【正文】 420, 機(jī)器設(shè)備 30,703, 運(yùn)輸工具辦公設(shè)備其他合 計(jì) 72,123, 凈 值 39,916, 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)類別期初數(shù)本期計(jì)提本期減少期末數(shù)計(jì)提原因房屋建筑物 3,227, 3,227, 機(jī)器設(shè)備 4,964, 4,964, 運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備 其他 合 計(jì) 8,192, 8,192, 注：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是根據(jù)固定資產(chǎn)的實(shí)際使用狀況計(jì)提。長期股權(quán)投資（1）長期股權(quán)投資項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)金額減值準(zhǔn)備金額減值準(zhǔn)備對子公司投資對合營企業(yè)投資對聯(lián)營企業(yè)投資其他股權(quán)投資 2,229, 1,566, 合 計(jì) 2,229, 1,566, （2）其他股權(quán)投資被投資單位名稱投資期限占被投資單位注冊資本比例投資金額減值準(zhǔn)備華興鎢制品有限公司% 662, 肥皂廠 417, 417, 開發(fā)公司 409, 409, 氫氧焊割廠 200, 200, 糊精廠 168, 168, 白木耳廠 120, 120, 應(yīng)急燈廠 103, 103, 塑料花廠 121, 121, 軋鋼廠 21, 21, 鐵紅廠 4, 4, 小 計(jì) 1,977, 1,315, 注1：因被投資單位都關(guān)停并轉(zhuǎn)，對以上單位的投資全額計(jì)提了減值準(zhǔn)備。 四、會計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋非經(jīng)常報(bào)表項(xiàng)目、名稱反映不出其性質(zhì)或內(nèi)容的報(bào)表項(xiàng)目、金額異常或年度間變動異常的報(bào)表項(xiàng)目（如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%以上，或占公司報(bào)表日資產(chǎn)總額5%或報(bào)告期利潤總額10%以上的），應(yīng)說明該項(xiàng)目的具體情況及變動原因。三、稅項(xiàng)增值稅：本公司商品銷售繳納增值稅，適用稅率為17%、13%；營業(yè)稅：本公司除商品銷售之外的各項(xiàng)收入繳納營業(yè)稅，其中：營業(yè)稅率為5%； 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加：分別按增值稅、營業(yè)稅稅額的5%和3%計(jì)繳。（2）編制方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個別會計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，除內(nèi)部債權(quán)債務(wù)、權(quán)益性資本投資與子公司所有者權(quán)益、投資收益與子公司利潤分配、內(nèi)部銷售事項(xiàng)等抵銷外，其余相同項(xiàng)目的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目逐項(xiàng)合并。2合并會計(jì)報(bào)表的編制方法本公司根據(jù)財(cái)政部財(cái)會字[1995]11號《關(guān)于印發(fā)合并會計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定的通知》和《企業(yè)會計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定編制合并會計(jì)報(bào)表。2主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更的說明本年度如發(fā)生會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更，應(yīng)披露變更的內(nèi)容、理由和變更對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響數(shù)，累計(jì)影響數(shù)如果不能合理確定或不易確定，應(yīng)說明理由。其中利息收入按讓渡現(xiàn)金使用權(quán)的時間和適用利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時間和方法計(jì)算確定。其中廣告收入在相關(guān)的廣告或商業(yè)行為開始出現(xiàn)在公眾面前時予以確認(rèn)，廣告的制作收入在年度終了時根據(jù)項(xiàng)目的完成程度確認(rèn)。（2）提供勞務(wù)收入：在同一會計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入。1應(yīng)付債券核算方法：發(fā)行債券按債券面值計(jì)賬，債券面值與實(shí)際收到價款的差額計(jì)入債券溢價或折價，債券溢價或折價在存續(xù)期內(nèi)按直線法攤銷，利息按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按期計(jì)提。1長期待攤費(fèi)用攤銷方法：（1）長期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價。A、當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時，計(jì)提無形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：1）無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；2）無形資產(chǎn)的市價在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會恢復(fù)；3）無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價值；4）其他足以證明無形資產(chǎn)實(shí)際上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。（3） 無形資產(chǎn)的攤銷年限無形資產(chǎn)的攤銷年限為預(yù)計(jì)使用年限，如預(yù)計(jì)使用年限超過了合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，其攤銷年限按如下原則確定：A、合同規(guī)定了受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，按不超過合同規(guī)定的受益年限的期限平均攤銷；B、合同沒有規(guī)定受益年限而法律規(guī)定了有效年限的，按不超過法律規(guī)定的有效年限的期限平均攤銷；C、合同規(guī)定了受益年限而法律也規(guī)定了有效年限的，按二者孰短的原則平均攤銷； D、合同沒有規(guī)定受益年限且法律也沒有規(guī)定有效年限的，按不超過10年的期限平均攤銷。D、接受捐贈的無形資產(chǎn)，根據(jù)捐贈者提供的有關(guān)憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)計(jì)價；或按同類資產(chǎn)的市場價格估計(jì)的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)計(jì)價。（3）資本化金額的計(jì)算方法：每一會計(jì)期間利息資本化金額系根據(jù)至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出按月加權(quán)平均數(shù)與資本化率（即專門借款的按月加權(quán)平均利率）計(jì)算得出。1借款費(fèi)用的會計(jì)處理方法：（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則：當(dāng)同時滿足以下三個條件時，本公司為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額開始資本化，計(jì)入所購建固定資產(chǎn)的成本：A、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；B、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；C、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。（2）在建工程減值準(zhǔn)備年度終了，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值，按減值額單項(xiàng)計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。預(yù)定的可使用狀態(tài)具體可從以下幾個方面進(jìn)行判斷：A、固定資產(chǎn)的實(shí)體建造(包括安裝)工作已經(jīng)全部完成或者實(shí)質(zhì)上已經(jīng)完成；B、所購建的固定資產(chǎn)與設(shè)計(jì)要求或合同要求相符或基本相符，即使有極個別與設(shè)計(jì)或合同要求不相符的地方，也不影響其正常使用；C、繼續(xù)發(fā)生在所購建固定資產(chǎn)上的支出金額很少或幾乎不再發(fā)生。利息資本化金額系根據(jù)至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出按月加權(quán)平均數(shù)與資本化率（即專門借款的按月加權(quán)平均利率）計(jì)算得出。14．在建工程核算方法：（1）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點(diǎn)：在建工程按實(shí)際成本計(jì)價，按實(shí)施方式的不同，分為自營工程和出包工程進(jìn)行核算。當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時，全額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：A、長期閑置不用，在可預(yù)見的未來不會再使用，而且已無轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)；B、由于技術(shù)進(jìn)步等原因，已不可使用的固定資產(chǎn)；C、已遭毀損，已致于不再具有使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)；D、雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格產(chǎn)品的固定資產(chǎn)；E、其他實(shí)質(zhì)上已不能再給公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。⑷ 固定資產(chǎn)折舊采用直線法。（2）同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價值。如接受捐贈的系舊的固定資產(chǎn)，按依據(jù)上述方法確定的新固定資產(chǎn)價值，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價值損耗后的余額，作為入賬價值。F、 債務(wù)重組中取得的固定資產(chǎn)，其入賬價值按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——債務(wù)重組》的規(guī)定確定。D、 非貨幣性交易中取得的固定資產(chǎn)，其入賬價值按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——非貨幣性交易》的規(guī)定確定。B、 自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為入賬價值。⑶　固定資產(chǎn)的計(jì)價：A、外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價、增值稅、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出，如場地整理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。⑵　固定資產(chǎn)的分類：本公司的固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途和使用情況等綜合分類為：生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)；非