【正文】 說明公司設(shè)立時的驗資情況。4主營業(yè)務(wù)稅金及附加項 目2001年2000年1999年計繳標準營業(yè)稅城建稅教育費附加合 計注：說明各期數(shù)據(jù)變動情況。5補貼收入項 目2001年2000年1999年來源依據(jù)（列示明細）合 計注1：應(yīng)分項列示報告期補貼收入的金額，并說明取得補貼收入的來源和依據(jù)、相關(guān)批準文件、批準機關(guān)和文件時效。七、子公司與母公司會計政策不一致對合并會計報表的影響（如有）子公司與母公司會計政策不一致，在編制合并會計報表時又未按母公司會計政策進行調(diào)整的，應(yīng)說明子公司所采用的特殊會計政策，未調(diào)整的原因及其對合并會計報表中凈資產(chǎn)和凈利潤的影響。（二）報告期內(nèi)發(fā)生資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓及出售行為的公司，應(yīng)專項披露資產(chǎn)置換的詳細情況，包括資產(chǎn)賬面價值、轉(zhuǎn)讓金額、轉(zhuǎn)讓原因以及對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響等。注：非經(jīng)常報表項目、名稱反映不出其性質(zhì)或內(nèi)容的報表項目、金額異?；蚰甓乳g變動異常的報表項目（如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%以上，或占公司報表日資產(chǎn)總額5%或報告期利潤總額10%以上的），應(yīng)說明該項目的具體情況及變動原因。十一、資產(chǎn)負債表日后事項 項 目變動(影響)金額原 因已到期短期借款報表日后償還已到期長期負債報表日后償還賬齡超3年的大額應(yīng)付款項報表日后償還股票或債券的發(fā)行對一個企業(yè)的巨額投資自然災(zāi)害造成的資產(chǎn)損失較大的匯率變動合 計注：說明資產(chǎn)負債表日后股票或債券的發(fā)行、對一個企業(yè)的巨額投資、自然災(zāi)害導(dǎo)致的資產(chǎn)損失以及外匯匯率發(fā)生較大變動等非調(diào)整事項的內(nèi)容，估計對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響；如無法作出估計，應(yīng)說明其原因。5收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 大額項目2001年2000年1999年合 計 5支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計 5收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計 5支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計 5收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計 5支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金大額項目2001年2000年1999年合 計六、母公司會計報表主要項目注釋（略）母公司會計報表有關(guān)項目包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長期投資、主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本、投資收益等項目。若不存在重大限制，也應(yīng)作出說明。4主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本：業(yè) 務(wù) 分 部 報 表項 目2001年2000年1999年主營業(yè)務(wù)收入XX業(yè)務(wù)XX業(yè)務(wù)XX業(yè)務(wù)小 計公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分部間相互抵消合 計主營業(yè)務(wù)成本XX業(yè)務(wù)XX業(yè)務(wù)XX業(yè)務(wù)小 計公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分部間相互抵消合 計主營業(yè)務(wù)毛利注1：應(yīng)披露公司前五名客戶銷售的收入總額，以及占公司全部銷售收入的比例。注2：如果報告期內(nèi)有出資或增資行為的，應(yīng)披露執(zhí)行驗資的會計師事務(wù)所名稱和驗資報告文號。注2：對可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)說明轉(zhuǎn)股條件等情況。2應(yīng)付工資內(nèi)容期末數(shù)期初數(shù)未付工資原因注：應(yīng)付工資中屬于拖欠性質(zhì)或工效掛購的，應(yīng)單獨披露。 1固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合 計 注1：說明各項固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理的原因。 注2：期初數(shù)、期末數(shù)變動幅度在30%以上，或占公司報表日資產(chǎn)總額5% 或報告期利潤總額10%以上的，應(yīng)說明該項目的具體情況及變動原因。應(yīng)收補貼款單位名稱期末數(shù)期初數(shù)性質(zhì)或內(nèi)容（列示明細項目）合 計注：應(yīng)收補貼款已經(jīng) 批準，批準文號 。注2：以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大的，但在本年度又全額或部分收回的，或通過重組等其他方式收回的，應(yīng)說明原因，原估計計提比例的理由，以及原估計計提比例的合理性。應(yīng)收利息單位名稱期末數(shù)期初數(shù)（性質(zhì)或內(nèi)容）（列示明細項目）合 計注：對其中金額較大的，應(yīng)說明其性質(zhì)或內(nèi)容。短期投資類 別期末數(shù)期初數(shù)報表日市價投資金額跌價準備投資金額跌價準備股權(quán)投資其中：股票投資債券投資其中：國債投資其他債券投資其他投資委托貸款本金委托貸款利息合 計 注1：說明短期投資跌價準備的增減變動情況，計提短期投資跌價準備所選用的證券期末市價的資料來源。所得稅：按33%稅率計征上繳。所得稅的會計處理方法：本公司所得稅的會計處理采用應(yīng)付稅款法，即將本期稅前會計利潤調(diào)整為應(yīng)稅所得額，在當期確認所得稅費用。（2）開辦費發(fā)生時先在長期待攤費用中歸集，在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當月一次計入損益；固定資產(chǎn)大修理支出在大修理間隔期內(nèi)平均攤銷；租入固定資產(chǎn)改良支出在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷；其他長期待攤費用在受益期內(nèi)平均攤銷。1無形資產(chǎn)計價及攤銷方法：（1） 無形資產(chǎn)的計價A、購入的無形資產(chǎn)按實際支付的價款入賬；B、投資者投入的無形資產(chǎn)按投資各方確認的價值入賬；C、自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費用入賬，開發(fā)過程中發(fā)生的費用計入當期損益。在建工程于工程竣工并交付使用時或工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。I、在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進行改建、擴建的，按原固定資產(chǎn)的賬面價值，加上由于改建、擴建而使該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入計價。C、融資租入的固定資產(chǎn),其入賬價值按《企業(yè)會計準則——租賃》的規(guī)定確定。（3）委托貸款減值準備：本公司于期末或年度終了，對委托貸款本息進行檢查，對可收回金額低于委托貸款本息的差額按單項計提減值準備。B、本公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額的20%以下或雖占該單位有表決權(quán)資本總額的20%或20%以上，但不具有重大影響的，采用成本法核算；對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額的20%或20%以上，或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算；對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額的50%以上或擁有實際控制權(quán)時，采用權(quán)益法核算并合并會計報表。短期投資核算方法：（1）本公司短期投資按實際支付的價款扣除其中包含的已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到期尚未領(lǐng)取的債券利息后的余額作為實際成本計價，其持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息，除取得時已記入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利或利息外，實際收到時沖減短期投資成本，短期投資處置時所收到的價款與其賬面價值的差額計入當期投資損益。說明：首次發(fā)行股票公司為股份有限公司運行不足三年的，應(yīng)說明公司原來執(zhí)行的會計準則和會計制度，并說明按本規(guī)定要求提供的公司設(shè)立前的財務(wù)報表是如何按目前執(zhí)行的會計準則和會計制度進行調(diào)整的。原企業(yè)所有離退休人員、撫恤對象、被安置職工的社會養(yǎng)老保險均無已新成立的礦區(qū)管理委員會管理，與新組建的公司完全脫離了管理職能。35 / 35單位名稱會計報表附注2002年度一、公司的基本情況(一)、關(guān)閉破產(chǎn)前情況西華山鎢礦地處江西省大余縣城，隸屬于江西稀有稀土金屬鎢業(yè)集團公司。在企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)時，原企業(yè)的債務(wù)（含各銀行的）全部已經(jīng)核銷，所有債權(quán)也得到了妥善處理；不存在任何遺留問題法律糾紛。二、會計政策、會計估計和合并財務(wù)報表的編制方法公司目前執(zhí)行的會計準則和會計制度：本公司執(zhí)行《企業(yè)會計制度》?，F(xiàn)金等價物的確定標準：現(xiàn)金等價物是指本公司持有的期限短（小于三個月），流動性強，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價值變動風(fēng)險很小的投資。1長期投資核算方法：（1）長期股權(quán)投資A、本公司對長期股權(quán)投資，按投資時實際支付的價款或確定的價值記帳。（2）委托貸款的利息確認方法：本公司對委托貸款按期計提利息，計入損益；按期計提的利息到付息期不能收回的，停止計提利息，并沖回原已計提的利息。B、 自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為入賬價值。（2）同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該項固定資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價值。利息資本化金額系根據(jù)至當期末止購建固定資產(chǎn)累計支出按月加權(quán)平均數(shù)與資本化率（即專門借款的按月加權(quán)平均利率）計算得出。（3）資本化金額的計算方法：每一會計期間利息資本化金額系根據(jù)至當期末止購建固定資產(chǎn)累計支出按月加權(quán)平均數(shù)與資本化率（即專門借款的按月加權(quán)平均利率）計算得出。1長期待攤費用攤銷方法：（1）長期待攤費用按實際成本計價。其中利息收入按讓渡現(xiàn)金使用權(quán)的時間和適用利率計算確定；使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費時間和方法計算確定。三、稅項增值稅：本公司商品銷售繳納增值稅，適用稅率為17%、13%；營業(yè)稅：本公司除商品銷售之外的各項收入繳納營業(yè)稅，其中：營業(yè)稅率為5%； 城市維護建設(shè)稅和教育費附加：分別按增值稅、營業(yè)稅稅額的5%和5%計繳。 貨幣資金種 類幣 種期末數(shù)期末原幣金額折合率期初數(shù)現(xiàn)金人民