【正文】 資產(chǎn)原始價值是以評估值作為入賬依據(jù)的，還應披露評估機構、評估方法。 3：說明在建工程減值準備的增減變動情況及計提的原因。 1工程物資工程物資項目期末余額期初余額合 計1在建工程工程項目合 計預算數(shù)期初數(shù)其中：借款費用資本化金額本期增加其中：借款費用資本化金額本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其中：借款費用資本化金額其他減少數(shù)其中：借款費用資本化金額期末數(shù)其中：借款費用資本化金額資金來源***工程投入占預算的比例***在建工程減值準備：***期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計提原因***注 1：用于確定資本化金額的資本化率應單獨披露。注2：融資租賃固定資產(chǎn)應披露每類租入資產(chǎn)的賬面原值、累計折舊、賬面凈值；經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)應披露每類租出資產(chǎn)的賬面價值。（2）其他債權投資投資單位初始投資成本年利率到期日應計利息累計應收利息期末余額減值準備小 計注：說明長期投資減值準備的增減變動情況以及計提的原因。（4）股權投資差額被投資單位名稱初始金額形成原因攤銷期限本期攤銷額攤余價值小 計1長期債權投資（1）長期債券投資種 類面值年利率初始投資成本到期日本期利息累計應收利息期末余額減值準備小 計注1：說明長期投資減值準備的增減變動情況以及計提的原因。注2：說明長期投資減值準備的增減變動情況以及計提的原因。1長期股權投資（1）長期股權投資項 目期末數(shù)期初數(shù)金額減值準備金額減值準備對子公司投資對合營企業(yè)投資對聯(lián)營企業(yè)投資其他股權投資合 計（2）長期股票投資被投資單位名稱股份類別股票數(shù)量占被投資單位注冊資本比例初始投資成本減值準備期末市價小 計注：說明長期投資減值準備的增減變動情況以及計提的原因。存貨項 目期末數(shù)期初數(shù)金 額跌價準備金 額跌價準備在途物資原材料包裝物低值易耗品庫存商品委托加工物資委托代銷商品受托代銷商品分期收款發(fā)出商品合 計 注：說明存貨跌價準備的增減變動情況，并說明存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)。注2：賬齡超過一年的預付賬款，應說明未收回的原因。注7：列示其他應收款項目欠款金額前五名的金額合計，及占其他應收款總額的比例。注5：其他應收款中如有持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款，應予以說明，并單獨列示；如無此類欠款，也應予以說明。注3：對某些金額較大或賬齡較長的其他應收款不計提壞賬準備，或計提壞賬準備比例較低（一般為5%或低于5%）的理由。其他應收款帳 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）計提比例%壞賬準備金金 額比例（%）計提比例%壞賬準備金1年以內(nèi)1—2年2—3年3年以上合 計注1：本年度全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大的（計提比例一般超過40%及以上的，下同），應單獨說明計提的比例及理由。注5：應收賬款中如有持公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款，應予以說明，并單獨列示；如無此類欠款，也應予以說明。注3：對某些金額較大或賬齡較長的應收賬款不計提壞賬準備，或計提壞賬準備比例較低（一般為5%或低于5%）的理由。應收賬款帳 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）計提比例%壞賬準備金金額比例（%）計提比例%壞賬準備金1年以內(nèi)1—2年2—3年3年以上合 計注1：本年度全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大的（計提比例一般超過40%及以上的，下同），應單獨說明計提的比例及理由。應收股利單位名稱期末數(shù)期初數(shù)（性質(zhì)或內(nèi)容）（列示明細項目）合 計注：對其中金額較大的，應說明其性質(zhì)或內(nèi)容。注5：應單獨說明本項目中1年內(nèi)到期的委托貸款的本金、利息、受托人名稱及計提的減值準備金額。注4：說明投資變現(xiàn)的重大限制。 注2：其他投資項下對某一投資對象的投資額占短期投資總額10%（含10%）以上的，還應分別披露資金投入時間和所得收益等。 貨幣資金種 類幣 種期末數(shù)期末原幣金額折合率期初數(shù)現(xiàn)金人民幣美元港幣銀行存款人民幣美元港幣其他貨幣資金合 計注：有抵押、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制或存放在境外、或有潛在回收風險的款項應單獨說明。（5）按照比例合并方法進行合并的公司，應特別說明。（4）公司報告期內(nèi)合并報表范圍如發(fā)生變更，應披露變更的內(nèi)容、原因。稅負減免：減免稅負名稱批準機關文號減免幅度有效期限所得稅增值稅營業(yè)稅其他稅 四、控股子公司及合營企業(yè)（1） 本公司所控制的所有子公司及合營企業(yè)的全稱、業(yè)務性質(zhì)、注冊資本、經(jīng)營范圍、本公司對其實際投資額和所占權益比例等情況如下：子公司及合營企業(yè)全稱業(yè)務性質(zhì)注冊資本經(jīng)營范圍實際投資額所占權益比例（2）未納入合并會計報表范圍的子公司，應明確說明原因及對財務狀況的影響。三、稅項增值稅：本公司商品銷售繳納增值稅，適用稅率為17%；營業(yè)稅：本公司除商品銷售之外的各項收入繳納營業(yè)稅，其中：營業(yè)稅率為5%； 城市維護建設稅和教育費附加：分別按增值稅、營業(yè)稅稅額的7%和5%計繳。（2）編制方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個別會計報表為基礎，除內(nèi)部債權債務、權益性資本投資與子公司所有者權益、投資收益與子公司利潤分配、內(nèi)部銷售事項等抵銷外，其余相同項目的資產(chǎn)、負債、權益、收入、成本、費用等項目逐項合并。2合并會計報表的編制方法本公司根據(jù)財政部財會字[1995]11號《關于印發(fā)合并會計報表暫行規(guī)定的通知》和《企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定編制合并會計報表。2主要會計政策、會計估計變更的說明本年度如發(fā)生會計政策、會計估計變更，應披露變更的內(nèi)容、理由和變更對公司財務狀況、經(jīng)營成果的影響數(shù)，累計影響數(shù)如果不能合理確定或不易確定，應說明理由。其中利息收入按讓渡現(xiàn)金使用權的時間和適用利率計算確定；使用費收入按有關合同或協(xié)議規(guī)定的收費時間和方法計算確定。其中廣告收入在相關的廣告或商業(yè)行為開始出現(xiàn)在公眾面前時予以確認，廣告的制作收入在年度終了時根據(jù)項目的完成程度確認。（2）提供勞務收入：在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入。1應付債券核算方法：發(fā)行債券按債券面值計賬，債券面值與實際收到價款的差額計入債券溢價或折價，債券溢價或折價在存續(xù)期內(nèi)按直線法攤銷，利息按權責發(fā)生制原則按期計提。1長期待攤費用攤銷方法：（1）長期待攤費用按實際成本計價。A、當存在下列一項或若干項情況時，計提無形資產(chǎn)的減值準備：1）無形資產(chǎn)已被其他新技術所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟利益的能力受到重大不利影響；2）無形資產(chǎn)的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預期不會恢復；3）無形資產(chǎn)已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值；4）其他足以證明無形資產(chǎn)實際上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。（3） 無形資產(chǎn)的攤銷年限無形資產(chǎn)的攤銷年限為預計使用年限，如預計使用年限超過了合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，其攤銷年限按如下原則確定：A、合同規(guī)定了受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，按不超過合同規(guī)定的受益年限的期限平均攤銷；B、合同沒有規(guī)定受益年限而法律規(guī)定了有效年限的，按不超過法律規(guī)定的有效年限的期限平均攤銷；C、合同規(guī)定了受益年限而法律也規(guī)定了有效年限的，按二者孰短的原則平均攤銷； D、合同沒有規(guī)定受益年限且法律也沒有規(guī)定有效年限的，按不超過10年的期限平均攤銷。D、接受捐贈的無形資產(chǎn)，根據(jù)捐贈者提供的有關憑據(jù)上標明的金額加上應支付的相關稅費計價；或按同類資產(chǎn)的市場價格估計的金額加上應支付的相關稅費計價。（3）資本化金額的計算方法：每一會計期間利息資本化金額系根據(jù)至當期末止購建固定資產(chǎn)累計支出按月加權平均數(shù)與資本化率（即專門借款的按月加權平均利率）計算得出。1借款費用的會計處理方法：（1）借款費用資本化的確認原則：當同時滿足以下三個條件時，本公司為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額開始資本化，計入所購建固定資產(chǎn)的成本：A、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；B、借款費用已經(jīng)發(fā)生；C、為使資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)所必要的