【正文】 1固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合 計(jì) 注1：說(shuō)明各項(xiàng)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理的原因。 2：資金來(lái)源應(yīng)區(qū)分募股資金、金融機(jī)構(gòu)貸款和其他來(lái)源等。累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期計(jì)提本期減少期末數(shù)房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具辦公設(shè)備其他合 計(jì)凈 值固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期計(jì)提本期減少期末數(shù)計(jì)提原因房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具辦公設(shè)備其他合 計(jì) 注：說(shuō)明固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的增減變動(dòng)情況及計(jì)提的原因。1固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)房屋建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具辦公設(shè)備其他合 計(jì)注1：固定資產(chǎn)中如有在建工程轉(zhuǎn)入、出售、置換、抵押或擔(dān)保等情況，應(yīng)予以說(shuō)明。 注2：期初數(shù)、期末數(shù)變動(dòng)幅度在30%以上，或占公司報(bào)表日資產(chǎn)總額5% 或報(bào)告期利潤(rùn)總額10%以上的，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)目的具體情況及變動(dòng)原因。注3：若股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，還應(yīng)列示下表：被投資單位名稱初始投資額追加投資額被投資單位權(quán)益增減額分得的現(xiàn)金紅利額累計(jì)權(quán)益增減額期末余額小 計(jì)注：說(shuō)明被投資單位與公司會(huì)計(jì)政策的重大差異，投資變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限制等。（3）其他股權(quán)投資被投資單位名稱投資期限占被投資單位注冊(cè)資本比例投資金額減值準(zhǔn)備小 計(jì)注1：若實(shí)際投資比例與注冊(cè)資本比例不一致，應(yīng)予以披露并說(shuō)明原因。 1待攤費(fèi)用類 別期末數(shù)期初數(shù)期末結(jié)存余額的原因租賃費(fèi)修理費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)低值易耗品攤銷(xiāo)其他合 計(jì)1一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資（1）一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資種 類面值年利率初始投資成本到期日本期利息累計(jì)應(yīng)收利息期末余額合 計(jì)（2）一年內(nèi)到期的其他債權(quán)投資投資種類初始投資成本年利率到期日本期利息累計(jì)應(yīng)收利息期末余額合 計(jì)1其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)（按內(nèi)容列示明細(xì)）合 計(jì)注：金額較大的其他流動(dòng)資產(chǎn)，應(yīng)列示其內(nèi)容和金額。應(yīng)收補(bǔ)貼款單位名稱期末數(shù)期初數(shù)性質(zhì)或內(nèi)容（列示明細(xì)項(xiàng)目）合 計(jì)注：應(yīng)收補(bǔ)貼款已經(jīng) 批準(zhǔn)，批準(zhǔn)文號(hào) 。預(yù)付帳款 帳 齡期末數(shù)比例%期初數(shù)比例%未收回原因1年以內(nèi)1—2年2—3年3年以上合 計(jì)注1：預(yù)付賬款中如有預(yù)付持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)，應(yīng)單獨(dú)列示。注6：金額較大的其他應(yīng)收款，應(yīng)說(shuō)明其性質(zhì)或內(nèi)容。注4：本年度實(shí)際沖銷(xiāo)的其他應(yīng)收款性質(zhì)、理由及其金額，若實(shí)際沖銷(xiāo)的款項(xiàng)涉及關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的，還應(yīng)單獨(dú)披露。注2：以前年度已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例較大的，但在本年度又全額或部分收回的，或通過(guò)重組等其他方式收回的，應(yīng)說(shuō)明原因，原估計(jì)計(jì)提比例的理由，以及原估計(jì)計(jì)提比例的合理性。注6：列示應(yīng)收賬款項(xiàng)目欠款金額前五名金額合計(jì)，及占應(yīng)收賬款總額的比例。注4：本年度實(shí)際沖銷(xiāo)的應(yīng)收賬款性質(zhì)、理由及其金額，若實(shí)際沖銷(xiāo)的款項(xiàng)涉及關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的，還應(yīng)單獨(dú)披露。注2：以前年度已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例較大的，但在本年度又全額或部分收回的，或通過(guò)重組等其他方式收回的，應(yīng)說(shuō)明原因，原估計(jì)計(jì)提比例的理由，以及原估計(jì)計(jì)提比例的合理性。應(yīng)收利息單位名稱期末數(shù)期初數(shù)（性質(zhì)或內(nèi)容）（列示明細(xì)項(xiàng)目）合 計(jì)注：對(duì)其中金額較大的，應(yīng)說(shuō)明其性質(zhì)或內(nèi)容。 應(yīng)收票據(jù) 種 類期末數(shù)期初數(shù)（出票單位出票日期到期日）銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計(jì) 注：已用于質(zhì)押的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)單獨(dú)列示出票單位、出票日期、到期日、金額等重要事項(xiàng)。若不存在上述情況，也應(yīng)予以說(shuō)明。注3：對(duì)流動(dòng)性差的證券投資市價(jià)來(lái)源需特別說(shuō)明。短期投資類 別期末數(shù)期初數(shù)報(bào)表日市價(jià)投資金額跌價(jià)準(zhǔn)備投資金額跌價(jià)準(zhǔn)備股權(quán)投資其中：股票投資債券投資其中：國(guó)債投資其他債券投資其他投資委托貸款本金委托貸款利息合 計(jì) 注1：說(shuō)明短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備的增減變動(dòng)情況，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備所選用的證券期末市價(jià)的資料來(lái)源。 五、合并會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋非經(jīng)常報(bào)表項(xiàng)目、名稱反映不出其性質(zhì)或內(nèi)容的報(bào)表項(xiàng)目、金額異常或年度間變動(dòng)異常的報(bào)表項(xiàng)目（如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%以上，或占公司報(bào)表日資產(chǎn)總額5%或報(bào)告期利潤(rùn)總額10%以上的），應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)目的具體情況及變動(dòng)原因。若發(fā)生購(gòu)買(mǎi)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)而增加控股子公司、合營(yíng)企業(yè)的情況，應(yīng)說(shuō)明每個(gè)新增或轉(zhuǎn)讓股權(quán)的購(gòu)買(mǎi)日及其確定方法。（3）對(duì)納入合并范圍但母公司持股比例未達(dá)到50%以上的子公司，應(yīng)說(shuō)明納入合并范圍的原因。所得稅：按33%稅率計(jì)征上繳。（3）本公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，已將合營(yíng)企業(yè)合并在內(nèi)，并按照比例合并方法對(duì)合營(yíng)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等予以合并。（1）合并范圍：本公司直接或間接擁有50%以上（不含50%）權(quán)益性資本或被本公司實(shí)際控制的被投資企業(yè)。2重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明說(shuō)明公司重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容和更正金額、原因及其影響。所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理采用應(yīng)付稅款法，即將本期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)稅所得額，在當(dāng)期確認(rèn)所得稅費(fèi)用。 （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。如勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。1收入確認(rèn)的方法：（1）商品銷(xiāo)售收入：本公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方；既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出商品實(shí)施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計(jì)量；同時(shí)滿足上述條件時(shí)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，并按已實(shí)現(xiàn)的收入記賬，計(jì)入當(dāng)期損益。（2）開(kāi)辦費(fèi)發(fā)生時(shí)先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集，在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次計(jì)入損益；固定資產(chǎn)大修理支出在大修理間隔期內(nèi)平均攤銷(xiāo)；租入固定資產(chǎn)改良支出在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷(xiāo)；其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷(xiāo)。B、當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益： 1）無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)所替代，并且已無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值；2）無(wú)形資產(chǎn)已超過(guò)法律保護(hù)期限，并且已不能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益；3）其他足以證明無(wú)形資產(chǎn)已喪失了使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的情形。（4） 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備年度終了，根據(jù)各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給公司帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的能力，對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于無(wú)形資產(chǎn)帳面價(jià)值的，本公司按其可收回金額低于帳面價(jià)值的差額單項(xiàng)計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（2） 無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)方法無(wú)形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)，計(jì)入損益。1無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷(xiāo)方法：（1） 無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)A、購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際支付的價(jià)款入賬；B、投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)按投資各方確認(rèn)的價(jià)值入賬；C、自行開(kāi)發(fā)并按法律程序申請(qǐng)取得的無(wú)形資產(chǎn)，按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)等費(fèi)用入賬，開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。（2）資本化期間：本公司為購(gòu)建固定資產(chǎn)而借入的專門(mén)借款所發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)、匯兌差額，滿足上述資本化條件的，以及因借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用，在所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的，予以資本化，計(jì)入所購(gòu)建的固定資產(chǎn)的成本；在所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的，計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。存在下列一項(xiàng)或若干情況時(shí)，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備：A、長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來(lái)3年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的在建工程；B、所建項(xiàng)目無(wú)論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給公司帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益具有重大不確定性；C、其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。如果所購(gòu)建固定資產(chǎn)需要試生產(chǎn)或試運(yùn)行，則在試生產(chǎn)結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常生產(chǎn)出合格產(chǎn)品時(shí)，或試運(yùn)行結(jié)果表明能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)時(shí)，就應(yīng)當(dāng)認(rèn)為資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。在建工程于工程竣工并交付使用時(shí)或工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。工程在建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出及達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的工程借款利息計(jì)入在建固定資產(chǎn)的成本。如果有跡象表明以前期間據(jù)以計(jì)提固定資產(chǎn)減值的各種因素發(fā)生變化，使得固定資產(chǎn)可收回金額大于其賬面價(jià)值，則以前期間已計(jì)提的減值損失應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回，但轉(zhuǎn)回的金額不應(yīng)超過(guò)原已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。各類固定資產(chǎn)的估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值率和年折舊率如下：　資產(chǎn)類別使用年限凈殘值率年折舊率房屋建筑物3040年3%機(jī)器設(shè)備1015年3%運(yùn)輸工具8年3%辦公設(shè)備5年3%其他5年3% ⑸　固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備年度終了，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е?