對(duì)應(yīng)的信用擔(dān)保額度乘以融資比例確定。請(qǐng)注意以下問(wèn)題：1. 按照我司的有關(guān)規(guī)定辦理保理業(yè)務(wù)，并提交相關(guān)單據(jù)；2. 請(qǐng)貴司即日起向我司已核準(zhǔn)擔(dān)保額度的上述買方發(fā)出我司格式的《導(dǎo)入函》，告知保理業(yè)務(wù)的安排；3. 請(qǐng)貴司務(wù)必在出票時(shí)同時(shí)向買方發(fā)出我司格式的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知》，明確該發(fā)票代表的應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)讓給我司，只有對(duì)我司的付款方能解除債務(wù)。4. 輔助擔(dān)保要求：** 商業(yè)保理有限公司（蓋章）年 月 日公司意見：（法人章或授權(quán)簽章）簽收人：年 月 日本要約函一式二份，申請(qǐng)人和** 商業(yè)保理有限公司各持一份，具有同等法律效力，請(qǐng)申請(qǐng)人簽署意見后將其中一份退回本公司。附件23 未 結(jié) 發(fā) 票 清 單賣方客戶名稱買方客戶名稱填表日期：發(fā)票號(hào)出票日金 額未付余額期 限到期日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表人:公司簽章:附件24 （賣方客戶的函頭紙）保 理 業(yè) 務(wù) 導(dǎo) 入 函致： 公司我公司始終致力于為客戶提供最佳的服務(wù)，不斷開拓市場(chǎng)和發(fā)展貿(mào)易。我公司同** 商業(yè)保理有限公司簽署了保理業(yè)務(wù)協(xié)議，由** 商業(yè)保理有限公司提供保理服務(wù)，他們的服務(wù)將減輕我們?cè)趲?wù)管理方面的壓力，從而可將更多的資源投入到生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)中。根據(jù)保理業(yè)務(wù)協(xié)議我方將發(fā)票所代表的應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給** 商業(yè)保理有限公司，在每次出具發(fā)票的時(shí)候均會(huì)附有《應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓通知》。** 商業(yè)保理有限公司將取代我方成為貴司的合法債權(quán)人，相應(yīng)的付款應(yīng)遵循他們的指示支付。請(qǐng)注意貴司的債務(wù)只有在對(duì)** 商業(yè)保理有限公司付款后方能解除。貴司收到貨物后產(chǎn)生的任何質(zhì)疑和要求應(yīng)同時(shí)通知我方和**商業(yè)保理有限公司。請(qǐng)相