企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表附注-文庫(kù)吧資料
2024-08-11 13:14本頁(yè)面
【正文】 商業(yè)承兌匯票合 計(jì)（二十一）應(yīng)付賬款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計(jì)要求：賬齡超過3年的大額應(yīng)付賬款，應(yīng)說明未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因。（十八）其他非流動(dòng)資產(chǎn)。 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用期末余額最大的前10項(xiàng)：種 類原始成本年初余額本年增加本年減少年末余額剩余攤銷年限其中：本年攤銷合 計(jì)其中：1.2.…….10.（十六）遞延所得稅資產(chǎn)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)及可抵扣暫時(shí)性差異項(xiàng) 目期末余額年初余額遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異合 計(jì)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損等的金額（存在到期日，還應(yīng)披露到期日）。（十二）在建工程在建工程期末賬面余額最大的前10項(xiàng)：工程 名稱預(yù)算數(shù)工程投入占預(yù)算比例年初余額本年增加本年減少年末余額資金來源利息資本化金額減值準(zhǔn)備利息資本化金額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)利息資本化金額減值準(zhǔn)備合計(jì):其中:1210（十三）無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng) 目年初賬面余額本期增加額本年減少額期末賬面余額一、原價(jià)合計(jì)1． ……二、累計(jì)攤銷合計(jì)1．……三、減值準(zhǔn)備合計(jì)1．……四、賬面價(jià)值合計(jì)1．……注：計(jì)入當(dāng)期損益和確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)的研究開發(fā)支出金額需單獨(dú)說明。，應(yīng)當(dāng)說明房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的原因及其影響。（十）投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)。項(xiàng) 目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)期末余額減少數(shù)減少原因合 計(jì)注：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備減少的原因包括：；；。被投資單位名稱初始投資成本年初余額本期增加本期減少期末余額山西省煤炭運(yùn)銷集團(tuán)晉神煤炭經(jīng)營(yíng)有限公司寧武西站。被投資單位名稱注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例（%）表決權(quán)比例（%）期末凈資產(chǎn)總額本期營(yíng)業(yè)收入總額本期凈利潤(rùn)要求：（1）聯(lián)營(yíng)企業(yè)與本公司的重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)存在重大差異的，應(yīng)予以披露相關(guān)重大差異情況，并同時(shí)說明權(quán)益法核算時(shí)是否對(duì)其凈利潤(rùn)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，如進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整的，還應(yīng)當(dāng)說明具體的調(diào)整情況，如未進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的，還應(yīng)當(dāng)說明未調(diào)整的原因以及產(chǎn)生的影響；（2）公司取得聯(lián)營(yíng)企業(yè)時(shí)其可辨認(rèn)凈資產(chǎn)與賬面價(jià)值存在差異的，應(yīng)當(dāng)說明權(quán)益法核算時(shí)是否對(duì)其凈利潤(rùn)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；如未進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的，還應(yīng)當(dāng)說明這一事實(shí)及其原因；（3）公司對(duì)被投資公司持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致的應(yīng)說明原因；（4）對(duì)被投資單位具有重大影響的依據(jù)；（5）與聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備存貨種類年初賬面余額本期增加額本年減少額期末賬面余額原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)建造合同形成的資產(chǎn)其他合 計(jì)（六）其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng) 目期末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值1．……合 計(jì)（七）可供出售金融資產(chǎn) 項(xiàng) 目期末公允價(jià)值年初公允價(jià)值1．可供出售債券2．可供出售權(quán)益工具3．其他合 計(jì)（八）持有至到期投資項(xiàng) 目期末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值1．2.……合 計(jì)（九）長(zhǎng)期股權(quán)投資 項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少期末余額對(duì)子公司投資對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資對(duì)其他企業(yè)投資小 計(jì)減：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備合 計(jì)。（五）存貨存貨購(gòu)成。（二十二）預(yù)付賬款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計(jì)要求：賬齡超過1年的大額預(yù)付賬款，應(yīng)說明未結(jié)轉(zhuǎn)的原因。類 別期末余額年初余額金額壞賬準(zhǔn)備金額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）34年（含4年）45年（含5年）5年以上合 計(jì)采用單項(xiàng)認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款債權(quán)單位債務(wù)單位賬面余額計(jì)提金額賬齡計(jì)提依據(jù)或原因?qū)幉ù箝块_發(fā)區(qū)德高貿(mào)易有限公司12年小 計(jì)注：有預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款的，比照應(yīng)收賬款進(jìn)行披露。六、稅項(xiàng)說明企業(yè)適用的主要稅種及稅率，以及具體的納稅情況，涉及稅收優(yōu)惠的，還需說明優(yōu)惠稅負(fù)情況及相關(guān)批文。（五）應(yīng)當(dāng)在附注中分別披露因同一控制下企業(yè)合并有關(guān)的下列信息本期發(fā)生的同一控制企業(yè)合并的，還應(yīng)分別披露因期初合并被合并方調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表期初所有者權(quán)益的相關(guān)情況。（四）其他事項(xiàng)調(diào)整其他事項(xiàng)調(diào)整的內(nèi)容和原因。各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表中受影響的項(xiàng)目名稱和更正金額。會(huì)計(jì)估計(jì)變更影響數(shù)不
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